商业银行实务——第2章.ppt

,商业银行实务,财政金融系列,主 编 才凤玲 副主编 王红梅 田保财,第2章 商业银行负债业务管理,2.1 商业银行负债业务概述 2.2 商业银行存款业务概述 2.3 存款业务的操作程序 2.4 商业银行存款业务的组织与管理 2.5 商业银行借款业务,2.1.1 商业银行负债业务的含义,商业银行的负债作为银行的债务，是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，商业银行是以负债经营为特征的经济实体，因此，负债业务是商业银行经营和发展的前提和基础。,商业银行负债业务概述,2.1.2商业银行负债业务的构成,商业银行负债业务,商业银行负债业务就其范围来讲,广义 狭义,商业银行负债业务就其范围来讲,从取得资金的方式来讲,被动负债 主动负债 其它负债,商业银行负债业务概述,2.1.2商业银行负债业务的构成,商业银行负债业务,根据期限的不同,短期 中期 长期,商业银行负债业务就其范围来讲,到期日的时间长短不同,即将到期的负债 远期负债,商业银行负债业务概述,2.1.2商业银行负债业务的构成,商业银行负债业务,根据负债率高低不同,高息 中息 低息,商业银行负债业务概述,2.1.3 商业银行负债业务的作用,1.负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础 2.负债业务是银行生存发展的基础 3.负债业务是商业银行维持资产增长的重要途径 4.负债业务直接影响银行资产价格的确定,商业银行负债业务概述,2.2.1 商业银行存款的来源,商业银行存款业务概述,1.产业界暂时闲置的货币资金 2.社会上其它的闲置资金 3.商业银行的派生存款 4.同业存款,2.2.2商业银行存款的种类,商业银行存款业务概述,商业银行存款,活期存款,储蓄存款,定期存款,2.2.2商业银行存款的种类,商业银行存款业务概述,2.商业银行存款业务的创新,（1）可转让定期存单 （2）自动转帐服务帐户 （3）可转让支付命令帐户 （4）超级可转让支付命令帐户 （5）货币市场存款帐户 （6）个人退休金帐户 （7）股金提款单帐户 （8）协定帐户,2.2.3我国商业银行存款的种类,商业银行存款业务概述,商业银行存款,活期存款,定期存款,1.按照提款方式和期限,商业银行存款,企业存款,财政性存款,2. 按存款的持有人划分,同业存款,储蓄存款,商业银行存款业务概述,商业银行存款,原始存款,派生存款,3.按存款的来源和信用性质划分,商业银行存款,本币存款,外币存款,4.按存款的币种划分,2.2.3我国商业银行存款的种类,2.3.1商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,1.单位存款的开户,（1）单位活期存款的开户 基本账户 一般账户 专用账户 临时账户,2.3.1商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,客户签发转帐支票交银行，银行经审核无误并收妥后，开具一式三联“单位定期存款开户证实书” 。 定期存款到期，客户持加盖预留印鉴的证实书第二联向银行办理支取手续。 定期存款到期后，可以办理续存手续。 提前支取定期存款，应出具盖有单位公章的书面证明，说明提前支取的正当理由。 定期存款支取方式有以下几种：,（2）单位定期存款的开户,2.3.1商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,定期存款支取方式有以下几种：,a.到期全额支取b.全额提前支取c.部分提前支取,返回,2.3.1商业银行对公存款的操作,存款业务的操作程序,2.单位存款的变更、挂失及查询,2.3.2 储蓄存款的操作程序,存款业务的操作程序,1.储蓄的原则,（1）存款自愿 （2）取款自由 （3）存款有息 （4）为储户保密,2.3.2 储蓄存款的操作程序,存款业务的操作程序,2.储蓄柜台的组织形式,（1）复核制组织形式 （2）柜员制组织形式,2.3.2 储蓄存款的操作程序,存款业务的操作程序,3.储蓄业务的管理,（1）储蓄开户的管理 （2）储蓄利息的管理 （3）空白重要凭证和有价单证的管理 （4）特殊业务的管理,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,计算储蓄存款利息的基本公式： 利息=本金存期利率 本金、存期和利率是利息计算的三个基本要素。本金指存款的金额；存期是储户的存款期限；利率按国家的规定执行。 利率和存期在时间单位上必须保持一致。利率一般分为年利率（%）、月利率（）、日利率（。）。利率换算公式如下： 年利率12（月）=月利率 月利率30（日）=日利率 年利率360（日）=日利率,返回,商业银行存款业务的组织与管理,例：某储户以定期方式存入银行1万元，存期年，年利率225%，问：到期可得多少利息？如果存款2个月时，该储户急需用钱提取3000元，问该储户一年中共计可得到多少利息？,返回,商业银行存款业务的组织与管理,解：到期可得利息 100002.25%1年=225元 利息税225元20% 45元 储户实得利息225-45=180元 2个月时提取的3000元可得利息（按活期年息0.72%） 30002072%12=36元 利息税3.620%=0.72元 可得利息 3.6-0.72=2.88元 存满1年部分可得利息 （10000-3000）2.25%1年=15750元 利息税157.520%=31.5元 可得利息157.5-31.5=126元 储户利息合计2.88+126=128.88元,返回,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,1.影响商业银行存款的主要因素 （1）影响存款总量的外部因素 社会经济发展水平 中央银行的货币政策 金融市场的竞争状况 社会保障体系和民族文化传统,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）影响存款总量的内部因素 商业银行的实力和社会信誉 银行的经营管理水平 存款种类的创新 重视利率的杠杆作用，,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,2.商业银行存款的稳定性管理 活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）x100% 活期存款平均占用天数=（活期存款平均余额x计算期天数）/活期存款支付率总额 活期存款可用资金率=（活期存款积数计算期天数）/活期存款存入总额100%,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,3.商业银行存款成本的管理,（1）存款负债成本的构成,构成,利息成本 营业成本 可用资金成本 相关成本,存款成本,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）商业银行存款负债的定价,商业银行存款负债定价的概念 存款负债定价是指银行在吸收存款时，必须确定应支付的市场价格。 商业银行存款成本定价的策略 银行在对存款成本进行定价时，主要从两个方面进行定价：明确定价法和隐含定价法。,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,商业银行影响存款成本定价的因素 a市场利率的水平。 b其他银行的定价策略。 c不同存款账户的利率需求弹性。 d存款的期限结构。 e银行的盈利性。 f贷款与存款成本的关系。 g客户与银行的关系。,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,商业银行存款成本定价的方法 a成本加利润法 b边际成本定价法,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（3）存款负债的成本选择 尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数； 正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出； 活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件； 定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应;,2.4.1 商业银行存款业务的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（4）存款总量和成本控制 逆向组合模式，即存款总量增长，成本反而下降； 同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升； 总量单向变化模式，即存款总量增加，成本不变； 成本单向变化模式，即存款总量不变，成本增加。,2.4.2中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（1）法定存款准备金的概念 法定存款准备金是指中央银行为保证金融机构的支付能力、控制金融机构信用扩张、实施宏观货币政策，强制金融机构按一定比例缴存中央银行的存款。,1.法定存款准备金制度,2.4.2中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）法定存款准备金制度的内容 缴存存款的范围 缴存金融机构的范围 缴存比例 缴存基数的确定时间 准备金的维持方式 合格准备金资产的确定 西方国家存款准备金的发展趋势,2.4.2中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,2.存款保险制度,（1）存款保险机构的职能,保险救助职能。 保障监管职能。 接管破产银行职能,2.4.2中央银行对商业银行存款的管理,商业银行存款业务的组织与管理,（2）存款保险制度的内容,存款保险制度的保险营运主体。 存款保险制度的承保对象。 存款保险的范围和最高限额。 存款保险费。 取消存款保险资格。 对濒临破产或破产银行的处理。,商业银行借款业务,1.短期借款的种类,系统内资金融通,根据资金流动的方向来确定,横向的资金融通,资金融通,根据资金的融通手段不同,市场方式的资金融通,计划方式的资金融通,（1）系统内资金融通,2.5.1短期借款业务,商业银行借款业务,（2）向中央银行借款,系统内资金融通,再贷款,再贴现,（3）同业借款,系统内资金融通,同业拆借,转贴现,转抵押,回购协议,2.5.1短期借款业务,商业银行借款业务,2.银行短期借款的特征,（1）短期借款的期限短。 （2）对流动性的需要相对明确和集中。 （3）面临较高的利率风险。 （4）主要用于满足银行短期头寸不足的需要。,2.5.1短期借款业务,商业银行借款业务,3.银行短期借款的管理,（1）把握短期借款的时机 （2）要注意研究借人资金成本 （3）降低短期借款的流动性风险,2.5.1短期借款业务,2.5.2中长期借款业务,商业银行借款业务,金融债券种类,按照是否有担保,信用债券,担保债券,按照金融债券的利率是否浮动,固定利率债券,浮动利率债券,金融债券按照发行的直接目的或资金用途,一般性债券,资本性债券,2.5.2中长期借款业务,商业银行借款业务,金融债券种类,按利息支付方式可以把金融债券,贴现债券,附息债券,按照金融债券发行的价格、利率和期限综合情况的不同,累进利息金融债券,普通金融债券,贴现金融债券,商业银行借款业务,2.金融债券筹资的特征,（1）筹