银行关于粤东地区五市分行存量不良贷款的分析报告

1 / 14 银行关于粤东地区五市分行存量不良贷款的分析报告 银行的改革年，为符合股份制商业银行上市的需要，提高信贷资产质量，降低不良贷款是一项重要工作。去年，粤东地区五个分行上下集中力量打不良贷款的“压逾促降大会战”，取得了明显效果。但粤东地区五个分行不良贷款余额大、不良率相对系统内其他行较高，不时会出现一边压，一边翘，按倒葫芦浮起瓢的现象，使压缩不良贷款成果出现反复。为进一步摸清粤东地区不良贷款的状况，我们开展了粤东地区存量不良贷款的专项调查。特提出如下分析报告。 一、粤东地区分行存量不良贷款总体情况 1不良贷款规模：粤东地区五个分行不良贷款余额（五级分类）在全省占比大，贷款余额仅占 %，而不良贷款占全省的 %，高出个百分点。 粤东地区五个分行截止 12 月 31 日，贷款余额为亿元，占全省贷款余额 亿元的 %，五级分类口径不良贷款为亿元，占全省不良贷款额亿元的 %；一逾两呆不良贷款为亿元，占同口径全省不良贷款 亿元的 %。可见，粤东地区分行不良贷款的占比高于贷款余额的占比，信贷资产质量较差。 底粤东地区分行五级分类不良贷款额比年初下降亿元，不良额比年初下降 %，而同期全省不良贷款下降亿元，不良额比年初下降 28%，粤东地区分行不良贷款额下降幅度低于全省2 / 14 的平均水平，不良额压缩力度未达到全省的平均水平。 2不良贷款率：粤东地区五个分行贷款五级分类不良贷率在全省排名居前，五级分类不良贷款率比全国平均水平高个百分点，比全省平均水平高个百分点。 底粤东地区分行五级分类为不良贷款率为 %，不良贷款率比全国 X 银行系统平均不良贷款率（ %）高个百分点，比全省 %的不良率水平高个百分点，比全省不良贷款率最低的广州地区（ %）高个百分点，比粤西地区（ %）低个百分点。同期粤东地区分行一逾两呆不良率为 %，比全省同口径不良率（ %）高个百分 点。可见信贷资产质量不容乐观。 3不良贷款损失可能性：粤东地区五个分行各类不良贷款的损失可能性高于全省平均水平。 底粤东地区分行五级分类中可疑类贷款和损失类贷款为亿元，占同口径不良贷款比重为 93%，同期全省五级分类中可疑类贷款和损失类贷款为亿元，占同口径不良贷款比重为 %，粤东地区分行五级分类中可疑类贷款和损失类贷款所占比重比全省平均水平高个百分点；同期粤东地区分行“双呆”贷款余额为亿元，占同口径不良贷款的 91%，全省“双呆”贷款为亿元，占同口径不良贷款的 90%。由此可见粤东地区贷款损失的可能性较大。 二、粤东地区分行存量不良贷款的结构分析 截止 12 月 31 日，粤东地区分行企业类贷款余额亿元，占全部贷款余额的 %；企业类不良贷款亿元，占全部不良贷款的 %，企业类贷款不良率 %；个人3 / 14 类贷款亿元，占全部贷款的 %，个人类不良贷款亿元，占全部不良贷款的 %,个人类贷款不良率 %。以下结构分析，除特指外，仅对企业类贷款五级分类不良贷款结构进行分析。 1不良贷款的行业结构分析：国家重点支持和大力发展行业的不良贷款率较低，房地产及其相关行业不良贷款占比高，应加强对其风险控制 （ 1）不良贷款的行业集中在房地产、其他批发业 等 19 个行业，占 81%。粤东地区五个分行不良贷款分布在 89 个行业，不良贷款超 3000 万元的行业共有19 个行业，合计不良贷款亿元，占全部不良贷款的 81%，其中不良贷款额超过 1 亿元的行业共有 4 类，分别是“房地产开发与经营业”（亿元）、“其他批发业”（亿元）、“房屋和土木工程建筑业”（亿元）和“非金属矿物制品业”（亿元），这 4 类行业不良贷款总额合计亿元，占全部不良贷款余额的51%。 （ 2）房地产及其相关行业不良贷款亿元，占 %。房地产及其相关行业共有 7 个，分别是“房地产开发与经营业”（ 57236 万元）、“房屋和土木 工程建筑业”（ 14952 万元）、“建筑装饰业”（ 3276 万元）、“其他建筑业”（ 950 万元）“房地产管理业”（ 863 万元）、房地产经纪与代理（ 827 万元）和建造安装业（ 802 万元），这 7 类相关行业不良贷款合计亿元，占全部不良贷款的 %，总体不良率为 %，比企业类贷款平均不良率高 18 个百分点。这 7 类行业的不良贷款情况反映出房地产及相关行业的信贷质量状况堪忧。 （ 3）不良贷款余额4 / 14 排前十位的行业不良贷款额亿元，占 %。 粤东地区五个分行前 10 大不良贷款行业的贷款余额为亿元，占全部企业类贷款的 %，不良贷款余额为亿元，占全 部企业类不良贷款的 %，不良率为 23%，低于企业类不良贷款率个百分点。在 10 大行业中，各行业的贷款质量差异较大，电力发电、装卸搬运和其他运输服务业、道路运输业等三个行业不良贷款率较低；而房地产开发与经营业、其他批发业、房屋和土木工程建筑业、零售业、商业经纪与代理业、非金属矿物制品业和能源行业等七个行业不良贷款率都超过 20%，零售业不良贷款率最高（ %）。 表 1：粤东地区不良贷款余额排前十位的行业情况表 截止： 12 月 单位：万元 行业（新）不良贷款额不良额占比不良率贷款余额贷款余额占比 房地产开发与经营业 % 其他批发业 % 房屋和土木工程建筑业 % 非金属矿物制品业 % 电力发电业 % 商业经纪与代理业 % 能源、材料和电子批发业 % 装卸和其他运输服务业 % 道路运输业 5732 % 零售业 % 合计 % % （ 4）国家重点支持和大力发展行业的不良贷款率较低。如电力、电力供应、电信、道路、石油、新闻出版、广播媒体、教育、烟草等 9 个行业不良率都低于 10%，这 9 类行业全部属于国家垄断行业，且行业现金流量稳定，是我分行重点营销的对象。 （ 5）贷款规模较 小的行业不良贷款率在全部行业中处于较高水平，只有少数贷款规模较小的行业其信贷资5 / 14 产质量好。贷款规模较大行业贷款质量普遍较好。 不良率超过 70%的信贷质量较差的 28 个行业贷款余额 31624 万元，仅占全部企业贷款的 %，不良贷款为 26307 万元，占全部企业类不良贷款的 %,贷款不良率为 %,高于企业类贷款平均不良率（ %）个百分点，其中只有 2 个行业的贷款规模超过 5000万元，有 20 个行业贷款规模不到 1000 万元。从这种不良率的行业表现看，说明我分行大部分重点投放的贷款行业信贷质量相对其他行业较好。 贷款规模排名前 10 位的 行业贷款余额 71901 万元，仅占全部企业贷款的 %，不良贷款为 14766万元，占全部企业存款的 %,贷款不良率为 %,低于企业类贷款平均不良率（ %）个百分点，如在贷款规模超过 5 亿元的 6个行业中，只有“房地产开发与经营业”（ %）不良率高于企业类贷款平均不良率（ %）。可见，规模较大行业信贷质量相对较优。 表 2：不良率及贷款余额排在前 10 位的行业不良贷款情况表 截止： 12 月 单位：万元 不良率前 10 位行业情况贷款余额 10位行业情况 行业贷款规模不良率行业贷款规模不良率 仓储业 %道路运输业 % 信息、咨询服务业 %房地产开发与经营业 % 渔业 %装卸搬运和其他运输服务业 % 人民政协和民主党派 %电力发电业 % 电信和其他信息传输服务业 %非金属矿物制品业 % 废弃资源和废旧材料回收加工业 %房屋和土木工程建筑业 % 其他金融活动 %其他批发业 % 黑色金属冶炼及压延加工业 %教育 % 基层6 / 14 群众自治组织 %水的生产和供应业 % 仪器仪表及文化、办公用机械制造业 %商业经纪与代理业 % 2区域结构分析：汕头分行企业类贷款余额和不良余额均排名首位，汕尾分行贷款余额最少，但不良率 %，全省排名第一 （ 1）汕头市分行和梅 州市分行不良额占比小于贷款余额占比，其他三个分行不良额占比高于贷款余额占比 底，汕头分行企业类贷款余额为 360679 万元，占粤东地区分行贷款余额的 %,不良贷款为 68053 万元，占粤东地区分行不良贷款余额的 %,排名首位；潮州市分行企业类贷款余额 58968 为万元，占粤东地区分行贷款余额的 %,不良贷款为 19056 万元，占粤东地区分行不良贷款余额的 %,不良余额占比最小；汕尾分行企业类贷款余额为 45338 万元，占粤东地区分行贷款余额的 %,不良贷款为 35647 万元，占粤东地区分行不良贷款余额的 %。 （ 2）粤东地区 五个分行企业类贷款不良率全部高于全省企业类贷款不良率（ %）：汕头市分行和梅州市分行贷款不良率低于粤东地区平均不良率，其他三个分行不良率高于平均水平，汕尾分行不良贷款率高居全省之首。 汕头市分行和梅州市分行企业类贷款不良率分别为 %和 %,接近全省企业类贷款平均不良率（ %） ,低于粤东地区 %的平均不良率；企业类贷款不良率在粤东排名第一的分行是汕尾分行 %，第二、三名依次为潮州市分行 %，揭阳市分行 %。 表 3：粤东地区各分行企业类贷款情况表 截止： 12 月 单位：万元 类别贷款余7 / 14 额贷款额占比不良贷款不良占比不良率 汕 头 % 梅州 % 揭阳 % 潮州 % 汕尾 % 合计 % 3不良贷款的产品特征：粤东地区五市分行固定资产贷款总体质量较好，流动资金贷款质量较差，其中基本建设贷款不良率低于全省基本建设贷款不良率平均水平 （ 1）从不良贷款的产品分布看，流动资金不良贷款余额占全部企业类不良贷款 %，固定资产不良贷款占全部不良贷款的 % 底，流动资金不良贷款余额为亿元，占全部不良贷款的 %,固定资产类不良贷款为亿元，占 %。前十大信贷产品中，有 3 类产品的不良贷款占比超过10%，分别是商业流动资金不良贷款亿元（占 %）、工 业流动资金不良贷款亿元（占 %）和房地产业流动资金不良贷款亿元（占 %）。 （ 2）从贷款的不良率看，基本建设贷款和商业承兑汇票贴现的质量较好，技术改造贷款不良率在全省技术改造贷款不良率排名居首 底基本建设贷款余额为亿元，占粤东地区五个分行贷款的 %,高于全省基本建设贷款平均占比（ %）个百分点，结构比较合理；粤东地区基本建设贷款不良率为 %，低于全省基本建设贷款平均不良率（ %）个百分点，质量较好。技术改造贷款余额亿元，占粤东地区不良贷款 %,不良贷款率为 %，高于全省技术改造平均不良率（ %）个百分点。商业承兑汇票 贴现余额 6505 万元，占全省银行承兑汇票贴现余额（亿元）的 %,规模较小，但没有不良贷款。 表 4：粤东地区信贷品种结构情况表 截止： 12 月 单8 / 14 位：万元 类别贷款余额余额占比不良贷款不良占比不良率 基本建设贷款 % % 技术改造贷款 % % 房地产业流动资金贷款 % % 建筑业流动资金贷款 % % 商业流动资金贷款 % % 公共企业流动资金贷款 % % 其他流动资金贷款 % % 住房开发贷款 % % 工业流动资金贷款 % % 其他贷款 % % 其余贷款种类 % % 合计 % % 4新老帐结构：粤东地区老帐不良贷款消化力度较大，新帐贷款不良贷款占比有所提高，需关注重组贷款质量 截止 底，粤东地区五个分行新帐贷款余额为 551713 万元，余额占比为 %；不良贷款额为 22068 万元，余额占比为 %,比年初减少 1215万元，占粤东不良贷款下降总额的 %；不良率为 4%，比年初下降个百分点。老帐贷款余额为 409706 万元，余额占比为 %；不良贷款额为 207694 万元，不良余额占比为 %，比年初减少78587 万元，占粤东不良贷款下降总额的 %；不良率为 %，比年初下降个百分点 。 粤东地区五个分行重组贷款（借新还旧、债务转移、贷款展期）余额 181834 万元，占贷款总额的 %,，不良贷款为 56106 万元，比年初下降 9391 万元，贷款不良率为 %,比年初下降个百分点。由于重组贷款主要通过重新认定方式使不良贷款下降，且不良率高于贷款平均不良率（ %） 7 个百分点，需加大重组类贷款的回收力度。 从新老帐贷款的类别看， 1998 年底以前发生的老信贷业务不良贷款余额为 149136 万元，占比 %,不良率为 86%； 1999 年发放9 / 14 不良贷款余额万元，占比 %,不良率为 %； 2000 年以来发放的不良贷款额万元，占比 28. 73%，不良率为 %；另外，超额借新还旧和新贷款债务转移两类贷款不良率达到 100%，应加强对办理这两类贷款的贷前调查，对化解风险的有效进行详细评估。 表 5：粤东地区贷款新老帐结构情况表 截止： 12 月 单位：万元 类别贷款余额余额占比不良贷款不良占比不良率 1998 年底以前发生的老信贷业务 % % 1999 年当年发生的老信贷业务 % % 超额借新还旧 % % 回收再贷 % % 老贷款借新还旧 % % 老贷款债务转移 % % 老贷款展期 % % 其他新信贷业务 % % 新贷款借新还旧 % % 新贷款债务转移 % % 新贷款展期 % % 合计 % % 5贷款方式结构：抵押贷款是主要的贷款方式，占全部贷款的 %，质押贷款和票据贴现贷款质量较好，信用贷款不良率排名居全省首位 底，粤东地区企业类贷款中抵押贷款占比最高，达 %，不良率为 %,；保证贷款占比排名第二，为 %，不良率也排名第二位，为 %。信用贷款不良率为 %,不良率排名居全省首位，高于全省信用贷款平均不良率（ %）个百分点，主要原因是汕尾市分行信用贷款额为 23603万元，不良率高达 97%所致，目前汕尾市分行信 用贷款占全部贷款的比率已经达到 %，远远高于省分行信用贷款余额占比控制在 8%以内的要求。票据贴现贷款没有不良贷款，余额为 6505 万元，比年初增加 4859 万元，增加 195%，增加速度10 / 14 较快，但规模仍然较小，余额仅占企业类贷款 %；质押贷款余额为 287922 万元，占比为 %,不良率仅为 %，质量较好。质押贷款主要投向公路行业，贷款余额为 218520 万元，占 76%，没有不良贷款，担保方式是以路桥收费权作为质押。 表 6：粤东地区企业类贷款方式结构情况表 截止： 12 月 单位：万元 类别贷款余额占比不良额占比不良率 抵押 % 质押 % 保证 % 信用 % 票据贴现 % % 合计 % 6贷款规模结构： 5000 万元以上贷款规模大、质量好；芝麻户贷款质量差 12 月底， 5000 万元以上贷款客户只有 20 户，占贷款户数的 %，但贷款余额为亿元，占全部企业类贷款 %,不良贷款率仅为 %。粤东地区五个分行 100 万元（含）以下贷款客户 2318 户，占客户总数的 74%，贷款余额为 48989 万元，不良贷款额 41060 万元，不良率为 %。 100 万元以下客户由于金额小，笔数多，工作量大。 100 万元至 300 万元区间贷款客户 357 户，占客户总 数的 %，贷款余额为 69107 万元，不良贷款 47819 万元，不良率为 %，同样也存在笔数多，质量差等特点。 表 7：企业类客户贷款规模结构情况表 截止： 12 月 单位：万元 区间客户数贷款总额 不良贷款不良率 5000 万元以上 % 1000 万元至 5000 元（含） % 500 万元至1000 万元（含） % 100 万元至 500 万元（含） % 100 万元（含）以下 % 三、对盘活回收存量不良贷款的建议 1推行不良贷款集中经营，加大力度处置存量不良贷款 实践证11 / 14 明，不良资产的实际价值会随着时间的推移而不断贬值，这就是所 谓的“冰棍”效应。加大力度处置存量不良贷款，首先要摸清底数，集中经营。省分行决定在粤东地区成立不良资产粤东经营小组，对不良贷款实行集中管理、分帐核算、专业化经营。其次要因户施策，分类清收。对于有还款能力但缺乏还款意愿，恶意拖欠贷款本息的“钉子户”、“赖债户”，通过变卖抵押物或追究保证人的连带清偿责任等法律手段依法清收；对于办理了资产抵押的贷款，企业已无法回生的，采取以物抵债，挽回部分贷款损失；对有一定的有效资产或保证人具有担保能力的，采取改变抵押或变换借款主体、追索保证人等办法，降低贷款风险；对能正常生产经 营、能正常付息、发展前景较好的，但因自有资金不足，贷款成为铺底资金的企业进行贷款重组，采取收回再贷、借新还旧等措施来降低不良贷款余额。第三要做好贷款核销工作，逐步消化不良贷款。 2提高不良贷款的现金回收比例 从粤东地区五个分行 不良贷款处置情况看， ，粤东地区分行五级分类不良贷款减少亿元，其中现金回收为亿元，占22%，现金回收比例仍然不太高。今后，要将现金回收作为不良贷款处置、管理的首要目标加以关注，坚决破除重利息收入、轻本金回收，重增量控制、轻存量消化，重核销认定、轻回收再贷等观念和操作习惯， 确实提高不良贷款盘活的实际效果。 3债务重组是盘活不良贷款的重要手段 债务重12 / 14 组盘活不良贷款包含以下几种形式：债务转移、借新还旧、转贷、修改债务偿还条款、发行可转换债券、减免利息、租赁融资、追加贷款、追加调整担保与抵押等等。从 粤东地区不良贷款回收盘活成果看，债务转移和以物抵债共盘活 3910 万元，仅占 不良贷款下降额 5%，须加大债务重组手段的直接运用，。运用债务重组手段，对我分行盘活不良贷款意义重大。目前，由于我分行不良贷款在行业分布、地区分布上差异性较大，各种信贷产品的不良状况又千差万别，同一客户 的不良贷款又有不同的贷款方式、期限和品种等特点。因此，新一轮不良贷款回收盘活，必须综合运用债务重组手段， 夺取胜利。 债务重组中要做到：（ 1） X 银行作为债权人时，应坚持将贷款本息的回收作为贷款重组的主要目标，重组要以增强借款人的经营能力和发展后劲为出发点，从而使借款人的还款意愿和还款能力得到提高。（ 2）在重组手段的选择上，要充分发挥债权人的优势地位，而不是委曲求全，由企业牵着鼻子走。（ 3）建立自身的重组分类项目库和重组方案库，对重大项目的债务重组方案，必须综合考虑，进行多种设计，从中择优；对其他项目可进行分 类，直接从方案库中选择对应方案，提高处理效率。 4抵债资产的变现能力是决定“以物抵债”成功与否的关键 从粤东地区分行不良贷款的特点可以发现，有相当部分的不良贷款是采取了抵押或质押。运用“以物抵债”是取得货币资金的13 / 14 一种重要债务重组手段。如果运用得当，对提高不良贷款现金回收比率具有积极意义。实际上，在实施“以物抵债”时，资产的认定收取阶段就考虑抵债资产的变现价值，才是解决问题的关键，二者并重。 抵债资产收取时，宜尽量接受易保管、易变现的抵债物，同时在估价上要做到：一是防止因信息不对称导致的银行被动接受情况； 二是防止因评估机构评估不客观，且缺乏制约和救