工程监理中投资控制风险管理分析

题 目： 工程监理中投资控制风险管理分析 学 院： 商学院 专 业： 工程管理 姓 名： 张继 指导教师： 刘崇林 完成日期： 2014年4月30号 毕业论文任务书毕业论文题目：工程监理中投资控制风险管理分析选题意义、创新性、科学性和可行性论证：随着我国建设工程的发展，工程中存在的问题越来越多，工程监理的作用越来越重要，不容忽视。投资控制作为建设监理的一项主要任务，对其分析研究有着重要的意义。主要内容：本文从工程监理的三大控制之一投资控制入手，以风险管理理论为基础，通过对风险及其风险因素的分析，从投资控制的五个阶段：决策阶段、设计阶段、施工招标阶段、施工阶段、竣工结算阶段的主要任务和工作内容以及存在的问题入手，提出应对之策，最后通过事例分析来阐述风险管理的全过程，对存在的问题提出解决方法。目的要求：本文的写作目的是通过对建设监理在投资控制的各个环节中的任务职责的分析，对产生的问题的研究分析，从而实现监理控制，解决控制过程中的问题，促使整个控制过程的顺利进行。计划进度：开题时间： 2013年12月上旬确定论文提纲时间：2013年12月下旬论文写作时间： 2014年1月3月论文定稿时间： 2014年4月指导教师签字： 主管院长（系主任）签字： 年 月 日辽宁大学本科毕业论文（设计）指导记录表论文题目工程监理中投资控制风险管理分析学生姓名张继学号100707225年级、专业10级工程管理指导教师姓名刘崇林指导教师职称讲师所在院系商学院第一次指导（对确定题目、毕业论文（设计）任务书的指导意见）：确定论文的题目为工程监理中投资控制风险管理分析。对论文的课题提出要求，希望论文有自己的见解。整体介绍毕业论文的写作要求，一般分为3个方面，即指出现状-提出和解决问题-分析原因等。对大纲的拟写提出要求，内容要丰富，至少要写到二级标题。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2013年 12月20 日第二次指导（对论文提纲的指导意见）： 把提纲中工程监理的理论部分简述，重点论述监理工程师在投资控制中的任务以及作用。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2013年 12月26 日第三次指导（对初稿的指导意见）： 将论文的重点定为监理工程师在投资控制过程中的风险管理。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2014年 1月5日第四次指导（对修改稿的指导意见）：确定论文初稿，论文格式的要求，参考文献、表格、标点等细节部分的修改。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2014年 2月25 日第五次指导（对是否定稿、进入答辩及其它指导意见）： 论文基本符合要求，可以进入答辩。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2014年 3月15 日主管院长（主任）签名院系盖章年 月 日注：指导意见如不够填写可加附页指导教师评语学生：张继专业：工程管理论文题目：工程监理中投资控制风险管理分析论文共17页。指导教师评语：全文结构基本合理科学，逻辑思路清晰，观点表达准确，语言流畅。全文以工程监理中投资控制风险管理分析为题，选题具有较强的实用性，论证内容有说服力，无论是从观点论证还是从选题上都基本符合专业培养目标要求。但创新点不够。指导教师评分：指导教师签字：辽宁大学毕业论文（设计）成绩评定单评阅人评语：评阅人评分：评阅人签字：年 月 日答辩委员会评语：院（系）毕业论文答辩委员会（小组）于 年 月 日审查了 届 专业学生 的毕业论文。答辩委员会评语：答辩成绩：答辩委员会成员：答辩委员会（小组）组长签字： 年 月 日 毕业论文（设计）成绩：评阅人评分：指导教师评分 ：答辩成绩：总成绩：院长（系主任）签字： 年 月 日注：评阅人评分满分为100分，指导教师评分满分为100分，答辩成绩满分为100分；总成绩为三者的算术平均值（四舍五入）。摘要随着我国建设工程的发展，工程中存在的问题越来越多，工程监理的作用越来越重要，不容忽视。加强监理企业的风险管理再次提到日程上来，及时对计划目标的实施进行风险分析与管理，以便采取有效的措施进行主动控制。投资控制作为建设监理的一项主要任务，对其分析研究有着重要的意义。本文从工程监理的三大控制之一投资控制入手，以风险管理理论为基础，通过对风险及其风险因素的分析，从投资控制的五个阶段：决策阶段、设计阶段、施工招标阶段、施工阶段、竣工结算阶段的主要任务和工作内容以及存在的问题入手，提出应对之策，最后通过事例分析来阐述风险管理的全过程，对存在的问题提出解决方法。关键词：监理工程师；风险管理；投资控制AbstractWith the development of the construction, engineering problems in more and more, the increasingly important role of project supervision, it can not be ignored. Strengthen supervision of enterprise risk management up the agenda again, Timely implementation of the program objectives for risk analysis and management, in order to take effective measures for active control. Construction Supervision of investment control as a major task, its analysis has important significance.From the investment control of one of the three control engineering supervision start, Risk management theory, through the analysis of risk and risk factors, From the five stages of investment control: the decision-making phase, design phase, construction bidding phase, construction phase, the completed stage of the main tasks and work content and the problems start, Proposed countermeasures, Finally, to illustrate the whole process of risk management through case analysis, the solution to the problems raised.Key words: Supervising engineer; Risk Management; Investment ControlII目 录序言1一、风险管理理论21. 风险管理概述22.风险管理的内容与基本过程43. 工程监理风险管理的影响因素5二、监理工程师在投资控制过程中的风险管理61.监理工程师在项目建设前期的风险管理62.监理工程师在工程设计阶段的风险管理73.监理工程师在项目实施阶段的风险管理104.监理工程师在竣工验收阶段的风险管理115.小结12三、案例分析:龙泉换流站工程费用风险管理121.工程概况122.风险识别133.风险管理144. 小结15四、结论15参考文献16致谢17序言风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，用最小的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学方法。风险管理旨在对风险的不确定性及可能性等因素进行考察、预测、收集分析的基础上，制定出包括识别风险、衡量风险、积极管理风险、有效处理风险及妥善处理风险所致损失等一整套系统而科学的管理方法。项目的投资控制是建设监理的一项主要任务，它可以贯穿工程建设的各个阶段，涉及监理工作的各个环节，起到对项目投资进行系统控制的作用。下面我们将从投资控制的各个过程来分析工程监理风险管理。工程监理中投资控制风险管理分析一、风险管理理论1.风险管理概述（1）风险管理的概念风险管理是分析研究风险存在规律和风险控制的一门新兴管理学科，是指各风险管理经济单位通过风险识别、风险衡量、风险评估和风险决策等方式，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致的后果，期望达到以最少的成本获得最大安全保障的目标。同时风险管理作为一门新型的学科，具有管理学的计划、组织、协调、控制等职能，同时又具有自身的独特功能。另外，风险管理的目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标，前者的目标是通过观测分析来避免或减少风险事故形成的机会，包括节约经营成本、减少忧虑心理；后者的目标是努力使损失恢复到损失前的状态，或者降低到最小的状态，包括维持企业的继续生存、生产服务的持续、稳定的收入、生产的持续增长、社会责任。二者有效结合，构成完整而系统的风险管理目标。（2）风险管理的特点由于建筑工程项目的特殊性，项目风险也是一种不确定的事件或状况，一旦发生，会对项目目标产生有利或不利后果。所以一个健全的企业风险管理也就具备了一下几个特点，即全面性、一致性、关联性、互通性、创新性。（一）全面性风险管理的目标不仅仅是使公司免遭损失，而且包括能在风险中抓住发展机遇。全面性可归纳为三个“确保”，一是确保企业风险管理目标与业务发展目标相一致；二是确保企业风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的风险；三是确保能够识别企业所面临的各类风险。（二）一致性风险管理有道亦有术。风险管理的“道”根植于企业的价值观与社会责任感。风险管理的“术”是具体的操作技术与方法。风险管理的“道”是“术”之纲，“术”是“道”的集中体现，二者高度一致。（三）关联性有效的风险管理系统是一个由不同的子系统组成的有机体系，如信息系统、沟通系统、决策系统、指挥系统、后勤保障系统、财物支持系统等。因而，企业风险管理的有效与否，除了取决于风险管理体系本身外，在很大程度上还取决于它所包含的各个子系统是否健全和有效。任何一个子系统的失灵都有可能导致整个风险管理体系的失效。（四）集权性集权的实质就是要在企业内部建立起职责清晰、权责明确的风险管理机构。因为清晰的职责划分是确保风险管理体系有效运作的前提。同时，企业应确保风险管理机构具有高度权威，并尽可能不受外部因素的干扰，以保持其客观性和公正性。（五）互通性风险管理战略的有效性在很大程度上取决于其所获信息是否充分。而风险管理战略能否被正确执行则受制于企业内部是否有一个高效的信息沟通渠道。有效的信息沟通可以确保企业所有人员都能正确理解其工作职责与责任，从而使风险管理体系各环节正常运行。（六）创新性风险管理既要充分借鉴成功的经验，又要根据风险的实际情况，尤其要借助新技术、新信息和新思维，进行大胆创新。（3）风险管理的起源与发展风险是对组织目标实现产生消极影响的不确定性。一般理解为，由于未来的不确定性和不可完全预测性，而导致在组织实现目标时，遭遇有害结果的可能性。风险管理作为企业的一种管理活动，起源于20世纪50年代的美国。当时美国一些大公司发生了重大损失使公司高层决策者开始认识到风险管理的重要性。后来，随着经济、社会和技术的迅速发展，人类开始面临越来越多、越来越严重的风险。1980年前后发生的几起诸如美国核电站爆炸、印度毒气泄漏、俄罗斯切尔诺贝利核泄漏等重大安全事故更大大推动了风险管理在世界范围内的发展，同时，美国商学院里首先出现了一门涉及如何对企业的人员、财产、责任、财务资源等进行保护的新型管理学科，这就是风险管理。目前，风险管理已经发展成企业管理中一个具有相对独立职能的管理领域，在围绕企业的经营和发展目标方面，风险管理和企业的经营管理、战略管理一样具有十分重要的意义。美国著名金融学家彼得伯恩斯坦认为，风险管理的极端重要性无论怎么强调都不过分，它甚至“超越了人类在科学、技术和社会制度方面取得的进步”。风险管理这一名词，最早由美国宾夕法尼亚大学的所罗门许布纳博士于1930年美国管理协会发起的一个保险问题会议上提出的。之后，拉赛尔加拉尔在1956年的哈佛商学评论上发表的名为风险管理一成本控制的新名词的文章最早论及风险管理。风险管理是指当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。风险管理作为属于管理学范畴的一个概念，主要是要解决管理当中的管理资源、管理体系、管理体制和组织目标实现的方式问题。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。风险管理目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标。风险管理的基本程序包括风险识别、风险估测、风险评价、风险控制和风险管理效果评价等环节。20 世纪70年代以后美国、英国、澳大利亚、新西兰等国家先后颁布了风险管理体系框架或国家风险管理标准。COSO委员会于2004年9月29日正式发布了企业风险管理综合框架，成为全世界广泛接受的进行风险管理的指导性标准，该框架指出任何一个组织的风险管理都包括如下八个相互关联的组成要素：（1）内部环境（2）目标设定（3）事件识别（4）评估风险（5）应对风险（6）控制活动（7）信息与沟通（8）监控。通过这样一个系统的风险管理框架，一个组织可以对自身面临的风险进行有效管理。2.风险管理的内容与基本过程（1）风险管理的内容与基本过程大量的风险事件的发生遵循统计规律，对那些发生规律相近似的风险事件，其识别、估测、评价以及控制技术基本一致，可以采取不同的标准对风险进行分类。根据风险事故发生时受损失的形态，风险管理可分为财产、人身、责任和利润几方面。根据实施范围，在企业内部可分为经营、财务、技术、信用和人身等方面。风险管理的基本程序是风险识别、估测、评价、控制和管理效果评价的周而复始过程。1 风险管理规划决定如何进行与规划项目的风险管理活动。2 风险识别判断哪些风险会影响项目，将以文字记载其特点。3 风险定性分析对风险及其条件进行定性分析，以便按其对项目目标影响进行排序。4 风险定量分析量度风险的概率与后果，估计其对项目目标造成的影响。5 风险应对规划制订为项目目标增加机会、减轻威胁的程序与技术。6 风险监测与控制在项目整个生命期间监测残余风险、识别新风险，执行减轻风险计划，并对这些计划的有效性进行评估。上述过程不仅彼此交互作用，而且也同其他知识领域的过程交互作用。一般说来，每个过程在项目中至少出现一次。虽然本章中，过程被描述成界线泾渭分明的独立组成部分，但在实践中，它们却可能交错重迭与交互作用。（2）风险管理的作用项目管理论中的风险管理技术是项目管理中不可缺少的支撑工具，风险管理作为一种主动控制的手段主要围绕项目的三大目标：成本、质量以及工期进行控制。这种主动控制与传统的偏差纠偏再偏差再纠偏的被动方式截然不同，风险管理目标的主动控制体现在通过辨识风险因素并加以分析，实现采取处理措施进行主动控制以达到降低风险水平的目的。风险管理是投资项目中其他管理的前提和基础，它既是投资项目的出发点，又是投资项目管理的归宿。企业对风险的态度决定了可行分析的客观性和科学性，并最终决定投资项目的结果，同时贯穿投资项目全过程的特点也决定了风险管理实施的好坏，直接关系到其他项目工具的使用及企业管理水平和效率的高低。其他管理的有效性对风险管理能产生实质性的影响，原因在于风险管理的实施也需要其他工具的支持，只有成功的项目管理才能以高效率降低成本，缩短时间从而降低风险水平。3.工程监理风险管理的影响因素工程建设监理过程中存在许多风险因素，这些风险因素的出现会影响监理工作的进行，所以充分了解这些因素对于监理工作的进行有着很大的帮助。工程监理的风险管理影响因素包括政治、经济、技术、自然等方面的各种预见的因素。建筑工程通常都是在己经规划好的情况下，对项目做出规划、立案、设计、施工、竣工等等一系列操作，但是因为一些不确定因素的出现，就会造成实际工程操作时不可预计的变化，这些不确定因素其实就是风险因素，会存在和遇到的风险因素主要有以下几个方面:1、社会风险。主要是指由人们自身的出现的行为方式以及社会结构上的变化而产生的风险。社会风险会涉及我国的每个阶层以及每个行业，影响面极广。2、环境风险。主要是因为周边自然环境而出现的风险，主要是由于出现的恶劣天气现场条件以及地质条件等等不确定因素造成。3、经济风险。主要是针对那些因为经济实力不足、解决经济问题能力不足，以及经济形势上各种无法确定的因素，造成企业经营方面出现的不良后果。4、管理风险。主要出现的方面有:管理机制是否健全。企业的组织机构、管理体制设置不完善，各个部门之间缺少配合，就会造成管理时出现风险的概率加大。项目合同缺乏执行力。合同管理机制不完善，很容易被不法分子利用谋取不正当利益，或者是因为合同条款表述不明确，出现错漏等等问题，无法严格按照合同来履行，合同双方责任不明，都会造成管理上出现风险的发生。 5、政治风险。主要指的是那些因为国内外政治事件、国际战争、政府职能部门的贪污腐败等等因素造成的风险，造成企业工程无法正常进行。二、监理工程师在投资控制过程中的风险管理建设项目投资控制是指在项目的各个阶段开展监督管理活动，力求使项目在满足质量和进度要求的前提下，实现项目实际投资不超过计划投资。投资控制是工程监理三大控制之一，其重要意义体现在以下两个方面：（1）有利于减少资源消耗，保证建设任务与资金供应平衡。（2）增强目标控制的手段。投资、进度、质量三者之间的关系非常密切，投资受控，进度和质量就有保证。投资控制的任务包括五个阶段：项目决策阶段、设计阶段、施工招标阶段、施工阶段、竣工结算阶段。1.监理工程师在项目建设前期的风险管理（1）在建设前期监理工程师的工作内容和任务在项目的建设初期，为建设单位进行项目建设的可行性分析研究、经济评价、编制投资估算。项目的投资估算控制在计划投资范围内，确保以最小的消耗取得最大的经济效益。（2）在建设前期投资控制中的风险分析长期以来我国的工程建设一直缺乏建设前期确定工程投资的有效依据，只能依据专家、决策者们借鉴已完成的项目工程投资进行估算，但又往往因为诸多因素影响，“三超”现象相当普遍。例如为拉动经济增长，配合国家实行积极的财政政策，某国企为推动其项目的实施，在投资决策阶段，为保证其项目盈利模式，按预先设定其投资总额，并按此进行项目决策、推进项目实施，最终导致该项目存在严重投资超支现象，且由于超支严重，不得不对原建设内容中部分项目缓建，最后分析投资超支原因， 其中一个重要原因是项目建设前期投资决策阶段决策不合理。项目投资合理性的前提是项目决策正确。结合我国的具体情况，建设单位的投资决策是产生项目投资源头，这一阶段耗资约占总投资额的0.5% -3%，但能有效提高项目的投资效益。对建设项目进行合理的选择是对经济资源进行优化配置的最直接，最重要的手段，项目投资效益影响到整个国家效益。工程建设项目的各项技术经济决策，对项目投资有重大影响，特别是建设标准水平的确定、建设地点的选择、工艺的选择、设备材料的选用等，都直接关系到项目投资的高低。因此，项目投资决策阶段的投资控制是决定项目投资的基础，它直接影响着各个建设阶段项目投资的控制是否科学合理。2.监理工程师在工程设计阶段的风险管理（1）监理工程师在工程设计阶段的主要任务和工作内容在工程设计阶段主要任务是提出建设项目的设计要求、标准、规模，通过工程初步设计，组织评选设计方案，协调选择勘察、设计单位，协助建设单位商签勘察、设计合同，审查设计和概预算。项目概预算控制在批准的计划任务书和初步设计投资额内确保建设单位提出的使用功能和工程量，且质量最优。在工程设计阶段的工作内容有设计准备阶段监理工作内容1）组建项目监理机构，明确监理任务、内容和职责，编制监理规划和设计准备阶段投资进度计划并进行控制。2）组织设计招标或设计方案竞赛。协助建设单位编制设计招标文件，会同建设单位对投标单位进行资质审查。组织评标或设计竞赛方案评选。3）编制设计大纲（设计纲要或设计任务书）。4）优选设计单位，协助建设单位签订设计合同。（2）工程设计阶段监理的重要性工程项目设计的好坏，不仅决定着工程项目的使用功能、结构安全和工程质量，而且还决定工程项目的投资效益。所以人们常说，设计是工程建设的龙头具有先天性的意义。1、设计质量决定工程质量工程项目的质量目标与水平，是通过设计使其具体化的。设计质量的优劣，直接影响工程项目的使用价值和功能，设计的严密性、合理性也是建设工程的安全、适用、经济与环境保护等措施得以实现的保证。在施工图纸中，设计的错误、漏项和错项以及各专业设计之间矛盾等现象普遍存在。据有关部门统计，当前我国勘察设计不合格普遍在10%以上，有的达到30%。我国所发生的工程事故80%与设计有关，质量事故40%是因设计而引起。因此，对设计质量严加控制，是实现工程建设三大目标控制的基础。因此，实施设计监理，可以帮助设计单位避免设计工作中可能出现的各种失误，起到优化设计的作用。2、设计确定工程项目造价在设计阶段，项目的规模、标准、功能、组成构造等方面都具体化了，从而决定了工程项目的基本物化劳动价值。按照德国专家墨尔的研究结果，工程项目各个阶段对投资的影响程度是不同的。总的影响趋势是随着项目的开展，各项工作对投资影响程度逐步下降，方案设计阶段对投资的影响程度可高达95%，到施工阶段至多在10%左右。我国目前的实际情况是，设计单位为追求各自的经济效益，盲目追求高标准，忽视工程造价。而工程设计人员普遍缺乏经济观念，设计思想保守，通常以技术可行、质量可靠就算圆满完成任务。实施设计监理可以督促设计人员做好优化设计和限额设计，并可协助建设单位有效控制工程投资。3、设计影响工程进度的控制效果设计阶段的工作，往往直接影响着整个工程进度，建设项目一般都存在土建、安装等不同专业的协调，各专业设计如果没有充分考虑施工中的衔接问题，就容易造成施工穿插出现矛盾，影响工序的正常开展，延误工程进度。设计文件质量的优劣，设计变更是否频繁，设计所采用的新技术和新材料是否符合工程施工的实际情况等都将直接影响工程建设进度。审核设计时，监理工程师可以充分发挥其施工经验丰富的特点，避免设计和施工相脱节，为顺利施工创造良好的条件。所以，设计阶段监理是将工程建设置于事前控制的必经途径，是全过程监理的关键。抓好设计阶段监理，通过对设计过程的质量、进度和投资目标的有效控制，对保证整个工程建设质量和提高投资效益无疑是起到事半功倍的作用。（3）设计阶段监理应对之策我国的设计监理还处于起步阶段，需要形成一整套符合我国经济发展状况和国情的设计监理制度。监理行业要加强行业管理，通过规范监理工作的操作流程、工作标准等方法规范从业人员的行为。监理单位则应通过建立完善的企业管理制度、责任体系，来形成企业对监理人员的约束机制，使监理人员严格按规范化的流程、工作标准来操作。1、政府主管部门应大力推行设计监理，强调事前控制。让监理参与整个设计的事前、事中、事后的全过程审查，不仅审查设计是否安全，设计深度是否满足，更重要的是应审查对项目投资有重大影响的设计经济合理性。2、政府部门要加强管理，规范设计监理工作。尽快建立设计监理单位资质的审批条件，实行设计监理市场准入和人员资格准入制度，在设计监理管理制度中明确设计监理的地位、责任和义务。加强设计监理人才的培训考核和注册，制定设计监理工作的职责、收费标准等。通过行政手段来保证设计监理的广度，为设计监理的社会化提供条件。3、提高监理队伍素质，设计监理是高智能的监理咨询服务，没有丰富的设计经验和施工经验，设计监理是做不好的。因此，更应加强设计监理的继续教育和专业知识的考核。4、监理单位应主动协调与业主之间的关系，监理工作人员应树立服务于业主、充当业主专业顾问的意识。对授权范围内的工作要认真贯彻实施，对授权之外的问题则应做好业主的参谋，为问题的处理提供多种可行的方案供业主参考。5、加强引导，使业主认识到设计监理的重要性、必要性。总之，做好设计监理，还需要在实践中不断探索、总结，使建设监理由初级阶段向高级阶段转化，由局部监理向全过程、全方位监理迈进，以更好地实现项目建设总目标。3.监理工程师在项目实施阶段的风险管理（1）工程监理在项目实施阶段的主要任务与工作在建设项目实施阶段，通过对施工招标标底的编制，对施工过程中工程费用的控制，确定工程建设项目的实际投资额，使其不超过计划投资额，在实施过程中进行费用的动态管理与控制。在实施阶段监理的主要工作，项目总监理工程师组织监理人员熟悉施工图是监理预先控制的一项重要工作，其目的是熟悉图纸，了解工程特点、工程关键部位的施工方法、质量要求，以督促承包单位按图施工。虽然监理单位对设计问题不承担责任，但如发现图纸中存在按图施工困难、影响工程质量以及图纸错误等问题，应通过建设单位向设计单位提出书面意见和建议。（2）项目实施阶段存在的风险分析1）施工过程中投资控制不严格，附加费用经常发生建设项目的投资目标、进度目标，质量目标共同构成工程项目管理的目标体系。目前，工程项目建设投资主要由项目的成本部(合同预算部)负责管理，项目的进度和质量要由工程部管理。项目各管理部门之间各自为政，经常出现工程不一味地追求建设速度，把工期作为项目管理的唯一目标，造成施工中费用控制不严，赶公费、措施费等大量附加费用的发生，再加上欠缺细部设计、图纸错误多等问题，导致工程预算与最后的竣工决算相差甚远，投资失控的现象严重。2）监理与业主人员素质低下不能正确处理好关系工程建设过程中由于涉及的单位较多监理法规不健全行政干预等因素在监理工作过程中总会出现监理与业主监理与设计和工单位之间的矛盾，这些矛盾尤以监理与业主的矛盾最为突出，影响更大。（3）监理工程师应对之策1）现场记录避免事后纠纷，重大问题必须作书面报告业主对监理或施工单位作过口头指小，但事后否认，而与监理发生矛盾。这类事情一般发生在业主与监理或施工单位一起视察工地时，根据工地情况发出指令指挥监理或施工单位执行，而事后又害怕其他领导不同意或执行后认为投资太大，害怕承担责任。对于此类事，一般采取作好当天的监理日记，如有施工单位的同志参加，应共同做好记录，双方签字备案。监理认为较重大的问题依据合同必须要用书面报告请示业主，并且要业主签字留存，其目的是促使业主重视，并作为存档资料备查。2）正确处理好与业主的关系正确处理业主的行政干预，监理的权利被业主委托且通过施工承包合同予以确定监理行为受合同保护。正确维护监理工程师的付款控制权，我国监理工作职责是三控二管一协调，在监理工作中业主有时不通过监理工程师直接给施工单位拨付工程款，对于此类情况我们应分别对待，若施工单位谎报监理已同意，监理单位可正式下函告知业，要求业主收回拨付资金，并通报批评施工单位。第二种情况要求施工单位立即报报表给监理工程师，监理工程师审核后补办手续。4.监理工程师在竣工验收阶段的风险管理（1）工程监理在工程竣工验收阶段的主要工作和任务项目竣工验收阶段的主要任务是通过项目决算控制工程实际投资不突破设计概算，并进行投资回收分析，确保建设项目获得最佳的投资效果。监理的主要工作如下：竣工结算的审核对工程竣工结算的审核是竣工验收阶段监理工程师的一项主要工作。主要有核对合同条款、检查隐蔽验收记录、落实设计变更签证、按图核实工程数量、认真核实单价、注意各项费用记取等。协助建设单位编制竣工决算文件所有竣工验收的项目，在办理验收手续之前，必须对所有财产和物资进行清理，编制竣工决算。工程投资造价比较分析监理工程师主要是对实物工程量出入比较大的情况，必须查明原因；主要材料消耗在哪个环节超出量最大，要查明超耗的原因。（2）竣工验收阶段存在的风险分析监理人员素质的参差不齐导致计算的误差工程竣工结算日子多，计算量大、篇幅大，不同人员的计算存在误差失误较多，对于一些细节的工程量往往不注意，往往忽视隐蔽支出记录。（3）监理工程师应对之策竣工验收阶段的主要任务就是以验收资料、工程内容为对象，对竣工验收资料的完整性、准确性，建筑、安装工程的符合性，并确定出现风险对工程本身、利益造成的影响。所以对于任何的细节问题都不能马虎，在竣工验收阶段可以组建竣工验收风险管理小组，对出现的风险问题进行分析解决；风险管理小组由业主和使用者为主，同时需要项目经理承包者以及其他项目利益相关人等，对其进行培训，最后在进行验收工作。5.小结企业运作无时无刻不充满风险，关键在于企业是否有风险意识以及风险防范体系。实践表明，开展全面风险管理，是落实科学发展观的重要举措，有利于促进国有资产的保值增值和企业持续、健康、稳定发展，也可以确保将风险控制在与企业总体目标相适应的可承受的范围之内。而项目的投资控制阶段是最主要的阶段，了解各个阶段监理工程师的任务职责以及出现的问题等，可以使项目的利益损失减少到最少。三、案例分析:龙泉换流站工程费用风险管理1.工程概况龙泉换流站站址位于宜昌市以东，距市区直线距离为22km，公路距离为32km，距三峡电站50km，隶属于宜昌县龙泉镇，在站址的东侧有柏临河通过，北侧有一条排洪沟。站址区域位于额西山地与江汉平原西部边缘的接壤处，西北部主要为碳酸盐所形成的中低山，区域地质稳定，地震基本烈度级。地下水通过卵石层与柏临河河水连通，雨季水位较高，埋深0.5m左右，旱季埋深1.8-4.6m，标高为138.9-145.68m。龙泉换流站工期要求为2年，后面根据需要工期缩短为1年零6个月，由河南和广西送变电公司负责建设，设备由县变压器厂等十几个设备厂供货。由于项目巨大，工期要求比较紧，再加上工程地质复杂，建设周期较长。在建设过程中，出现了多次成本超支、投资追加等事件，同时期间也因地制勘测失误造成工程变更。在竣工验收阶段，由于承包商将工程变更费用索赔费用表以及部分财务资料遗失，使资料不完整，不能核实相关数据。为了有效的控制这些风险，项目部成立了专门的风险管理小组对竣工内容进行严格审查，对工程的竣工阶段的实际情况进行了模拟，发现偏差及时调整，并且制定必要的控制措施。2.风险识别由于这里是对项目竣工验收进行风险识别，所以我们采用对照表的方法识别风险。根据对工程竣工验收情况的详细分析和以往项目的经验，可以得到如下对照表表3-1成功竣工验收的原因竣工验收失败原因1.竣工验收有严格的管理制度2.竣工验收程序严格3.建筑工程验收审查全面，没有遗留漏项4.安装工程验收审查全面，没有遗留漏项5.工程技术资料审查全面，没有遗留漏项6.工程综合资料审查全面，没有遗留漏项7.工程财务资料全面并真实反映工程全过程费用、财务支出1.验收没有严格的管理制度2.验收步骤错乱，没有头绪3.建筑工程验收审查不全面4.安装工程验收审查不全面5.工程技术资料审查不全面6.工程综合资料审查不全面7.工程财务资料审查不细致，有漏项根据竣工验收控制对照表制作风险来源表3-2风险分类风险因素造成危害发生时间组织原因验收阶段没有明确的管理制度竣工验收程序混乱、易造成验收的不完全、不真实验收期间验收人员验收人员执行过程不公正、存在徇私舞弊的现象验收人员的不公正造成结果的不真实验收期间建筑工程验收资料不完备、不真实1 建筑的位置、标高、轴线不符合要求2 对基础工程中的土石方工程、垫层工程等资料的审查验收不