财政与金融课件第五章金融业务.ppt

第十一章 金融业务,学习目的 掌握贷款业务操作要点，包括贷款条件、贷款方式、客户信用分析、贷款定价和有问题贷款的处理； 了解网络银行的主要业务和安全技术； 转账结算的意义和应遵循的原则，进而把握国内和国际主要的结算方式及其操作要点； 租赁、信托和个人理财业务的内容和运作方式，以及它们的推广和应用； 金融创新的含义、内容，分析推动金融创新的诱因。,第一节 贷款业务,一、贷款种类 (一)按贷款期限分类 1活期贷款 2定期贷款 3透支,(二)按贷款的用途分类 一是按贷款最终用途，分为投资贷款、商业贷款和消费贷款 二是按贷款使用部门，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和教育贷款等 三是按具体用途，分为流动资金贷款和固定资金贷款,(三)按贷款的偿还方式分类 1一次性偿还贷款 2分期偿还贷款 二、贷款方式 (一)信用贷款 又称“无抵押贷款”、“无担保贷款”，是指凭借款人的信用，诸如借款人的品德和财务情况、预期收益及过去的偿债记录等，而无需提供抵押物或担保的 。,(二)担保贷款 由借款人向银行提供能保证还款的第三人或抵押品作为还款保证的一种贷款方式。 1保证贷款 由借款人向贷款人提供经贷款人认可的第三人作为还款的担保，当借款人没有践约归还借款的本息时，由保证人承担连带清偿责任的担保贷款。,2抵押贷款 借款人或者第三人向贷款人提供一定的财产作为借款人还款的担保。发放抵押贷款时，提供抵押物的抵押人并不转移对该财物的占有、保管。 3质押贷款 也属于抵押贷款，发放质押贷款时，质物要转移给贷款人占有、保管，并由贷款人承担相应的保管责任。包括动产质押和权利质押,按揭贷款与抵押贷款的区别,按揭是英语“Mortgage”一词粤语音译，指楼宇预售合同中买方支付部分购楼款后，将其依合同取得楼宇的期房产权让与给银行作为取得银行贷款的担保。分期付款阶段，房子所有权被“按”着，买方还清所有贷款本息及费用后可将期房产权赎回，将房屋产权“揭”（取）到手。如果买方未能履行还本付息、支付费用义务，银行有权处分按揭楼宇并优先得到偿还的民事法律行为。 按揭是国际上通行的房产销售方式，它与抵押贷款性质不同，但在“按住房屋所有权”来保证债务（分期付款和按期还款）履行这点上，完全一致,1设立方式不同。抵押权的设立，一般通过限制抵押人所有权，将房地产标的物的价值支配权转让给抵押权人，即在抵押标的物上设立担保物权的方式设立。按揭权人对设定按揭权之楼宇享有的是债权而非物权，无法同一般的抵押权那样通过限制所有权的方式设立，必须以转让房地产期待权给按揭权人即银行为条件，获得银行的贷款。 2法律关系主体不同。抵押关系中，只有两个法律关系主体即抵押权人与抵押人。按揭关系中，最少有三个法律关系主体，即按揭权人（银行）、按揭人（买方）、第三人（原房地产开发商）。,3先期条件不同。买方要向银行申请按揭贷款，必须先期向贷款银行存入一定数额的存款，一定时间后才能向该银行申请按揭贷款。抵押贷款用途既可用以购房，也可以作他用，按揭贷款只能用以购房。 4标的物风险责任承担不同。抵押关系中抵押物风险由抵押权人或抵押人承担。楼宇按揭中，标的楼宇的风险既不由按揭人承担，也不由按揭权人承担，而是由房地产开发商承担。如在工程竣工验收前楼宇遭毁损，开发商应将所得的保险金交付按揭权人处理，按揭人与按揭权人对按揭楼宇的灭失、毁损不承担责任。,三、信用分析 6C法则 (一)品德(character) (二)才干(capacity) (三)资本(capital) (四)担保品(collateral) (五)经营环境(condition) (六)事业的连续性(continuity),四、贷款定价 （一）贷款价格的构成 1贷款利率 2承诺费 3补偿余额 4隐含价格,（二）影响贷款定价的主要因素 1客户信用 2资金成本 3盈利目标 4贷款期限 5市场竞争,（三）贷款定价的主要方法 1.成本加成法 例如，一笔贷款金额为10万元，为此吸收的存款利率为3，银行发放并管理这笔贷款所需的经营成本为1，该贷款预期违约的补偿费为2，银行的目标利润率是5，最终该笔贷款的利率应该是11（即3125）。,2.基准利率加成法 贷款利率优惠利率风险加成点数 贷款利率优惠利率（1风险加成系数）,风险贴水点数表,例如，市场优惠利率为10，某客户风险等级为“标准风险”。那么对该客户执行的贷款利率为10.5%（即优惠利率10风险贴水0.5%）。 3.客户盈利性分析法 应综合考虑银行在与客户全面业务关系中，所付出的成本与获取的收益。,五、贷款管理 (一)贷款证制度 是企业单位向国内外金融机构申请和办理贷款的资格证书，是经中国人民银行审批后发放的。 (二)贷款风险的分类,分类目的： 揭示贷款的实际价值和风险程度， 真实、全面、动态地反映贷款的质量； 发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理； 为判断呆账准备金（包括普通准备金、专项准备金和特别准备金）是否充足提供依据。,贷款风险分类 核心标准是还款的可能性 1正常贷款。 2关注贷款。 3次级贷款。 4可疑贷款。 5损失贷款。 第一、二类贷款，均属正常贷款，第三、四、五类贷款，合称为不良贷款。,(三)有问题贷款的处理 督促企业整改，积极催收到期贷款。 签订贷款处理协议。 对改制或重组的企业，落实贷款的债权债务。 提起诉讼，依靠法律武器追偿贷款。 对经过努力，最终仍无法收回的贷款，列入呆账，依照有关规定由呆账准备金核销。,第二节 网络银行业务,一、网络银行的概念 又称网上银行，是指借助于互联网或其他电子通讯网络手段，为客户提供各种金融服务的金融机构，以及各类客户使用的电子交易终端共同构成的金融交易网络的总称。 二、网络银行的特点,1网络银行突破银行服务的时空限制 2网络银行创造人机对话的服务方式 3网络银行大大降低银行的服务成本 三、网络银行的业务 （一）按照服务对象来划分 1企业客户业务 2个人(家庭)客户业务,（二）按照服务手段来划分 1因特网银行 2自助银行 3手机银行 4银行IC卡 5客户呼叫服务中心,四、网络银行安全 (一)网络银行安全性的要求 (1)有效性 (2)保密性 (3)完整性 (4)可靠性 (5)可追溯性,(二)网络银行的安全技术 (1)物理安全 (2)数据通讯安全 (3)身份认证安全 (三)网络银行的安全管理 建立一套完整的针对网络银行系统运行的内部控制和风险管理制度。,第三节 结算业务,一、结算概述 指在商品交易、劳务供应和资金转移等方面发生的，涉及货币收付和债权债务清算的经济行为。包括现金结算和转账结算 (一)减少现金使用，节约流通费用 (二)保证结算资金的安全可靠 (三)加快商品流通和资金周转 (四)便于通过银行反映各单位的经济活动,(五)转账结算的原则 恪守信用，履约付款原则 谁的钱进谁的账，由谁支配的原则 银行不予垫款的原则 二、国内结算 (一)银行汇票 汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理结算或支取现金的票据。,(二)商业汇票 汇款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。 (三)银行本票 申请人将款项交存银行，由银行签发给申请人，凭以办理转账或支取现金的票据。,(四)支票 银行的活期存款户签发给同城收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。 (五)汇兑 汇款人委托银行将款项汇给异地收款人的结算方式。包括信汇和电汇,汇兑结算流程图,(六)委托收款 收款人向银行提供收款凭据，委托银行向付款人收取款项的结算方式 。包括邮寄划回和电报划回。,委托收款流程图,(七)异地托收承付 是销货单位根据合同发货后，委托银行向购货单位收取货款；购货单位根据合同核对单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。 包括委托收款（托收）和承认付款（承付）,异地托收承付流程图,三、国际结算 （一）国际结算制度 1自由的多边结算制度 2协定多边结算制度 3协定双边结算制度 （二）国际结算方式 1汇款 一国的付款人(债务人)委托银行使用一定的结算工具，将款项汇付给他国收款人的结算方式。,（1）电汇 （2）信汇 （3）票汇 2托收 收款人(出口商)主动向付款人(进口商)开出汇票，向出口地银行提出托收申请，委托其转托国外分行或代理人，向外国债务人(进口商)收取货款的一种结算方式。,(1)光票托收 (2)跟单托收 3信用证 信用证是银行用来保证本国进口商有支付能力的一纸凭证。 其特点是： (1)以银行信用为基础。 (2)信用证是一项独立保证文件 。 (3)信用证业务处理以单据为依据，而非货物 。,信用证分类： 根据信用证项下的汇票是否附有货运单据，分为跟单信用证和光票信用证； 根据开证银行所负责任，分为可撤销信用证和不可撤销信用证；,根据信用证有无第三者(除开证行外的银行或其他金融机构)加以保证兑付，分为保兑信用证和不保兑信用证； 根据付款时间不同，分为即期信用证和远期信用证； 根据受益人对信用证的权利是否可转让，分为可转让信用证和不可转让信用证。,信用证结算流程图,第四节 租赁业务,一、租赁的概念及特点 狭义租赁，又称现代租赁，是一种通过让渡租赁物品的使用权而实现资金融通的信用方式。 主要特点： 1融资与融物相结合 2所有权与使用权分离 3租金分期回流 4有严格契约关系,二、租赁业的发展 全球专业租赁公司约有4 000家，上世纪90年代世界租赁业务量已达5 000多亿美元。 美国有80企业采用租赁方式增加设备、扩大生产 。,三、租赁的分类 (一)经营租赁 又称“使用租赁”或“服务性租赁”，是指出租人将自己经营的出租设备或用品反复地出租的业务。 (二)金融租赁 又称“融资租赁”，是现代租赁的主要形式。,金融租赁特点： 在租赁期终了时，资产所有权转让给承租人。 承租人有以较低廉价格购买资产的选择权 租赁期较长，一般相当于资产的使用期限。 出租人可以通过一次出租，就能收回在租赁资产上的全部投资。 在租赁期内发生的租赁资产使用成本，包括保险费、财产税、维修费等全部由承租人支付。,金融租赁形式： 1直接租赁 又称“直接购买租赁”，是指出租人根据承租人提出的要求，用其垫付的资金直接购回选定的租赁物品，并租借给承租人使用的租赁形式。 2转租赁 又称“再租赁”，是指承租者把租来的设备再转租给第三者使用的租赁形式。,3回租租赁 又称“先卖后租式租赁”，是指企业将自制或外购设备卖给出租者，再以租赁方式将设备租回使用。 4杠杆租赁 又称“衡平租赁”或“借贷式租赁”。 租赁公司只承担租赁设备所需投资的20-40，其余6080的资金则由其他金融机构或银团提供 。,四、租赁的运作,第五节 信托业务,一、信托概述 指财产的拥有者为了一定的目的，委托他所信任的和有经营能力的人，按其要求代为管理或处分财产的一种信用形式。 以信任为基础，委托为前提，财产所有权或使用权转移为条件，“受人之托，代人理财”是其基本特征。,二、信托业务 (一)委托业务 1信托存款 2信托贷款 3信托投资 4财产信托 5委托贷款 6委托投资,(二)代理业务 1代理发行债券或股票 2代理收付款项 3代理催收欠款 4代理信用签证 5代理会计事务 6代理执行遗嘱 7代理保管,(三)租赁业务 (四)咨询业务,第六节 个人理财业务,一、个人理财概述 又称“个人财务规划” 、“个人财务策划” ，就是帮人打理个人财产。由专业理财人员，通过明确个人客户的理财目标，分析客户的工作、生活和收入、财务现状，从而帮助个人客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。,理财和投资的区别： 首先，两者的目标不同 其次，两者的结果不同 再者，两者的依据也不同 (二)个人理财的特征 针对客户整个一生而不是某个阶段的财务规划 常有一个标准化的程序 。6个步骤 提供个人理财服务的从业人员，应是受过严格培训并取得相应资质认证的专业人员。“4E”标准,(三)个人理财的步骤 第一个步骤是要有明确的目标。 第二个步骤是要有一个科学的、系统的、可操作的，且总体协调一致的财务规划。 第三个步骤是要将制定的财务规划付诸于实施。 第四个步骤是要对安排好的家庭资产、家庭保障和家庭的现金流，进行长期的管理、监控、评估和调整。,二、个人理财的原理：货币时间价值 货币有两个特征： 一是货币的实际购买力会随着时间的推移而不断缩水 二是如果将钱做适当的投资，钱是可以生钱，利又可以滚利，这就是复利现象。 货币时间价值=投资收益-风险损失-通货膨胀贴水,例1 25年前的一个家庭如果有2万元的储蓄，应属于相当不错的殷实之家厂。而25年后的今天，如果这个家庭的财富已提升到20万元的水平，尽管这个家庭的财富增加了10倍，但这个家庭在社会中财富的相对地位却远低于25年前。为什么呢？就是因为通货膨胀。这25年中尽管金钱的数量提高了10倍，但该家庭实际的购买力并没有多少实质的提高。,例2 假没你每年可以节余14000元（这对于绝大多数城市家庭都不是难事），而且把节余的钱都做适当的投资，并假设投资平均年收益率可以达到20，这样坚持40年。40年以后你将拥有10281亿元! 每年节余14 000元，40年累计不过节余了56万元。这56万元怎么会变成1亿多元呢? 这就是钱生钱、利滚利的威力。当然，投资年收益率达到20的假设，实际上难以达到，但并不改变这个问题的实质。,三、个人理财的主要内容 （一）投资规划 （二）居住规划 （三）教育投资规划 （四）个人风险管理和保险规划 （五）个人税务筹划 （六）退休计划 （七）遗产规划,四、个