内部控制评价工作底稿-14生产管理.xls

内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿填填写写说说明明 一一、工工作作底底稿稿的的组组成成 工作底稿包括两类表格: 主表：按照控制标准设置，每一流程对应一个主表。 测试页：按照控制标准设置测试页，每一个控制标准对应一个测试页。 二二、主主表表填填写写说说明明 主表名称编写方法：主页面_流程名称。例如：主页面 _项目管理。 表头填写内容：测试公司全称和业务流程名称。 A A列列：子子流流程程名名 填写内容为子流程名。参见内部控制标准 B B列列：控控制制编编号号 填写内容为控制编号。参见内部控制标准 C C列列：控控制制标标准准 填写对应的控制标准。参见内部控制标准 D D列列: :本本地地化化控控制制现现状状描描述述 填写本地化控制活动内容，内容根据测试地点的具体情况进行填写。其中涉及政策制度类的请统一加书名号以区分，如：XX管理制度 ；涉及样本统一加尖括号，如：。编制本地化控制活动需要考虑内部控制应用指引相应要求，注意保证描述的完整性。主 表中，后续重复出现的本地化控制活动，在此列及以后列均填写“参考控制点C-X.X.X”。C-X.X.X为第一次出现的重复本地化控制活动 的控制编号。 E E列列：控控制制手手段段 填写控制方式（自动/手动/手动+自动），在下拉选项菜单中进行选择。 F F列列：执执行行频频率率 填写执行频率，在下拉选项菜单中进行选择。 G G列列：涉涉及及的的制制度度 填写涉及的相关制度/管理办法等的全称。制度及管理办法名称需统一按照各公司规范的的名称填写，注意保持一致性。如有多个制度及 管理办法，请使用“ALT+Enter” 进行分割。 H H列列：责责任任部部门门/ /岗岗位位负负责责人人 填写控制性活动负责人岗位/部门全程：部门及岗位的名称需统一按照公司组织架构图及岗位职责中的名称填写，注意保持一致性。如有 多个岗位/部门，使用“ALT+ENTER”进行分割。 I I列列：开开始始执执行行日日( (日日/ /月月/ /年年） 如果此控制活动未发生缺陷，开始执行日为财务报告期间开始日；如果此控制活动以往曾发生缺陷，开始执行日则为缺陷整改完成日。所 有测试中所抽取的测试样本均需晚于开始执行日，否则为无效样本。 J J列列：开开始始执执行行日日说说明明 填写对开始执行日的特殊说明；如没有，则填写“N/A”。 K K列列：自自评评价价结结论论 自评价测试结论分为“达标、未达标、未发生交易、不适用”。由自评价单位人员填写。 L L列列: :自自评评价价缺缺陷陷 根据自评价的结论，对自评价发现的缺陷进行描述。 M M列列: :是是否否与与财财务务报报表表认认定定相相关关 需判定该控制标准是否与财务报表认定相关，即是否影响财务报表发生及权利和义务、完整性、分类和可理解性、准确性和计价。 N N列列：控控制制重重要要性性 填写控制类型（一般/关键），在下拉选项菜单中进行选择。 O O列列：相相关关联联的的控控制制点点 填写与其他流程中与此点相关联的控制点编号。 P P列列：测测试试底底稿稿索索引引 单击可自动链接到测试底稿。 Q Q列列：测测试试结结论论： 从测试底稿页自动链接。 R R列列：测测试试发发现现： 从测试底稿页自动链接。 三三、测测试试页页填填写写说说明明 测试页名称命名方法：标准控制编号。 第第2 2行行至至第第4 4行行：标标准准控控制制编编号号、控控制制标标准准内内容容、本本地地化化控控制制活活动动 标准控制编号及控制标准内容由主页面自动链接。 第第5 5行行：测测试试方方法法及及步步骤骤 填写测试方法及步骤。测试方法包括：询问、观察、检查及重新执行。 第第7 7行行：测测试试结结论论 测试结论分为“达标、未达标、未发生交易、不适用、样本量不足”。如果该控制标准中包含多个测试步骤，且每个测试步骤结论不同， 则本单元格填写的综合测试结论的优先顺序依次为：未达标、样本量不足、未发生交易、不适用。 第第8 8行行：测测试试发发现现 测试发现为综合测试底稿的所有综合步骤后总结的内容，与各测试步骤的测试结论对应，同时作为“第七行”测试结论的文字说明和支持 依据。 第第1111行行- -样样本本名名称称、控控制制方方式式、发发生生频频率率： 样本名称：填写本测试步骤中涉及的样本名称。 控制方式：手工、自动、自动+手工，由主页面自动链接。 发生频率：分为每年、每半年、每季度、每月、每周、每日1次、每日多次、业务发生时，由主页面自动链接。 第第1212行行- -测测试试结结论论和和发发现现、样样本本数数量量、测测试试时时间间： 测试结论：分为“达标、未达标、未发生交易、不适用、样本量不足”。对于结论为未达标、未发生交易、不适用、样本量不足的，还需 详细写明具体情况及做出该结论的原因。 样本数量：需根据以下样本量计算表确定，并简要说明确定样本量的依据。在某一样本区间内，可以根据测试人员对风险因素、内控管理 水平高低等方面的职业判断具体确定样本数量。 测试时间：为测试执行人进行测试的时间。 第第1515行行： 填写具体样本及测试信息，此部分可以根据具体测试情况进行增加行数/列数： （1）抽样主体：需均匀覆盖在确定被测试单位范围时选定的重要下属单位，如测试某二级单位的采购流程时，样本需尽量均匀分布在该 二级单位下属的重要单位中，则抽样主体应填写该下属单位的名称。 （2）样本日期、样本摘要：需写明能够标识样本唯唯一一性性的重要信息，例如样本为某单位某账户余额调节表，则应注明该余额调节表的银 行账号和编制时间；再如样本为记账凭证，则应注明记账凭证的日期和凭证号。 （3）测试属性：根据本地化控制活动内容及测试方法填写测试属性。在对应单元格中记录与属性相关的样本信息，注意信息的完整性、 正确性和一致性；对于不适用的测试属性填写N/A。 （4）未达标样本索引：填写未达标样本的样本索引编号。 （5）备注栏中可填入与测试内容相关的解释性文字，例如注明缺陷描述、未能获取样本的具体原因等。 公公司司名名称称：XX公公司司 业业务务流流程程名名称称：生生产产管管理理 注注：本本主主页页面面D D列列至至L L列列，均均由由自自评评价价单单位位填填写写 内内部部控控制制标标准准自自评评价价内内容容内内部部控控制制测测试试 子子流流程程控控制制编编号号控控制制标标准准本本地地化化控控制制现现状状描描述述控控制制手手段段执执行行频频率率涉涉及及制制度度 责责任任部部门门/ /岗岗 位位负负责责人人 开开始始执执行行日日( ( 日日/ /月月/ /年年） 开开始始执执行行日日 说说明明 自自评评价价结结论论自自评评价价缺缺陷陷 是是否否与与财财务务报报 表表认认定定相相关关 控控制制重重要要 性性 相相关关联联的的控控制制点点 总体控制 C-14.1.1 设立生产管理制度，包括生产调度管理 、生产过程监督、生产质量控制、生产 成本归集和分摊等。明确生产管理全过 程的执行、监督、质量管理以及成本归 集和分摊工作的职责划分。 非相关关键控制 N/A C-14.1.2 建立生产管理岗位责任制，明确生产管 理部门和岗位的职责权限。 非相关一般控制 N/A C-14.1.3 应按照生产计划管理、生产调度管理、 生产过程控制、生产统计分析、生产考 核、质量管理、重大技术改造和新工艺 设计以及科研创新的管理等环节，建立 不相容岗位，不相容岗位应互相分离、 制约和监督。如下岗位必须分离： 生产计划的制定与审批； 生产过程的执行与监督； 生产统计分析与生产考核； 生产质量控制与质量监督； 技术改造和新工艺设计的立项和审批； 生产成本的归集分摊与会计处理。 非相关关键控制 N/A 生产流程管 理 C-14.2.1 综合考虑上一年生产任务的完成情况、 剩余未完成订单的情况以及潜在的订单 预测情况，同时结合成品库存、技术保 证、设备运行、产品交货等因素编制年 度生产计划，经相关权限负责人审批后 及时下发。各下属单位应根据自身情况 将年度生产计划分解，形成月度生产计 划，并经适当权限人员审批后，作为生 产任务下达。 非相关关键控制 N/A C-14.2.2 生产计划一般情况下不予调整。需要变 动时，应对生产经营的变化情况及时分 析评估，并经过相关权限负责人审批后 及时调整下发。 非相关一般控制 N/A C-14.2.3 应规范生产调度管理工作： 定期（至少每月一次）召开厂级调度例 会，传达上级单位对生产计划和生产情 况的指示，汇报生产进度，提出存在问 题； 定期或不定期召开车间调度例会，检查 各班组生产投料，交库情况，各工序的 产品储备情况，跨车间协作衔接情况， 对存在问题进行解决、协调等。 非相关一般控制 N/A C-14.2.4 生产管理部门应编制生产调度日报和生 产完成旬报（周报）等调度快报，经调 度部门负责人审阅后，报相关领导，在 生产经营例会上进行讨论和协调。 非相关一般控制 N/A 内内部部控控制制标标准准自自评评价价内内容容内内部部控控制制测测试试 子子流流程程控控制制编编号号控控制制标标准准本本地地化化控控制制现现状状描描述述控控制制手手段段执执行行频频率率涉涉及及制制度度 责责任任部部门门/ /岗岗 位位负负责责人人 开开始始执执行行日日( ( 日日/ /月月/ /年年） 开开始始执执行行日日 说说明明 自自评评价价结结论论自自评评价价缺缺陷陷 是是否否与与财财务务报报 表表认认定定相相关关 控控制制重重要要 性性 相相关关联联的的控控制制点点 C-14.2.5 应建立生产管理台账，对生产工序进行 记录，并保证班次之间的交接手续规范 并留下完整交接记录及签字确认。 非相关关键控制 N/A C-14.2.6 生产管理部门负责跟踪检查公司的生产 经营活动进度完成情况，落实公司生产 经营运行计划，及时纠正执行过程中发 现的偏差，抽查生产部门交接班、巡回 检查记录，确保安全生产。每月不定期 、不定时、不定点进行抽查，发现异常 （或违规）情况以书面形式督促整改。 非相关一般控制 N/A C-14.2.7 应规范生产统计管理工作，对公司生产 经营情况进行统计调查、统计分析、提 供统计资料、反映生产进度、产品质量 、财务等状况，为公司生产经营管理、 决策等提供参考。 非相关一般控制 N/A C-14.2.8 应根据生产月度统计数据进行月度生产 运行完成情况分析，查找生产运行中存 在的问题，提出整改措施，编写月度经 营分析报告，经适当管理层审核后，提 交厂级调度例会讨论。 非相关关键控制 N/A C-14.2.9 对生产管理进行定期（至少每年一次） 考核及评价，对生产环节出现的非正常 运行及时进行分析、纠正及维护，并对 相关分析评价进行记录，及时落实相应 的整改措施。 非相关关键控制 N/A C-14.2.10 在发生紧急状态、生产事故和非计划停 工时，调度部门负责信息传递、参与组 织、调遣各专业部门的力量，及时、妥 善地处理生产事故，并参与事故调查工 作。同时，应执行相应的应急预案。 非相关一般控制 N/A C-14.2.11 对原材料、中间产品以及产成品的检验 指标进行统一规定，明确质量标准和检 验分析计划，明确分析检验方法。 非相关关键控制 C-2.3.3 C-14.2.12 建立质量信息反馈机制，质量管理部门 应对采购验收环节、关键工序的生产环 节和形成的待售产品进行检验，同时对 发现的上一环节和上道工序的不良因素 ，以及用户反馈的各种质量问题进行收 集，分析、分类、传递和处理，定期编 制质量管理报告，并呈交适当管理层审 阅。 非相关一般控制 N/A 生产流程管 理 内内部部控控制制标标准准自自评评价价内内容容内内部部控控制制测测试试 子子流流程程控控制制编编号号控控制制标标准准本本地地化化控控制制现现状状描描述述控控制制手手段段执执行行频频率率涉涉及及制制度度 责责任任部部门门/ /岗岗 位位负负责责人人 开开始始执执行行日日( ( 日日/ /月月/ /年年） 开开始始执执行行日日 说说明明 自自评评价价结结论论自自评评价价缺缺陷陷 是是否否与与财财务务报报 表表认认定定相相关关 控控制制重重要要 性性 相相关关联联的的控控制制点点 C-14.2.13 应制定年度质量审核计划，对被审核单 位的质量管理工作进行全面的审核，并 经过适当管理层的批准。组织相关人员 和专家组成检查组进行审核工作，编制 质量管理检查报告（包括检查情况及处 理意见、建议等），并按工作职权和审 批权限上报相关领导进行审批签字。最 终公布审查结果，督促有问题公司按整 改建议执行整改，并将年度检查报告整 理归档。 非相关关键控制 N/A C-14.2.14 对重大技术改造、新工艺设计以及研究 创新等项目进行可行性研究及专家论证 ，按照决策程序审批。 非相关一般控制 C-11.2.2.1 C-11.2.2.2 C-11.2.2.3 C-11.2.2.4 C-14.2.15 对重大技术改造、新工艺设计以及研究 创新等过程进行定期（至少每月一次） 跟踪和评估，以便对异常问题及时发现 和记录，并进行相应的处理和调整。 非相关一般控制 C-11.2.3.5 C-14.2.16 研究成果的开发应当分步推进，通过试 生产充分验证产品性能，在获得市场认 可后方可进行批量生产。 非相关一般控制 N/A 成本核算 C-14.3.1 采用标准成本方法核算的，必须制定存 货成本标准，生产、采购和财务部门的 人员至少每年要共同对存货成本标准进 行一次修改。因工程或经济原因对标准 成本进行修改时，须经适当人员的批准 后，将结果妥善予以记录。 相关关键控制 N/A C-14.3.2 应根据使用的成本核算方法，确保及时 准确地进行成本归集和分摊，并与恰当 管理层审批的原始单据保持一致。 相关关键控制 N/A C-14.3.3 应根据生产经营和财务管理的需要及时 建立成本的结账程序，依据相关成本核 算文档及时结转生产成本和相关费用， 并由独立人员对其真实性、准确性进行 复核。 相关关键控制 N/A C-14.3.4 定期（至少每月一次）对实际生产成本 与计划/标准/预算等的差异进行分析，编 制成本分析报告，及时向相关人员进行 汇报，并采取必要的补救措施。 相关一般控制 N/A C-14.3.5 及时对营业成本结转的真实性、准确性 和完整性进行审核，发现问题，及时将 相关单据退回具体的业务部门。 相关一般控制 N/A 生产流程管 理 测测试试底底稿稿索索 引引 测测试试结结论论测测试试发发现现 C-14.1.100 C-14.1.200 C-14.1.300 C-14.2.100 C-14.2.200 C-14.2.300 C-14.2.400 内内部部控控制制测测试试 测测试试底底稿稿索索 引引 测测试试结结论论测测试试发发现现 C-14.2.500 C-14.2.600 C-14.2.700 C-14.2.800 C-14.2.900 C-14.2.1000 C-14.2.1100 C-14.2.1200 测测试试底底稿稿索索 引引 测测试试结结论论测测试试发发现现 C-14.2.1300 C-14.2.1400 C-14.2.1500 C-14.2.1600 C-14.3.100 C-14.3.200 C-14.3.300 C-14.3.400 C-14.3.500 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.1.1 标标准准控控制制 设立生产管理制度，包括生产调度管理、生产过程监督、生产质量控制、生产成本归集和分摊等。明确生产管理全过程的执行、监督、质量管理以及成本归集和分摊工作 的职责划分。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否建立了完善生产管理制度 2、取得相关制度，检查是否可以有效规范生产调度管理、生产过程监督、生产质量控制等 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称生生产产管管理理制制度度控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要制制度度是是否否全全面面制制度度设设计计是是否否合合理理未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.1.2 标标准准控控制制建立生产管理岗位责任制，明确生产管理部门和岗位的职责权限。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否建立了完善岗位责任制 2、取得相关岗位职责说明文档，确认职责设置合理 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称岗岗位位职职责责说说明明书书控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 岗岗位位职职责责说说明明书书是是否否 明明确确了了相相关关部部门门和和岗岗 位位的的职职责责 岗岗位位说说明明书书的的职职责责设设 置置是是否否合合理理 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.1.3 标标准准控控制制 应按照生产计划管理、生产调度管理、生产过程控制、生产统计分析、生产考核、质量管理、重大技术改造和新工艺设计以及科研创新的管理等环节，建立不相容岗位， 不相容岗位应互相分离、制约和监督。如下岗位必须分离： 生产计划的制定与审批； 生产过程的执行与监督； 生产统计分析与生产考核； 生产质量控制与质量监督； 技术改造和新工艺设计的立项和审批； 生产成本的归集分摊与会计处理。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否建立了完善岗位责任制 2、取得岗位职责说明书，检查不相容职责是否得到有效分 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称岗岗位位职职责责说说明明书书控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 不不相相容容职职责责是是否否 得得到到有有效效分分离离 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.1 标标准准控控制制 综合考虑上一年生产任务的完成情况、剩余未完成订单的情况以及潜在的订单预测情况，同时结合成品库存、技术保证、设备运行、产品交货等因素编制年度生产计划， 经相关权限负责人审批后及时下发。各下属单位应根据自身情况将年度生产计划分解，形成月度生产计划，并经适当权限人员审批后，作为生产任务下达。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否建立了完善的生产计划编制、审批和分解流程 2、取得年度生产计划，检查生产计划是否按时编制，年度计划是否经过相关权限负责人的审批 3、取得月度生产计划，抽取X份样本，检查月度生产计划是否以年度生产计划为依据，检查月度生产计划是否经过适当权限人员的审批 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称年年度度生生产产计计划划控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 年年度度生生产产计计划划是是 否否按按时时编编制制 年年度度计计划划是是否否经经过过相相 关关权权限限负负责责人人的的审审批批 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称月月度度生生产产计计划划控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 月月度度生生产产计计划划是是 否否以以年年度度生生产产计计 划划为为依依据据 月月度度生生产产计计划划是是否否经经 过过适适当当权权限限人人员员的的审审 批批 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.2 标标准准控控制制生产计划一般情况下不予调整。需要变动时，应对生产经营的变化情况及时分析评估，并经过相关权限负责人审批后及时调整下发。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否对生产计划的调整进行分析和审批 2、取得生产计划调整表，抽取x份样本，检查生产计划调整是否进行了分析和评估，检查生产计划的调整是否经过相关权限负责人的审批 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称生生产产计计划划调调整整表表控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 生生产产计计划划调调整整是是否否进进行行了了分分 析析和和评评估估 生生产产计计划划的的调调整整是是否否经经过过相相关关权权限限负负 责责人人的的审审批批 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.3 标标准准控控制制 应规范生产调度管理工作： 定期（至少每月一次）召开厂级调度例会，传达上级单位对生产计划和生产情况的指示，汇报生产进度，提出存在问题； 定期或不定期召开车间调度例会，检查各班组生产投料，交库情况，各工序的产品储备情况，跨车间协作衔接情况，对存在问题进行解决、协调等。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否建立了规范的调度例会制度用以规范生产调度管理工作 2、取得月度厂级调度例会会议记录，抽取X份样本，检查会议是否定期召开，检查会议是否对生产情况进行汇报和总结，并传达了上级单位对于生产工作的指示 3、取得车间调度例会会议记录，抽取X份样本，检查是否对生产过程中出现的问题进行了及时的协调 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称月月度度调调度度会会会会议议记记录录控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要会会议议是是否否定定期期召召开开 会会议议是是否否对对生生产产情情况况进进行行汇汇报报和和 总总结结，并并传传达达了了上上级级单单位位对对于于生生 产产工工作作的的指指示示 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称车车间间调调度度会会会会议议记记录录控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 是是否否对对生生产产过过程程中中出出 现现的的问问题题进进行行了了及及时时 的的协协调调 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.4 标标准准控控制制生产管理部门应编制生产调度日报和生产完成旬报（周报）等调度快报，经调度部门负责人审阅后，报相关领导，在生产经营例会上进行讨论和协调。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否定期编制生产调度快报 2、取得生产调度快报，抽取X份样本，检查调度快报是否定期编制，是否经过部门负责人的审阅，是否在生产调度例会上进行了讨论和协调 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称生生产产调调度度快快报报控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 调调度度快快报报是是否否定定 期期编编制制 调调度度快快报报是是否否经经过过部部 门门负负责责人人的的审审阅阅 调调度度快快报报的的内内容容是是否否在在 生生产产调调度度例例会会上上进进行行了了 讨讨论论和和协协调调 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.5 标标准准控控制制应建立生产管理台账，对生产工序进行记录，并保证班次之间的交接手续规范并留下完整交接记录及签字确认。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否建立了生产管理台账 2、取得生产管理台账，检查生产管理台账是否对生产工序进行记录，检查是否有规范的交接手续并留下交接记录的签字确认 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称生生产产管管理理台台账账控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 生生产产管管理理台台账账是是 否否对对生生产产工工序序进进 行行记记录录 台台账账是是否否有有规规范范的的交交 接接手手续续并并留留下下交交接接记记 录录的的签签字字确确认认 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.6 标标准准控控制制 生产管理部门负责跟踪检查公司的生产经营活动进度完成情况，落实公司生产经营运行计划，及时纠正执行过程中发现的偏差，抽查生产部门交接班、巡回检查记录，确 保安全生产。每月不定期、不定时、不定点进行抽查，发现异常（或违规）情况以书面形式督促整改。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人生产管理部门是否对生产经营活动进度进行家督，有效落实生产经营运行计划，对各项生产记录和安全事项进行抽查 2、取得生产经营抽查记录，抽取X份样本，检查是否对生产经营活动进行了抽查，检查对于抽查的异常情况是否有后续的整改记录 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称生生产产经经营营抽抽查查记记录录控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 是是否否对对生生产产经经营营 活活动动进进行行了了抽抽查查 对对于于抽抽查查的的异异常常情情况况 是是否否有有后后续续的的整整改改记记 录录 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.7 标标准准控控制制应规范生产统计管理工作，对公司生产经营情况进行统计调查、统计分析、提供统计资料、反映生产进度、产品质量、财务等状况，为公司生产经营管理、决策等提供参考。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否对公司生产经营情况进行统计调查、统计分析、提供统计资料、反映生产进度、产品质量、财务等状况 2、取得生产经营分析报告，抽取X份样本，检查是否对公司生产经营情况进行统计调查、统计分析、提供统计资料、反映生产进度、产品质量、财务等状况 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称生生产产经经营营分分析析报报告告控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 是是否否对对公公司司生生产产经经营营情情况况进进 行行统统计计调调查查、统统计计分分析析、提提 供供统统计计资资料料、反反映映生生产产进进度度 、产产品品质质量量、财财务务等等状状况况 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.8 标标准准控控制制 应根据生产月度统计数据进行月度生产运行完成情况分析，查找生产运行中存在的问题，提出整改措施，编写月度经营分析报告，经适当管理层审核后，提交厂级调度例 会讨论。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否按月编制月度经营分析报告 2、取得月度经营分析报告，抽取X份样本，检查月度经营分析报告是否定期编制，检查月度经营分析报告是否经过适当管理层的审核 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称月月度度经经营营分分析析报报告告控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 月月度度经经营营分分析析报报 告告是是否否定定期期编编制制 月月度度经经营营分分析析报报告告是是 否否经经过过适适当当管管理理层层的的 审审核核 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.9 标标准准控控制制对生产管理进行定期（至少每年一次）考核及评价，对生产环节出现的非正常运行及时进行分析、纠正及维护，并对相关分析评价进行记录，及时落实相应的整改措施。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否定期对生产管理进行考核及评价，是否对生产环节出现的非正常运行及时分析、纠正及维护，并落实整改措施 2、取得生产管理考核及评价表，抽取X份，检查是否定期对生产管理进行考核及评价 3、取得生产管理分析评价记录，抽取X份，检查是否对非正常运行进行了及时的分析、纠正与维护，并被记录，检查是否有后续的整改记录 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称 生生产产管管理理考考核核及及评评 价价表表 控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 是是否否定定期期对对生生产产管管理理 进进行行考考核核及及评评价价 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称 生生产产管管理理分分析析评评价价 记记录录 控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 是是否否对对非非正正常常运运行行进进 行行了了及及时时的的分分析析、纠纠 正正与与维维护护，并并被被记记录录 针针对对记记录录的的问问题题发发现现 是是否否有有后后续续的的整整改改记记 录录 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.10 标标准准控控制制 在发生紧急状态、生产事故和非计划停工时，调度部门负责信息传递、参与组织、调遣各专业部门的力量，及时、妥善地处理生产事故，并参与事故调查工作。同时，应执行相 应的应急预案。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否建立了紧急预案机制 2、取得紧急事预案，检查是否针对不同情况建立了适当的紧急预案机制 3、取得紧急状态、生产事故和非计划停工记录，抽取X份样本，检查是否有效的启动了紧急预案，对事故进行了有效处理，检查事后是否有调查记录 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称紧紧急急预预案案控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 是是否否针针对对不不同同情情况况建建 立立了了适适当当的的紧紧急急预预案案 机机制制 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称 紧紧急急状状态态、生生产产事事 故故和和非非计计划划停停工工记记 录录 控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 是是否否有有效效的的启启动动了了紧紧 急急预预案案，对对事事故故进进行行 了了有有效效处处理理 事事后后是是否否有有调调查查记记录录未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.11 标标准准控控制制对原材料、中间产品以及产成品的检验指标进行统一规定，明确质量标准和检验分析计划，明确分析检验方法。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否对原材料、中间产品以及产成品的检验指标进行了统一的规定，明确了质量标准和检验分析计划和方法 2、取得检验指标规定，检查是否明确了质量标准、检验分析计划和方法 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称检检验验指指标标规规定定控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 检检验验指指标标规规定定是是否否 明明确确了了质质量量标标准准、 检检验验分分析析计计划划和和方方 法法 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.12 标标准准控控制制 建立质量信息反馈机制，质量管理部门应对采购验收环节、关键工序的生产环节和形成的待售产品进行检验，同时对发现的上一环节和上道工序的不良因素，以及用户反馈 的各种质量问题进行收集，分析、分类、传递和处理，定期编制质量管理报告，并呈交适当管理层审阅。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否建立了质量信息反馈机制，定期编制质量管理报告 2、取得质量管理报告，抽取X份样本，检查质量管理报告是否被定期编制 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称质质量量管管理理报报告告控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 质质量量管管理理报报告告是是 否否被被定定期期编编制制 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.13 标标准准控控制制 应制定年度质量审核计划，对被审核单位的质量管理工作进行全面的审核，并经过适当管理层的批准。组织相关人员和专家组成检查组进行审核工作，编制质量管理检查报 告（包括检查情况及处理意见、建议等），并按工作职权和审批权限上报相关领导进行审批签字。最终公布审查结果，督促有问题公司按整改建议执行整改，并将年度检查 报告整理归档。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否建立了完善的质量审核机制，是否定期编制年度质量审核计划组织审核工作，并编制质量管理检查报告，根据审核结果进行整改 2、取得年度质量审核计划，检查计划是否经过适当管理层的批准，检查是否根据审核计划组织审核工作并编制质量管理检查报告，检查质量管理检查报告是否经过适当权 限管理层的审批，检查质量管理检查报告是否被归档备案 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称年年度度质质量量审审核核计计划划控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 计计划划是是否否经经过过适适 当当管管理理层层的的批批准准 是是否否根根据据审审核核计计划划组组织织 审审核核工工作作并并编编制制质质量量管管 理理检检查查报报告告 质质量量管管理理检检查查报报告告是是 否否经经过过适适当当权权限限管管理理 层层的的审审批批 质质量量管管理理检检查查报报告告 是是否否被被归归档档备备案案 未未达达标标样样本本索索 引引 备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.14 标标准准控控制制对重大技术改造、新工艺设计以及研究创新等项目进行可行性研究及专家论证，按照决策程序审批。 本本地地化化控控制制活活动动0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否对重大技术改造、新工艺设计以及研究创新等项目进行可行性研究及专家论证，按照决策程序审批，是否定期对项目的实施进行跟踪和评估 2、取得重大技术改造、新工艺设计以及研究创新项目清单，抽取X份样本，检查是否进行了可行性研究及专家论证，检查是否经过适当的审批程序，检查是否定期对项目进行跟踪和 评估 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称 重重大大技技术术改改造造、新新工工艺艺设设计计 以以及及研研究究创创新新项项目目清清单单 控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 技技改改、新新工工艺艺以以及及 创创新新项项目目是是否否进进行行 了了可可行行性性研研究究及及专专 家家论论证证 技技改改、新新工工艺艺以以及及创创 新新项项目目是是否否经经过过适适当当 的的审审批批程程序序 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.15 标标准准控控制制对重大技术改造、新工艺设计以及研究创新等过程进行定期（至少每月一次）跟踪和评估，以便对异常问题及时发现和记录，并进行相应的处理和调整。 本本地地化化控控制制活活动动0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否对重大技术改造、新工艺设计以及研究创新等项目进行可行性研究及专家论证，按照决策程序审批，是否定期对项目的实施进行跟踪和评估 2、取得重大技术改造、新工艺设计以及研究创新项目清单，抽取X份样本，检查是否定期对项目进行跟踪和评估 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称 重重大大技技术术改改造造、新新工工艺艺设设计计 以以及及研研究究创创新新项项目目清清单单 控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 技技改改、新新工工艺艺以以及及 创创新新项项目目是是否否被被定定 期期跟跟踪踪和和评评估估 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.2.16 标标准准控控制制研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否对于研究成果的开发需要在获得市场认可后进行批量生产 2、取得新产品清单，抽取X份样本，检查新产品在批量生产前是否对性能等内容进行了充分的验证，并且获得了市场认可 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称新新产产品品清清单单控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 新新产产品品在在批批量量生生产产前前是是 否否对对性性能能等等内内容容进进行行了了 充充分分的的验验证证，并并且且获获得得 了了市市场场认认可可 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 返回主表 标标准准控控制制编编号号C-14.3.1 标标准准控控制制 采用标准成本方法核算的，必须制定存货成本标准，生产、采购和财务部门的人员至少每年要共同对存货成本标准进行一次修改。因工程或经济原因对标准成本进行修改 时，须经适当人员的批准后，将结果妥善予以记录。 本本地地化化控控制制活活动动 0 测测试试方方法法及及步步骤骤 1、询问相关负责人是否制定了存货成本标准，是否每年都会对成本标准进行修订，并经适当人员的批准 2、取得存货成本标准，检查是否制定了成本核算标准 3、取得存货成本标准年度修订记录，检查是否定期对成本标准进行修订，检查成本标准的修订是否经过适当人员的审批 4、取得存货成本标准临时修订记录，抽取X份样本，检查是否经过适当人员的审批 测测试试结结论论 测测试试发发现现 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称存存货货成成本本标标准准控控制制手手段段0发发生生频频率率0 测测试试结结论论和和发发现现样样本本数数量量测测试试时时间间20112011年年X X月月X X日日 测测试试属属性性 样样本本编编号号 抽抽样样主主体体样样本本日日期期样样本本摘摘要要 是是否否制制定定了了成成本本 核核算算标标准准 未未达达标标样样本本索索引引备备注注 1 控控制制有有效效性性测测试试 样样本本名名称称 存存货货成成本本标标准准年年度度 修修订订记记录录 控控制制手手段段0发发生生频