广东发展银行房产处置管理办法.doc

广东发展银行房产处置管理办法为规范我行房产处置工作，加强对全行现有房产物业的管理，提高房产物业的使用效率，及时处理闲置物业，增强其流动性，特制定本办法。第一条 房产处置是指我行对现有闲置房产通过拍卖进行产权转让的行为。通过房产处置，使固定资产变为流动资产。第二条 本办法所指的“房产处置”的房产范围仅限于全行自有房屋类固定资产。属于抵债资产的房产，不适应本办法。第三条 为了资产不流失，确保资产的保值、增值，房产处置要按照公开拍卖的形式进行,通过公开、透明的形式最大限度地回收资金。第四条 全行房产处置由总务部统一研究、审查和组织实施。第五条 分行闲置房产的处置，分行有关部门应先提出处置意见，形成处置报告，报总行总务部统一研究。第六条 总务部对总行闲置房产提出处置时，必须开展调查，才能提出处置方案。方案主要包含如下内容： 一、明确该物业来历，产权证复印件；二、说明物业的现状，包括地理位置、楼层、面积、建筑特点、装修现状、家具情况和处置的有利因素和不利因素等；三、资产价值评估情况，评估公司的评估报告；四、处置价格；五、匡算支付的税费；六、提出部门的处置意见；七、准备好相关资料等。第七条 分行房产处置报告的具体要求参考第六条的相关内容。第八条 房产处置的审批程序（见流程图）。1、总务部提出房产处置方案，并填报处置房产呈批表。分行房产的处置，由分行向总行总务部报送房产处置报告，并填报处置房产呈批表，总务部提出初审意见，并按审批程序报批。2、财会部会签。财会部要核实处置房产的账面价值等财务数据、以及我方承担的税费是否符合有关规定，并提出财务审核意见。3、资产管理中心会签。资产管理中心负责对处置方案中相关合同、合约等内容进行审核，提出修改意见。并及时将方案退还总务部进行修改。4、分别送分管总务部的总监和财务总监审批。如果分管的总监和财务总监有一方不同意处置方案，处置方案将发回总务部，重新进行修改。5、当处置的房产其价格比资产净值损失超过50万元的，要提交财审会审议通过，并需提交行长和董事长审批。6、送行长和董事长审批。7、任何在年度预算计划中尚未包括的资产或物业处置项目，需按照本管理办法第九条的规定进行进一步审批。8、审批通过，由总务部负责组织实施处置。处置结果应及时向财会部反馈，以便进行资产、资金账务调整。第九条 审批权限。根据公司章程的有关规定，具体权限如下：对日常经营活动中涉及的投资和资产处置，由行长按照年度预算核准的项目和额度执行，遇有超出预算核准以及预算中虽有额度的规定，但内容未经细化的项目，按以下授权执行：1、单笔数额在本行最近一期经审计净资产值5%以下（含5%）的，由行长批准，并报董事会备案。2、单笔数额在本行最近一期经审计净资产值5%以上（不含5%），10%以下（含10%）的，由董事会决议批准。3、单笔数额在本行最近一期经审计净资产值10%以上（不含10%）的，由股东大会批准。第十条 总务部负责处置方案的组织落实。主要包括如下几项工作：1、协助我行指定的拍卖行与评估机构做好前期准备工作，包括提供有关资料，配合做好物业考察等工作。2、与拍卖行等相关工作单位签订委托合同。委托拍卖行进行拍卖和评估公司评估，必须办理委托手续，与拍卖行签订委托拍卖合同，与评估公司签订委托评估合同。3、了解并参与拍卖的策划和监督拍卖。为了确保拍卖成功，取得理想的拍卖价格，要认真参与拍卖前的各项宣传工作，尽可能让更多的潜在买家参与。对潜在买家的情况要进行调查，防止出现围标现象。4、拍卖顺利完成后，要监督资金的转账到位，并支付相关税费，同时，根据有关规定办理拍卖物业的过户手续。5、拍卖不成功时，要重新研究处置方案，并向分管总监和行长报告相关情况。第十一条 中介机构的选择和委托。选择我行认可的资产评估公司和拍卖行。资产评估公司：原则上选择和委托具备财政主管部门认定的资产评估资格；原则上选择和委托当地房地产评估资质级别二级（含）以上的评估公司。拍卖行：原则上选择和委托资质级别在AA级（含）以上的拍卖机构。第十二条 拍卖保留价的确定。以评估公司的评估价和房产的状况等因素来确定。第十三条 委托中介机构进行评估、拍卖，其费用支付在国家规定的标准范围内，按照有利于我行利益的原则，由双方协商确定。拍卖原则上不支付任何前期费用。第十四条 凡在资产处置工作中违反本办法规定的，将追究其责任。第十五条 本办法自董事会通过之日起执行。第十六条 本办法解释权在总行总务部。附件：1、房产处置审批流程 2、房产处置呈批表 二七年十一月二十二日广发行房产物业处置主要审批程序1、总务部形成处置方案分行向总行申请处置 2、财会部会签意见不同意，返回重新设计方案3、资产管理中心会签意见4、分管总务部总监和财会总监审核结果反馈给财会部进行账务处理超权限项目财审会审议5、行长和董事长审批超权限项目送董事会、股东大会审查6、董事会审批7、股东大会审批8、总务部进入实施阶段房产处置呈报表 呈报日期： 年 月 日名称房产来源位置数量平方米帐面原值（万元）购入时间年 月帐面净值（万元）产权归属房产目前状况拟处置方式拍卖评估市价（万元）专项计