动态成本管理流程DTLCCB.doc

动态成本控制流程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人1. 目的指导项目开发工程成本控制，明确工程成本控制目标，建立成本控制预警机制，降低经营风险。2. 适用范围适用于公司开发项目施工阶段动态工程目标成本的管理控制工作。3. 术语和定义3.1动态成本：指项目在实施过程中体现的预期成本的结果。4. 职责4.1. 成本管理总部4.1.1负责项目工程目标成本管理；4.1.2监控项目工程目标成本运行状态，建立成本控制预警机制。4.2. 技术管理总部、招标采购总部4.2.1负责按照项目工程成本目标实施成本控制；4.2.2负责定期向成本管理部提交相关成本信息资料。4.3. 各总监4.3.1负责按权限审核/审批超出目标成本的调整申请。4.4. 投资决策委员会4.4.1负责批准超出目标成本的调整申请。5. 工作流程5.1. 项目工程目标成本制定5.1.1 在工程施工招标后一个月内，成本管理总部总经理组织编制工程目标成本控制指导书，分解工程目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书。（附表：目标成本控制责任书）5.1.2 各责任部门主要负责的工程类成本费用如下：（1） 技术管理总部：负责控制限额设计、设计变更、设计费用等；负责控制工程建安费、现场签证费用等； （2） 招标采购总部：负责控制甲供材料设备成本等。5.1.3在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求。（附表：成本费用计划表）5.2 项目工程成本动态控制5.2.1 工程进度付款控制（1） 在工程开工之前，根据施工组织设计，技术管理总部编制工程施工进度计划表，拟定单项工程形象进度计划；（2） 技术管理总部总经理每月30日之前向成本管理总部报送“工程进度月报表及台帐”。（3） 技术管理总部总经理根据合同提出工程进度付款申请，成本管理总部总经理负责复核工程进度是否符合付款要求。（附表：工程进度总计划表、工程进度月报表、工程进度与付款台帐、分部分项工程量明细台帐、分部分项工程造价分析台帐）5.2.2 甲供材料设备成本控制（1） 在工程开工之前，根据施工组织设计，技术管理总部总经理组织编制工程施工进度计划表，拟定单项工程的甲供材料设备供应计划、投资计划；（2） 招标采购总部根据供应计划按照材料设备采购管理流程按期完成甲供材料设备的准备工作，按需供应；（3） 技术管理总部按照认质认价会签单确认的产品的规格型号及技术要求等指标验收甲供材料。（4） 技术管理总部每月30日之前向成本管理总部报送“甲供材料进度月报表及台帐”。报表填写的甲供材料设备的规格型号需应与认质认价表、工程预算表、施工图设计保持一致，材料更换要有记录。（附表：甲供材料认质认价表、甲供材料进度月报表、甲供材料进度与付款台帐、甲供材料供应明细台帐）5.2.3 工程签证成本控制（1） 工程签证按照工程现场签证管理流程规定的时间要求、审批规定办理；（2） 在工程签证申报内容实施前，提出单位填写工程签证申报单应注明适用的单项工程、引起工程量变更的部位范围、成本变化估价，引起签证的依据（变更单、联系单、通知等），由监理单位、甲方现场代表对工程签证申报单的内容进行审核签字；（3） 在工程签证申报内容完成后的5日内完成工程签证单的报批工作（特殊情况除外）；（4） 在工程签证申报内容实施后，施工单位即报送工程签证确认单，由监理单位、甲方现场代表对签证工程的工期、质量、工程量的增减变化进行审查签字；（5） 对于完工后可能隐蔽的签证工程量，在隐蔽之前需由施工单位、监理单位、甲方代表和造价员共同测量确认签字；（6） 如果工程签证单产生费用变化时，在工程签证确认单批准后10日内，施工单位即报送工程签证费用结算表；（7） 接收到工程签证费用结算表后一月内，甲方造价主管组织监理单位、施工单位完成审核签证费用结算或者提出审核意见；（8） 按照一单一结原则，项目成本主管填写台帐记录和工程签证分析记录表。5.2.4 其他各责任部门每月26日前完成成本费用记录台帐，并向成本管理总部报送成本费用报表。（附表：成本费用报表、成本费用记录台帐）5.2.5 成本管理总部总经理监控管理项目各项工程成本费用，每月向财务总监汇报项目工程成本的动态运行情况，每季度对各责任部门的成本控制成效进行评价和考核。（附表：项目成本运行记录表）5.2.6 在相关部门支出成本可能超出目标控制成本时，成本管理总部及时启动预警机制，向责任部门发出预警通知书，并要求提出改进措施。（附表：成本控制预警通知书）5.3 项目工程目标成本调整5.3.1 因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，相关部门提出申请，成本管理总部进行审核，并经决策委员会审核批准，组织调整项目的目标成本和控制措施。（附表：目标成本调整记录表）5.3.2 对于未经目标成本调整的无补充预算的项目又未在工程量清单中列出的其他发生项目成本在项目竣工结算中不予考虑。6. 支持文件6.1. 项目成本管理流程6.2. 材料设备采购管理流程6.3. 工程招标管理流程7. 相关表格记录7.1. 目标成本控制责任书 7.2. 成本费用计划表 7.3. 月成本费用报表 7.4. 成本费用记录台帐 7.5. 项目动态成本记录表 7.6. 成本预警通知书 7.7. 目标成本调整申报表 7.8. 工程总进度计划表 7.9. 工程进度月报表 7.