工程项目可行性研究.ppt

第八章 工程项目可行性 研究与经济评价,本节重点 1.理解可行性研究的概念和工作程序； 2.熟悉可行性研究报告的作用和编制依据； 3.掌握可行性研究的基本内容。,8.1 工程项目可行性研究,工程经济学,8.1.1 项目可行性研究概述 8.1.2 项目可行性研究的程序、过程和阶段划分 8.1.3 项目可行性研究报告的主要内容 8.1.4 项目可行性研究报告的编制,工程经济学,8.1.1 项目可行性研究概述,一、可行性研究的概念 可行性研究是指在项目投资决策之前，调查、研究与拟建项目有关的自然、社会、经济和技术条件，分析、比较可行的投资建设方案，预测、评价项目建成后的社会经济效益，并在此基础上，综合论证项目投资建设的必要性，财务上的盈利性和经济上的合理性，技术上的先进性和适用性以及建设条件上的可能性和可行性，从而为投资决策提供科学依据的工作。,工程经济学,二、可行性研究的作用,1、可行性研究是决定项目决策的直接依据 可行性研究实质上是一个方案的具体确立和构造。是一个项目投资与否的最重要的一个环节，社会主义市场经济投资体制为由国家、地方、单位和个人组成的多元投资格局，因此投资业主和国家审批机关主要根据可行性研究提供的评价结果，确定是否投资和如何投资，是项目建设单位决策性文件。,工程经济学,二、可行性研究的作用,2、可行性研究是编制项目设计文件的依据 可行性研究一经审批通过，意味着该项目正式批准立项，可以进行初步设计。并为下一步实施项目设计提出具体的操作方案，初步设计不能违背可行性研究已经论证的原则。在可行性研究中，对项目选址、建设规模等方面都进行了深入详尽的论证研究，设计文件的编制应以可行性研究报告为依据。,工程经济学,二、可行性研究的作用,3、可行性研究是建设单位融资特别是向银行贷款的重要依据 凡是向银行贷款的项目，必须向有关部门报送项目的可行性研究报告，研究报告中需要详细预测项目的财务效益、经济效益及贷款偿还能力。而批准的可行性研究是项目建设单位筹措资金特别是向银行申请贷款或向国家申请补助资金的重要依据，也是其他投资者的合资理由根据。银行及国家有关部门可把此作为申请项目贷款的先决条件，通过对可行性研究的审查，对建设项目进行全面、细致地审查，认为项目确实可行后方可决定是否贷款。,工程经济学,二、可行性研究的作用,4、批准的可行性研究是项目建设单位向国土开发等土地管理部门申请建设用地的依据。 因为可行性研究对拟建项目如何合理利用土地的设想提出了办法和措施，报告中含有总图布置、环境及生态保护方案等方面的论证为依据。国家开发部门和土地管理部门可根据可行性研究具体审查用地计划，审查建设是否符合城市规划、及对环境的影响办理土地使用手续。可行性研究报告为确保项目达到环保标准，在环境保护方案中根据要求明确环保治理措施和方法，这些信息可作为环保部门对项目进行环境评价、具体研究治理措施和签发建设许可文件的依据。,工程经济学,二、可行性研究的作用,5、可行性研究是项目建设期项目管理的依据，是工程建设管理工作中的重要环节 可行性研究不仅对拟建中的项目进行系统分析和全面论证，判断项目是否可行，值得投资，要进行反复比较，寻求最佳建设方案，避免项目方案的多变造成的人力、物力、财力的巨大浪费和时间的延误。这就需要严格项目建议书，可研报告的审批制度，确保可研报告的质量和足够的深度。假如在设计初期不能提出高质量的、切合实际的设计任务书，不能将建设意图用标准的技术术语表达出来，自然也就无法有效地控制设计全过程。如果使工程的初步设计起不到控制工程轮廓及主要功能的作用，或在只有一个粗略的方案下便草率地进入施工图设计，设计项目管理与施工肯定会出问题。可行性研究中总的目标如控制不好，使设计过程中朝令夕改，设计者无所适从，顾此失彼，往往造成产品先天不足。因此初步设计概算必须在可研报告估算控制范围之内，初步设计未获批准，不得进入施工图设计阶段，重大设计变更必须报原批准机关审批。避免工程建设中不断追加投资使工程管理失控，造成“半拉子工程”、“ 胡子工程”，给国家及投资业主带来巨大损失。,工程经济学,二、可行性研究的作用,6、可行性研究是项目后评估的依据 建设项目后评估是在项目建成运营一段时间后，评价项目实际运营效果是否达到预期目标，建设项目的预期目标是在可行性研究报告中确定的，因此，后评估应以可行性研究报告为依据，评价目标的实现程度。,工程经济学,三、可行性研究的发展过程,较早的可行性研究是在20世纪30年代美国开发田纳西河流域时进行的。从其产生到现在，经过近百年的推广、应用、充实及完善，逐步形成了一整套比较系统的科学研究方法。 改革开放以前，在投资领域，我国一直沿用前苏联静态的技术经济分析方法。 自1979年开始，我国在总结建国40多年经济建设的经验教训基础上，学习和引进了可行性研究，并应用于工业项目建设前期的技术经济分析。,工程经济学,三、可行性研究的发展过程,1981年，国家计委正式下文，明确规定：“把可行性研究作为建设前期工作中一个重要技术经济论证阶段，纳人基本建设程序。” 1983年，国家计委下达了关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法。重申“建设项目的决策和实施必须严格遵守国家规定的基本建设程序”，“可行性研究是建设前期工作的重要内容，是基本建设程序中的组成部分”。,工程经济学,三、可行性研究的发展过程,1987年，国家计委颁发了建设项目经济评价方法与参数及关于建设项目经济评价工作的暂行规定，标志着我国进入了项目投资决策科学化、民主化的新阶段。 1993年，国家计委、建设部联合发布了建设项目经济评价方法与参数（第二版） 2006年，国家发展改革委、建设部联合发布了建设项目经济评价方法与参数（第三版），为在社会主义市场经济条件下，正确实行可行性研究，科学决策项目投资，提供了指导原则。目前，项目可行性研究已成为投资决策中一个不可缺少的阶段。,工程经济学,8.1.2 项目可行性研究的程序和要求,一、投资项目的建设程序和过程 （1）根据国民经济和社会发展长远规划，结合行业和地区发展规划的要求，提出项目建议书。 （2）在勘察、试验、调查研究及详细技术经济论证的基础上编制可行性研究报告。 （3）根据咨询评估情况，对工程项目进行决策。 （4）根据可行性研究报告，编制设计文件。 （5）初步设计经批准后，做好施工前的各项准备工作。 （6）组织施工，并根据施工进度，做好生产或动用前的准备工作。 （7）项目按批准的设计内容完成，经投料试车验收合格后正式投产交付使用。 （8）生产运营一段时间（一般为1年）后，进行项目后评价。,工程经济学,工程经济学,二、可行性研究的阶段划分,联合国工业发展组织编写的工业可行性研究手册规定：投资前期的可行性研究工作分为: 机会研究（投资机会鉴定） 初步可行性研究（预可行性研究） 详细可行性研究（最终研究，或称可行性研究） 项目评估与决策四个阶段。 项目可行性研究的阶段划分及工作内容如下表所示。,工程经济学,工程经济学,8.1.3 项目可行性研究报告的主要内容,项目可行性研究的主要内容可概括为三部分: 第一部分是市场调查和预测，说明项目建设的“必要性”； 第二部分是建设条件和技术方案，说明项目在技术上的“可行性”； 第三部分是经济效益的分析与评价，这是可行性研究的核心，说明项目在经济上的“合理性”。 根据国家规定，一般工业建设项目的可行性研究报告应包括以下12个方面的内容。,工程经济学,一、总论,总论即项目的基本情况。在许多情况下，项目的评估、审批、贷款以及对合作者的吸引，其成败在一定程度上取决于总论写作质量的好坏。一般总论主要包括以下内容： 1、说明项目提出的背景、投资环境，项目投资建设的必要性和经济意义，项目投资对国 民经济的作用和重要性； 2、提出项目调查的主要依据、工作范围和要求； 3、分析项目的历史发展概况，项目建议书及有关审批文件， 4、综述可行性研究的主要结论、存在的问题与建议，列表说明项目的主要技术经济指标。,工程经济学,二、市场需求预测,（一）了解相关管理部门对有关项目产品的指令性安排、长远规划、产品开发政策和意向。 （二）调查、预测国内外市场对项目产品的需求 （三）调查、预测项目产品的国内供应 （四）调查、预测项目产品国外的供应量 （五）调查预测产品进入国际市场的近况和出口前景。 （六）对项目产品市场供需的全面分析 （七）销售预测 （八）销售价格的预测和分析,工程经济学,除以上对市场需求量预测外，还可进行市场占有率预测、技术发展预测和资源预测等。 1市场占有率预测 所谓市场占有率是指企业生产的某种产品销售量（或销售额）占市场上该种产品全部销售量（或销售额）的比重。可用下式表示： 式中：S市场占有率； Q1企业某种商品的销售量（或销售额）； Q2市场上该种商品的全部销售量（或销售额）。,工程经济学,2技术发展预测 技术发展预测是对由于新技术、新工艺、新材料、新产品的出现对产品的需求影响作出估计。科学技术是最强大的生产力。第二次世界大战后，新的技术革命的兴起，产生许多新的行业、新的市场机会，同时也给某些行业带来了威胁。例如晶体管的发明淘汰了电子管，计算机的普及影响了打字机，VCD的出现使录像机少人间津等。因此，人们也把科学技术称为“创造性的破坏力”。,工程经济学,3资源预测 资源的供应直接关系到产品的生产。资源预测是对原材料、能源供应的保证程度、发展趋势及其价格的变动情况加以估计。如以矿产品为原料的工程项目，必须对未来资源是否短缺、成本是否会大幅度上升做出很好的分析、预测，尽量避免因资源矛盾给项目带来的严重威胁。,工程经济学,三、拟建项目的规模选择,项目的规模，是指劳动力和生产资料的集中程度。衡量项目规模的大小有多种指标，如生产能力、投资额及所需人数等。在可行性研究和项目评估中，评价项目规模的指标主要是生产能力。 制约项目生产规模的主要因素： 国民经济发展规划 市场需求 各工业部门的技术经济特点 资源、设备制造能力、资金等供应的可能性 投资主体风险承受能力,工程经济学,最佳经济规模：指企业获取最佳经济效益时的生产规模。 常用的求取方法 成本函数-统计估计法：利用已有的工厂规模与生产成本关系的资料进行归纳分析，整理出规模和平均成本之间的函数关系，用求导数得到平均成本最低时的规模的方法 适者生存法：先计算不同时点产业各规模层企业附加值占全产业附加值的比重，然后计算这一比重的增长系数，增长系数最高的规模层就是该产业的最佳经济规模 工程技术法：通过选择代表产品，确定不同规模下对应的工艺技术设备方案，测算不同规模下的各种投资、消耗定额以及其他费用，比较不同规模下工程技术方案的单位产品成本或社会成本，从中选出成本最低的方案，这个方案所对应的生产能力应为这个基本生产系统的最佳经济规模,工程经济学,四、原材料、能源及公用设施情况,在项目的可行性分析中，还应对项目所需的原材料、辅助材料和燃料的品种、规格、成分、数量、价格、来源及供应方式进行分析论证，以确保项目建成后正常生产运营，并为计算生产运营成本提供依据。,工程经济学,四、原材料、能源及公用设施情况,1主要原材料供应方案分析 主要原材料是项目建成后生产运营所需的主要投入物。在建设规模、产品方案、技术方案确定后，应对所需主要原材料的品种、规格、成分、质量、数量、价格、来源、供应方式和运输方式进行分析。 分析确定原材料品种、质量和数量 分析确定供应来源与方式 分析确定运输方式 分析选取原材料价格,工程经济学,2燃料动力供应方案分析 项目所需燃料动力包括生产工艺燃料动力、公用和辅助设施用燃料动力及其他设施用燃料动力。 分析和评价项目所需燃料的需求量能否得到满足 分析和评价供水条件 分析和评价供电条件 分析和评价其他动力供应条件,工程经济学,3主要原料材料、燃料供应方案比选 主要原材料、燃料供应方案应进行多方案比选。比选的主要内容为： 满足生产要求的程度，即原材料、燃料动力在品种、质量、性能及数量上能否满足项目建设规格和生产工艺的要求。 采购来源的可靠程度，包括原材料、燃料供应的稳定程度（包括数量、质量）和大宗原材料、燃料运输的保证程度。 价格和运输费用是否经济合理。,工程经济学,4交通、运输条件的评估 交通运输条件（包括项目厂外、厂内交通道路情况，涉及运输方式、设备的选择、运输中装、卸、转、储各环节协调和组织管理）对项目的建设生产起着至关重要的作用，要先于项目竣工，要早投入运行。 对各种运输方式进行技术经济比较，经过方案论证，先取经济合理的运输方式； 审查运输的各个环节是否紧凑有序，能否保证生产的连续性与可靠性； 审查并计算运输设备、工具所需的投资是否合理。,工程经济学,五、工艺技术和设备的选择,工艺是指项目生产产品时所采用的制造方法及生产流程。技术则是指根据生产实践经验和自然科学原理而发展起来的各种工艺操作方法及技能。在工程项目可行性研究中，往往将两者合称为工艺技术。 技术方案主要是指生产方法、工艺流程（工艺过程）等。技术方案不仅直接影响到项目的投资费用，而且对未来的产品质量、产量和项目的经济效益都会产生直接的影响。 技术方案选择的基本要求：（1）先进性（2）适用性（3）可靠性（4）安全性（5）经济合理性。,工程经济学,2主要设备方案选择 设备方案选择是在分析和初步确定技术方案的基础上，对所需主要设备的规格、型号、数量、来源及价格等进行分析比选。 主要设备方案选择的基本要求是： 主要设备方案应与选定的建设规模、产品方案和技术方案相适应； 主要设备之间、主要设备与辅助设备之间的能力相互配套; 设备质量可靠、性能成熟，保证生产和产品质量稳定； 在保证设备性能的前提下，力求经济合理，即设备满足工艺对其功能要求的前提下，投资少，营运成本低而经济效益好； 拟选的设备，应符合政府部门或者专门机构发布的技术标准要求。,工程经济学,六、环境保护与劳动安全,建设项目一般会引起项目所在地自然环境、社会环境和生态环境的变化，对环境状况、环境质量产生不同程度的影响。环境影响评价是在分析确定场址方案和技术方案中，调查分析环境条件，识别和分析拟建项目影响环境的因素，提出治理和保护环境的措施，比选和优化环境保护方案。,工程经济学,六、环境保护与劳动安全,项目环境影响评价应坚持以下原则： 1符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求。 2坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求。 3坚持“三同时”原则，即环境治理设施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。 4力求环境效益与经济效益相统一，在分析环境保护墒施时，应从环境效益、经济效益相统一的角度进行分析论证，力求环境保护治理方案技术可行和经济合理。 5注重资源综合利用，对环境治理过程中项目产生的废气、废水、固体废弃物，应提出回水处理和再利用方案。,工程经济学,环境保护与劳动安全主要内容： 1对建厂具体地区历史和现在的环境调研，以及建设项目投产后对环境影响的预测。 2制定环境保护措施和“三废”治理方案，如防止公害的主要措施、三废处理和劳动保护的主要方法； 3编制审批环境影响报告书（附建设项目环境影响评价资格证书的单位所完成的“环境影响报告书”）。,六、环境保护与劳动安全,工程经济学,七、企业组织、劳动定员和人员培训,在可行性研究报告中，根据项目规模、项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。,工程经济学,八、项目实施进度的建议,项目实施时期亦可称为投资时间，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。 1提出项目建设的基本要求和总体安排； 2结合勘察设计、设备制造、工程施工、安装、调试、投产及达产所需时间提出进度要求； 3论述最佳实施计划方案的选择，并用线条图或网络图来表示。,工程经济学,九、投资估算与资金筹措,建设项目的投资估算和资金筹措分析，是项目可行性研究内容的重要组成部分。每个项目均需计算所需要的投资总额，分析投资的筹措方式，并制定用款计划。 项目总投资估算 资金筹措,工程经济学,十、建设项目财务评价,财务分析是在财务效益与费用的估算以及编制财务辅助报表的基础上，编制财务报表，计算财务分析指标，考察和分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力，判断项目的财务可行性，明确项目队财务主体的价值以及对投资者的贡献，为投资决策、融资决策以及银行审贷提供依据。,工程经济学,十一、建设项目国民经济评价,国民经济评价（也称经济分析）是在合理配置社会资源的前提下，从国家经济整体利益的角度出发，用影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率计算分析项目的经济效率、效果和对社会的影响，评价项目在宏观经济上的合理性。国民经济评价实质上是以国家作为系统，以国民经济净收益为目标函数，以国家有用资源的合理利用为约束条件的最优化问题。,工程经济学,十二、结论与建议,根据前面各部分的研究分析结果，对建设方案进行综合性分析评价与方案选择，推荐一个以上的可行性方案，提供决策参考，指出项目存在的问题、改进建议及结论性意见。主要内容有： 1对推荐的拟建方案在建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响等方面提出结论性意见； 2对主要的对比方案进行说明； 3对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议； 4对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见； 5对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见； 6可行性研究中主要争议问题的结论。,工程经济学,8.1.3 项目可行性研究报告的编制方法,一、建设项目可行性研究报告的编制依据 在编制建设项目可行性研究报告时，应取得以下依据： 1国民经济发展的长远规划。国家经济建设的方针、任务和技术经济政策按照国民经济发展的长远规划和国家经济建设方针确定的基本建设的投资方向和规模，提出需要进行可行性研究的项目建议书。这样可以有计划地统筹安排各部门、各地区、各行业以及企业产品生产的协作与配套项目，有利于搞好综合平衡，也符合我国经济建设的要求。 2经过批准的项目建议书和委托单位的要求。项目建议书是作各项准备工作和进行可行性研究的重要依据，只有在项目建议书经有关部门同意，并列入建设前期工作计划后，方可进行可行性研究的各项工作。建设单位在委托可行性研究任务时，应向承担可行性研究工作的单位，提出建设项目的目标和其他要求，以及说明有关市场、原材料、资金来源等。,工程经济学,3有关的基础资料。进行厂址选择、工程设计、技术经济分析需要可靠的地理、气象、地质等自然和经济、社会等基础资料和数据。 4有关行业的工程技术、经济方面的规范、标准、定额资料以及国家正式颁发的技术法规和技术标准。承担可行性研究的单位必须具备这些资料，因为这些资料都是进行项目设计和技术经济评价的基本依据。 5国家颁发的评价方法与参数、指标等。如基准收益率、社会折现率、固定资产折旧率、外汇率、价格水平、工资标准、同类项目的生产成本等，这些参数和指标都是进行项目经济评价的基准和判断标准。,工程经济学,二、报告文本格式,1封面。项目名称、研究阶段、编制单位、出版年月、并加盖编制单位印章。 2封一。编制单位资格证书。如工程咨询资质证书、工程设计证书。 3封二。编制单位的项目负责人、技术管理负责人、法人代表名单。 4封三。编制人、校核人、审定人名单。 5目录。 6正文。 7附图、附表、附件。 （二）报告文本的外形尺寸统一为A4（210297mm）,工程经济学,三、新建工业项目的可行性研究报告参考目录格式,第一部分 项目总论 1.1项目及其主体单位 1.2研究工作依据 1.3项目概况 1.4结论与建议 第二部分 项目背景与发展概况 2.1项目提出的背景 2.2投资环境 2.3建设的必要性 2.4项目发展概况,工程经济学,三、新建工业项目的可行性研究报告参考目