应付账款管理流程.xls

应付账款管理流程应付账款管理流程 一、正常采购付款流程图一、正常采购付款流程图 时间定义：（1）月结期间：本月1日至本月最后一天时间定义：（1）月结期间：本月1日至本月最后一天 （4）付款期间：下月月底填制付款申请单，至下下月初付款。 （4）付款期间：下月月底填制付款申请单，至下下月初付款。 （2）对账期间：下月1日至下月4日 （2）对账期间：下月1日至下月4日 （3）开票期间：回传对账单至15日前 （3）开票期间：回传对账单至15日前 1 1、收货：、收货：要求供应商提供一式三联送货单，并把货物与送货单 都送到仓库，统一由仓管员验收货物，仓管员负责验收货物实物、 规格型号、数量、重量等是否与采购订单相符。 核对货单核对货单 是否相符？是否相符？ 3 3、（1）货实不符、数量、重量有误的由仓管 员处理，方式有：退货、换货、补 货。 （2）有其他违反采购协议规定的，由品质检验 员开出“扣款通知联络单”,一式三份，采购部一式三份，采购部 和财务各一份。和财务各一份。 （3）如有需要供应商协助处理的需通知采购与 财务暂停付款，待处理完后才安排付款。 以上三种方式都必须及时通知采购与财务。 否 是 4 4、签章：、签章：仓管员在一式三联的 送货单上签名，一份送给采购文 员、一份整理归类存放好，待月 底移交给财务对账。在容川系统 里见到采购文员已录采购订单 的，应及时调出订单并入库，如 没有采购订单，应及时催采购文 员录入。 6 6、财务审核：、财务审核：根据仓管员送来 的送货单核对数量与仓库入库 明细是否一致；核对对账单数 量与入库数量是否一致、单价 与订单是否相符，核对无误暂 估入账。 7 7、通知开票、通知开票：对账 并入库完毕由采购 部通知供应商开票。 8 8、发票收集：、发票收集：采购收到月结供应商的发票后， 应在发票后附上对应 金额的送货单、采购 订单、对账单，勾稽好对应入库月份，并登 记发票移交表，将发票移交给财务部。 2 2、品质检验：、品质检验：品质检验员负责对物料质量进行严格把关，对质量不符的拒 绝签字，并进行退货、换补货。对有部分瑕疵而尚可使用的物料应根据实 际情况开出“扣款通知联络单”。 5 5、采购对账：、采购对账：采购根据仓管的入库明细表单核对每月供 应商的对账单，根据订单号和物料代码核对单价的准确 性，发现数量或单价，特别是单价不符或者是已退货供 应商未及时更新的，通知供应商更改对账单。 二、预付货款付款流程二、预付货款付款流程 三、采购报销付款流程三、采购报销付款流程 四.外协加工费用付款流程四.外协加工费用付款流程 9 9、采购部做付款计划并填制付款申请、采购部做付款计划并填制付款申请 单单。 1111、出纳汇款：、出纳汇款：每月15前日 为给月结供应商付款的日期， 除特殊情况外，统一由出纳 在这段时间汇款。 1212、已付款反馈：、已付款反馈： 出纳汇完款后及时 将汇款单复印一份 交给采购部，并及 时登记已付款信息。 1 1、申请预付货款：、申请预付货款：采购部填 写预付货款申请表，附采购合 同、用料申请人物料采购申请 表、供应商资料。强调增值税 专用发票要与货物同时送达。 2 2、财务经理审、财务经理审 核、总经理审核、总经理审 批：批：对预付货 款申请表进行 审批，并授权 3 3、出纳网上汇款：、出纳网上汇款： 根据总经理授权进 行网上汇款，并在 汇完款后将网上汇 款单发送给采购文 员。 4 4、财务登记：、财务登记：财务部应每月 制作一份预付货款收发票进 度跟踪表，对付款后的到货 及发票 到达时间进行跟踪。 5 5、货物及发票送达：、货物及发票送达：仓管员验收货物入库，并在 送货单上签名，采购文员收集采购发票，并在发票 后面附已有仓管员签名的送货单、采购订单，进行 勾稽，并在预付货款登记表作标识核销。 6 6、发票移交：、发票移交：采购文员在仓管员 办理入仓手续、并进行发票勾稽后 将发票及相关附件传递给财务进行 账务处理。汇完款后超过十天还没 有收到发票，或者送货后还没有提 供发票的，财务部应及时进行跟 踪，并将信息反馈给采购部，要求 采购部向供应商催收发票。 1 1、现金购买物料：、现金购买物料：所 需购买物料量少、规格 型号杂可先由采购员到 外面采购，要求提供专 用发票。 2 2、办理入、办理入 仓：仓：由仓管 员验收入仓。 3 3、货款结算：、货款结算：（1）走报销流程： 采购员在付款申请单后附入库单和 发票，财务审核，总经理审批； （2）由出纳支付货款。 1010. .财务部审核付款财务部审核付款 （2）应付账款-暂估核销流程 （3）应付账款-收到发票核销流程 五、付款核销流程五、付款核销流程 采购暂估入 库 核对是否核对是否 一一对应？一一对应？ 是 否 核销 按照入库时间进行账龄分析，反映发票 催收情况。 核对是否核对是否 一一对应？一一对应？ 是 否 核销 按照发票对应的货款的入账时间进行账 龄分析，反映收到发票后付款的情况。 收到发票冲销 暂估，以收到 发票重新入库 付款：现金付 款/银行存