企业研究论文-浅议证信与企业信用管理.doc

企业研究论文-浅议证信与企业信用管理摘要本文重点对征信概念的叙述,对企业信用管理的分析,得出建立企业信用管理的必要,及如何建立。关键词征信信用管理一、征信的概念与意义征信(CreditChecking或CreditInvestigation)源于左传:“君子之言,信而有征,故怨远于其身”。征信的意义一般而言,资本市场发达的国家资信评价也很发达。企业征信大大降低了资本市场的运行风险,是资本运作的重要的参考工具。信息的不对称是投资者面临的最大风险。企业征信结果为投资者提供了投资风险和收益的参考信息。有效地降低投资者的投资风险。中国企业对征信的重视程度不足,企业在信息积累和信用管理观念上与西方发达国家有很大差距.二、征信的产生及其作用征信的产生:世界上第一家征信公司于1830年在英国伦敦成立,其成立的初衷是向贸易双方提供对方背景和资信信息服务,防止交易双方相互不信任和诈骗行为,减少交易摩擦,促进交易的顺利进行。征信服务业的快速发展则是从20世纪60年代开始。经过发展,各国对企业信用行业的管理都形成了自己独特的模式。1.征信的作用:(1)能够增强企业间信用信息的透明度,降低交易成本；(2)有利于建立企业信用的记录、监督和约束机制；(3)有助于为企业的交易和信用管理决策提供信息和评估支持；(4)为金融机构与企业间的合作提供资信信息方面的支持；(5)为整个国家社会信用体系的建立和完善奠定基础。2.企业常见的营销方式-赊销(1)赊销,成为买方市场的主要特征之一。(2)赊销,满足了企业经营的需求。(3)企业不赊销等于“慢性自杀”,就无法生存和发展。(4)从价值交换的成本和效率上讲,赊销赊购是成本最低、效率最高的价值交换形式。坏帐的规律101很多欧美企业机会成本(利息损失)是坏账成本的10倍以上,因此称为101规律。中国企业的坏账成本普遍偏高,企业机会成本和坏账成本的比例通常为21或31。无论欧美企业还是中国企业,机会成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是减少机会成本损失。3.从企业的基本信息中可以发现什么?(1)有哪些危险信号我们要警惕(2)客户突然搬迁但没有通知您(3)客户自己产品的销售价格比以前大幅下降(4)客户突然下了比以前大得多的定单(5)客户的支票被银行以存款不足为由拒付(6)客户最近经常更换银行帐户(7)客户被其他供应商以拖期帐款为由进行起诉(8)客户的重要客户破产(9)客户发展过快,且客户所在行业内竞争加剧(10)买方所在地区发生天灾企业哪些内控规则涉及信用管理只要涉及外借和销售,都需要通过信用审核如果是新客户,需建立客户资料,取得客户的营业执照副本和税务登记副本,再根据核决权限审批信用额度。如果是旧客户,需要判断是否在信用额度内,是否有逾期应收账款。有逾期应收账款再出货(外借/销售)的核准者为信管部负责人。通过审核的企业,可为该企业发放信用金。业务部门与合作企业进行洽谈时作为合同条款中的一部门。企业间小款拆借,涉及信用问题。建立企业信用管理部企业应从生存和发展的战略高度重视信用管理上述变化是不以人们的意志为转移的,而且已经在国际国内市场中普遍发生。信用经济的潮流浩浩荡荡,顺之者昌,逆之者亡。企业整体信用状况堪忧,信用缺失相当严重中国企业信用管理存在的问题迫于买方市场竞争压力,过分关注客户关系重销售,轻收账。孰不知,一笔销售在没有收回账款前是没有结束的。陷入销售难,收账更难的困境；企业赊销比例低、竞争能力差、坏账水平高、应收账款回收时间较长,与国际先进水平有较大差距独立的信用管理部门能够达到企业利润最大化客户资信调查与评估机制:不论是新客户还是老客户,大客户还是小客户,都必须定期调查和掌握他们的信用状况。企业应建立起适合自身特点的调查方式,保证信用资料的完整、准确和时效性。必须建立客户信用档案数据库,实行客户资料集中管理。(4)债权保障机制:客户信用条件较差或无法核实客户信用状况,但又有必要交易的赊销业务,必须熟练选择和运用担保、抵押、信用保险、保理等债权保障措施。(5)应收账款管理和回收机制:货物发出后到应收账款到期前的一段时间,必须了解货物的走向和确认货物的品质、数量,同时,在