应收账款融资培训(小企业).ppt

1,国内应收账款融资业务,2,一、应收账款融资框架图,供应商（借款人）,买方,X市银行,账户监管,货款汇入监管账户,供货产生应收账款,融资,1、以供应商的优质应收账款替代传统抵押物、保证人，获得银行的短期贷款。 2、目标客户：为优质大型企业配套的中小型企业。,3,二、应收账款融资业务优势,摆脱传统担保方式的束缚，寻找新的业务切入点 通过账户监管，控制企业现金流 掌握定价主动权，提高中间业务收入,4,三、寻找应收账款融资的目标客户,通过本行的黄金客户，批量营销其各级供应商的应收账款融资业务 区域经济龙头企业的配套供应商 其他优质企业（如贷款企业资信等级评估2A级以上企业）的供货商 政府、医院采购项目 ,5,四、案例分析,1、方案背景 （1）企业情况 卖方（融资申请人）：X市XX汽车线束有限公司 买方（付款人）：X市XX汽车有限公司 （2）银企合作关系 卖方在我行结算往来多年 所有不动产已抵押给其他银行 销售增长计划提出新的流动资金需求,6,四、案例分析（续）,1、方案背景（续） （3）买卖双方交易流程概述 买卖双方签订框架协议、国产零部件和材料采购条款，确定采购商品及其价格； 卖方每月底从XX汽车与供货商之间的电子商务平台上下载交货计划，确定下月的交货时间与交货数量； 卖方每日发货，逐笔出具提货单。买方在提货单盖章进行收货确认；如有退货情况，则出具退货单； 卖方根据买方盖章确认的提货单每周一次向买方开具发票； 买方每月付款一次。凡卖方于每月20日前开具的发票，买方大部分于当月底付款，其余部分于下月底支付； 卖方下载买方的支付通知进行核对。,7,四、案例分析（续）,思考： 如何设计提供融资方案？,8,四、案例分析（续）,2、融资框架,9,四、案例分析（续）,3、融资条件 （1）对应该买方的所有合格应收账款均转让给我行，并经买方书面确认债权转让事项。 （2）我行受让的应收账款须符合以下条件： 已经买方确认收货 卖方开具以买方为抬头的增值税发票 发票尚未到期并未发生争议 （3）凡卖方发票出具日的下月底尚未支付的逾期发票、发生争议的发票均须在受让的应收账款余额中扣除。 （4）卖方在我行开立应收账款融资监管账户。该帐户为买方付款的唯一入帐账户，并经买方确认。由我行在每次的收入款中先根据额度控制原则扣除融资还款，余额划入卖方账户。,10,四、案例分析（续）,4、额度控制原则 （1）放款 卖方向我行提交发票后，根据应收账款余额（发票余额）与融资比例计算融资金额，发放融资款； 如卖方补充提交新开立的发票，我行可以在额度内按照融资比例增加融资。 （2）还款 每次收到买方支付款项，根据变化后的应收账款余额重新测算融资金额，对收到的款项作相应的还款、划款处理，保持75%的融资比例。,11,四、案例分析（续）,还款举例：当前应收账款余额为5000万元，融资余额为3000万元（最高融资余额不超过应收账款融资额度）。 情况1：本月底收到买方支付货款2000万元。 应收账款余额：5000-2000=3000万元。 新的融资金额：3000万元*75%=2250万元。 则：750万元（3000-2250）归还融资款，余款1250万元（2000-750）划入卖方账户。 情况2：本月底收到买方支付货款1000万元。 应收账款余额：5000-1000=4000万元。 新的融资金额应为4000万元*75%=3000万元。 则：融资余额不变，1000万元货款全部划入卖方账户。,12,四、案例分析（续）,（3）调整 每次因逾期、争议发票或其他任何原因导致应收账款余额下降时，必须按照75%的融资比例重新测算融资金额并作相应下调。,13,四、案例分析（续）,5、应收账款融资操作流程 （1）卖方在我行开立应收账款融资监管账户； （2）审批通过后经办行与卖方签订应收账款融资协议； （3）卖方向买方出具应收帐款债权转让通知书，并取得买方的书面回执确认提交我行； （4）卖方须于每次发票出具日后的5个工作日内向经办行转让发票项下的应收账款，并需提交以下材料，由经办行进行审核确认： 应收帐款转让明细表 转让的发票复印件 经买方确认收货的提货单复印件 出运货物对应的合同或协议,14,四、案例分析（续）,（5）卖方每次向我行申请放款需提交应收账款融资提款申请书，经办行按照融资比例计算融资金额并发放融资款； （6）每次收款时按照额度控制原则进行款项处理； （7）经办行建立应收账款融资业务台账，登记每张发票的融资、付款等情况； （8）出现逾期发票、发生争议的发票，经办行应向卖方出具应收帐款反转让通知并抄送买方，将该笔债权转回给卖方，并在受让的应收账款余额中作相应扣减。,15,四、案例分析（续）,（9）经办行应每月一次赴卖方公司实地检查卖方的发票、提货单、买方交货时间表、支付通知等资料的原件，并与业务台帐做核对。对于买卖双方新增的框架协议等合同文本应及时收取副本留存。 （10）经办行应重点关注应收账款异常情况变动，根据情况作额度调整甚至中止额度。 （11）额度到期收回全部融资款后，经办行需将尚未收款的全部发票对应的应收账款债权转回给卖方，出具应收帐款反转让通知并抄送买方，同时向买方书面告知应收账款融资终止事宜。,16,五、应收账款融资的特点,应收账款债权转让 优质买方、应收账款付款记录良好 卖方管理规范、诚信度高 设立监管专户进行资金监管 按照应收账款金额、融资比例提供融资,17,六、应收账款融资模式,单笔额度、循环额度 逐笔对应模式 融资金额与期限、放款和还款按照发票编号逐一对应办理 每笔放款金额 = 有效发票金额 X 融资比例 每笔放款到期日不超过发票签发日期 + 付款期限 + 30天以内的宽限期，且不超过额度到期日,18,六、应收账款融资模式（续）,定期调整余额模式 额度到期一次性还款，每月调整融资余额 首笔放款： 放款金额 = 放款日的应收账款余额 X 融资比例，到期日不超过额度到期日 余额调整： 可融资金额 = 调整日的应收账款余额 X 融资比例调整日的放款金额 =可融资金额-融资余额，放款到期日不超过应收账款融资额度的到期日 调整日的还款金额 = 融资余额-可融资金额,19,七、业务操作流程,额度申请、方案设定 调查审批：应收账款质量、交易模式、资金监管 额度签约： 专户、融资协议、转让通知书、借款合同 应收账款转让明细提交（台帐登记）