绩效考核_供应链绩效评价体系的构建

供供应链绩应链绩效效评评价体系的构建价体系的构建 摘摘 要要 随着科技的进步和经济的发展，顾客消费水平的不断提高，企业所面临的经营环 境己经发生了重大的变化，呈现在他们面前的是一个变化迅速且无法预测的买方市 场。这就要求企业跳出传统的经营管理模式，不仅要关注企业内部的资源和竞争力， 而且必须关注企业外部的资源和竞争力，强调从供应商到分销商，零售商及最终顾客 的整条供应链上的资源和竞争力的集成。供应链是当代企业界的最新组织形式之一， 它能把多个相关企业或企业集团原本独立的资源进行有效的整合，使之发挥出“1+1 2”的整体效益。但是，由于供应链是由多个企业或企业集团按一定形式组合而成，其 管理的复杂程度要远远高于单一的企业管理。供应链所带来的增值收益需要通过交 织成网络状关系的各成员企业实行供应链一体化管理的思想才能实现，这样企业就 遇到了新课题:如何协调企业利益与供应链整体的利益，这就需要企业实现从个别业 务职能的管理到以供应链的观点进行管理的转变。而这种转变如何达到理想的效果， 必须以相对客观的标准和方法予以评价，以帮助企业发现问题、寻求解决方法，从而 促进供应链的有效改进和运作。作为一种集成的管理思想和方法，供应链管理通过前 馈的信息流和反馈的物料流及信息流将供应商，制造商，分销商直到最终用户联系起 来，执行供应链中从供应商到最终用户的物流的计划和控制等职能。顺应这种管理模 式的变化，要求决策者能够及时了解供应链整体状况，设计出更适合于度量供应链企 业绩效的指标和评价方法。 本文在深刻理解供应链及供应链管理理论知识的基础上，系统地研究了供应链 绩效评价的概念、在供应链管理中的作用、发展过程以及与企业绩效评价和物流绩效 评价的差异。在对供应链绩效研究现状，其中包括评价模型、指标体系和评价方法的 研究现状的分析过程中，提出了供应链绩效评价体系的设计原则和设计方法。并且具 体对常用的供应链绩效评价体系:SCOR模型、平衡记分法和传统的绩效评价指标体 系进行介绍和分析。在此研究基础上，结合模糊数学的理论建立了供应链绩效模糊综 合评价体系;针对供应链管理目的提出的供应链整体绩效评价指标体系，更好地满足 了供应链绩效评价指标体系的设计要求;依据实际应用情况的不同，给出绩效评价指 标权重的确定方法;建立模糊综合评价模型，针对不同供应链之间或供应链的不同时 段进行绩效评价，解决定性与定量指标的综合评价问题。 根据这个研究思路，本文将全文分成六章来进行论述，具体结构如下: 第一章，研究供应链以及供应链绩效评价理论，对于国内外在理论研究方面的分 歧进行比较研究，并在此基础上提出了本文的主要研究内容以及研究意义。 第二章，对应链绩效评价的理论基础和主要内容进行进一步的研究。 第三章，确定供应链绩效评价指标层次结构，为建立供应链绩效综合评价体系选 择适当的指标体系，并在此基础上给出供应链绩效评价指标的含义。 第四章，在符合实际的具体指标层次结构上，采用模糊层次分析法确定各个指标 的重要性权重。并以此为基础，利用多层次模糊优选模型，实现供应链绩效评价。 第五章，在建立的供应链绩效综合评价体系的基础上对供应链的绩效进行实证 分析。 第六章， 最后 ，对本文的研究工作进行了总结，并提出有待进一步研究的问题。 关关键词键词： ：供应链，供应链绩效评价，供应链绩效评价指标体系，模糊层次分析法, 模糊 综合评价体系 CONSTRUCT OF SUPPLY CHAIN MANAGEMENT PERFORMANCE MEASUREMENT SYSTEM ABSTRACT Along with the development of Science and technology, and with the advance of the consumption level, the working circumstance of the corporation has been changed leading to the birth of the rapid diversification and the unforeseen buyers market. It is obvious that the corporation have to change their traditional management model and pay attention to not only inner resource and competition ability but also outer resource and competition ability covering with the whole supply chain from the supplier to the customer. In other word, the competition focuses on the whole supply chain. Supply chain, one of the modern enterprise organizations, can integrate effectively independent resources in interrelated enterprises or agglomeration and produce effect of “one plus one is larger than two”. However, the management of supply chain is far more complex than that of single enterprise in that the supply chain is made up of different enterprises of agglomeration. And so the general principles and methods of business management cant cope with the modern supply chain management. Increment from supply chains cannot be obtained only if all member enterprises forming a network put supply chain management into practice. One of the settlements is that the enterprise should transform its managing thinking. But to ensure the effect, external standards and methods should be built up to evaluate the transformation, so that the enterprise can find problem and its solution, and promote the operation of the supply chain. So effective performance evaluation of supply chains is the key to supply chain management. As a competitive management thought and method, the supply chain management implements the logistic plan and control function to the whole supply chain from supplier to the customer .In accord with this management model, the decision maker must be acquaint himself with the whole supply chain to design a suitable evaluation index system for the measurement of the supply chain performance. In this thesis, we pursue an in-depth research on SCPMS. Firstly, the definition of SCPM, the critical role SCPM played in SCM, the discrepancy among SCPM, Enterprise performance Measurement and Logistic performance Measurement, as well as the development tendency of SCPM, are systematically analyzed based on the insightful understanding of the theory of SC不同供应链类型下的供应商短期和长期的绩效评价体系;供应链中零售商的服务和内部 绩效及其评价体系20。 马士华认为现行的企业绩效评价指标主要是基于功能的绩效评价指标，不适用于对供应链运 营绩效的评价，并提出供应链评价指标应该是基于业务流程的绩效评价指标，反映整个供应链业务 流程的评价指标和反映供应链上、下节点企业之关系的评价指标21。并基于此提出了供应链绩效评 价的一般性统计指标，包括客户服务、生产与质量、资产管理和成本4个方面。在客户服务方面，有 饱和率等7项指标;在生产与质量方面，有人均发运系统等7项指标; 在资产管理方面，有库存周转等 7项指标;在成本方面，有全部成本/单位成本等7项指标。他们还指出，除了以上一般性统计指标外， 供应链的绩效还应辅以一些综合性的指标，如用供应链生产效率来度量，也可用某些由定性指标组 成的评价体系，如用户满意度、企业核心竞争力、核心能力等来反映。 1.2.4 供供应链绩应链绩效效评评价方法研究价方法研究现现状状 绩效评价的方法是绩效评价工作的核心和关键，是达到绩效评价结果的工具，直接关系到绩效 评价结果的准确性。供应链绩效评价的方法有很多种，目前广泛应用的方法有比较分析法、调查表 分析法、层次分析法、平衡记分卡、标杆法、模糊决策评价法和线性加权法等。 Lummus模型中的每一项指标都有3个指标值:理想值、目标值和当前值。供应链绩效管理的目 的就是按照理想值设定目标值，进而根据目标值改进现有的绩效状况，这种绩效评价方法为比较分 析法。 在有关供应链活动与绩效、产品类型与供应链策略、供应链策略研究、贯穿供应链的服务质量、 供应链效率的集成决策模型、采购竞争优势评价、JIT采购与绩效等问题的研究中，对供应链绩效评 价或是采用调查表分析评价法，或是采用数学模型优化方法。 对供应链绩效评价也有沿用了对企业绩效进行评价的方法，如平衡计分法和标杆法。在通过供 应链绩效评价选择合作对象方面，理论上多采用多目标优化或模糊决策等数学方法来进行。而选择 供应商最常用的方法是使用线性权重模型，即首先确定供应商选择时所依据的准则，给每个准则确 定一个合适的权重，然后将各供应商在各准则上的得分乘以该准则的权重，进行综合处理后得到一 个总分，最后根据每个供应商的得分进行比较和选择。 1.2.5 现现行供行供应链绩应链绩效效评评价体系及其特点价体系及其特点 (1)SCOR 模式 SCOR(Supply-Chain Operations Reference-model)7是由供应链协会开发支持，适合于不同工 业领域的供应链运作参考模型。1996年春，两个位于美国波斯顿的咨询公司22 Pittiglio Rabin Todd (l)在研究国内外供应链绩效评价体系的基础，提出供应链绩效评价体系的结构和构建原则; (2)在满足供应链目标的前提下，设计出一套系统、完善的供应链绩效评价指标体系; (3)在模糊数学的基础上，建立多目标多层次的模糊综合评价模型; 1.3.2 本文研究的主要内容本文研究的主要内容 基于上述目的，本文的研究工作主要是在供应链及供应链绩效评价理论研究的基础上，对供应 链绩效评价体系展开研究。 根据这个研究思路，本文将全文分成六章来进行论述，具体结构如下: 第一章，研究供应链以及供应链绩效评价理论，对于国内外在理论研究方面的分歧进行比较研 究，在此基础上，给出本文中对供应链、供应链管理以及供应链绩效评价的定义和内涵。并在此基 础上提出了本文的主要研究内容以及研究意义。 第二章，在对应链绩效评价的基础理论和主要内容进行进一步研究的基础上，对国内外常用的 供应链绩效评价体系进行了比较分析研究。 第三章，确定供应链绩效评价指标层次结构，为建立供应链绩效综合评价体系选择适当的指标 体系，并在此基础上建立供应链绩效评价指标的算法模型。 第四章，在符合实际的具体指标层次结构上，采用模糊层次分析法确定各个指标的重要性权重。 并以此为基础，利用多层次模糊优选模型，实现供应链绩效评价。 第五章，在建立的供应链绩效综合评价体系的基础上对供应链的绩效进行实证分析。 第六章，总结研究成果，得出研究结论，并发掘其对供应链绩效评价的意义，最后阐述供应链 绩效评价的进一步研究方向。 1.3.3 本文研究的意本文研究的意义义 绩效评价的意义在于，只有评价才能进行改进，只有评价才能进行管理。对于供应链绩效评价 也是如此。 目前供应链管理已经成为管理学中的一门学科，但当前对供应链管理的研究多集中在供应链 模式、供应链结构、供应链节点企业关系、供应链物流和信息流趋向和方式等方面。对供应链管理 的绩效评价并没有涉及太多，这样导致了研究的实用性、操作性不强，对企业缺乏管理实践的指导 作用。 供应链绩效评价属于多目标、多层次复杂系统的综合评价问题，这类问题广泛的存在于社会经 济生活中的各个方面，具有较强的普遍性，供应链绩效评价体系的评价方法和手段同样可以应用到 这些方面中去解决实际的复杂问题。供应链绩效评价体系的理论研究涉及到管理学、数学、计算机 学等众多学科，针对供应链绩效评价系统的研究，不但促进了供应链管理理论的丰富和完善，也同 时促进了这些相关学科的研究和发展。 综上所述，供应链绩效评价及其体系的研究具有重要的理论价值和实践意义。 2 供供应链绩应链绩效效评评价的理价的理论论基基础础 2.1 供供应链绩应链绩效效评评价的原价的原则则 随着供应链管理理论的不断发展和供应链实践的不断深入，为了科学、客观的反映供应链的运 营情况，应该考虑建立与之相适应的供应链绩效评价方法，确定相应的绩效评价体系。反映供应链 绩效的评价指标有其自身的特点，其内容比现行的企业评价指标更为广泛，它不仅能代替会计数据， 同时还提出一些方法来测定供应链的上游企业是否有能力及时满足下游企业或市场的需求。 Stefan指出建立供应链绩效评价体系(Supply Chain Management performance Measurement System，SCMPMS)有以下4个关键难点28。 (1)难以将供应链战略与绩效度量结合起来; (2)供应链管理者常将供应链绩效简单地理解为财务绩效; (3)众多的、不兼容的、甚至物理上分散的指标使综合评价困难; (4)对供应链绩效的认识还停留在成员绩效系统的连接上。 徐贤浩等人在分析了现行企业绩效评价指标特点的基础上，提出了评价供应链绩效时应遵循 的 5 项原则29。 (l)要对关键绩效指标进行重点分析； (2)要采用能反映供应链业务流程的绩效指标体系； (3)评价指标要能反映整个供应链、各组成成员的运营情况； (4)评价指标能反映各组成成员之间关系； (5)应尽可能采用实时分析与评价方法。 刘伟在供应链管理一书中提出，为了科学、客观地反映供应链的运营情况，应该考虑建立相 应的绩效评价指标体系，确定相应的供应链绩效评价方法。在实际操作上，为了建立能有效评价供 应链绩效的指标体系，在徐贤浩等提出五项原则的基础上又提出“绩效评价和度量是可以比较的” 这一项1。 赵林度在供应链与物流管理理沦与实务一书中关于衡量供应链绩效时应遵循的原则研究中， 在徐贤浩等提出 5 项原则的基础上又提出“能够全方位、多角度地反映供应链竞争优势和竞争能力” 这一项30。 在实际操作上，为了建立能有效评价供应链的指标体系，应遵循以下原则: (1)关键性。指标应分出评价层次，在每一层次的指标选取中应突出重点，要对关键的绩效指标 进行重点分析。 (2)实用性。采用能反映供应链业务流程的绩效指标体系。 (3)全面性。评价指标要能反映整个供应链的运行情况，而不是仅仅反映单个节点企业的运营情 况。 (4)动态性。应尽可能采用实时分析与评价的方法，要把绩效度量范围扩大到能反映供应链实时 运行的信息上去，因为这要比仅做事后分析要有价值的多。 (5)针对性。在衡量供应链绩效时，要采用能反映供应商、制造商及用户之间关系的绩效评价指 标，把评价的对象扩大到供应链上的相关节点企业，注重相互间的利益相关性。 (6)系统性。强调供应链运作跨功能、跨企业的特性，反映了供应链运作的集成和协调性; (7)科学性。为供应链伙伴在平衡的机制上进行实际的操作提供依据，实现各节点企业间近期利 益和远期利益的统一。 (8)发展性。更为重视供应链的业务流程的重组、改进和发展，体现供应链发展的下一步趋势。 2.2 供供应链绩应链绩效效评评价主要涉及范价主要涉及范围围 一般可以将供应链绩效评价涉及到的范围分为以下四个方面: (1)整个供应链运行效果评价 这主要考虑到从整体角度考虑不同供应链之间的竞争，为供应链在市场中的生存、组建、运行、 撤销的决策提供依据。目的是通过绩效评价而获得对整个供应链运行状况的了解，找出供应链运营 中的问题，及时予以纠正。一般情况下，一个企业同时处于多条供应链中，甚至担当不同的角色。为 保证单条供应链整体运行的评价效果，必须将其中各节点企业在这条供应链中投入的资源(包括各 种有形与无形资源)和所得收益准确核算，这就需要合理分割企业在供应链中的投入与产出，因此 财务数据资料仍然是供应链绩效评价的基础之一。 (2)供应链内各企业评价 主要考虑供应链对其企业的激励，吸收优秀企业加盟，剔除不良企业。这与现行企业绩效评价 不同，虽然企业自身绩效的评价仍然是供应链内企业考核的重要内容，但是此处关注的焦点在于供 应链带来的企业绩效的净提升，而非单纯的以货币计算的净损益。以及企业对供应链整体运营绩效 的贡献。因此，进行供应链内企业绩效评价需要立足于供应链整体的角度，而不同于通常意义上的 企业立足于自身对内部绩效的评价。 (3)供应链内各企业合作关系评价 主要评价上游企业对下游企业提供的产品和服务质量。从用户满意度的角度评价上、下游企业 之间的合作伙伴关系。如前所述，实际绝大多数商品和服务的供应链网络复杂的多，其中一般同时 存在多条供应链，任何一条供应链中的上下游企业种类、数量都非常多，供应关系错综复杂，如果 企业之间不通过契约等形式的联盟，将相互之间的关系固定下来，显然如此复杂的供应链网络是难 以保持稳定的。 因此，对供应链企业合作关系进行评价时，必须注意以下两个问题: 第一，即使是对于一种特定的商品或服务，一般企业都保持多条供应链关系，一方面保证供应 链的可靠性，另一方面也增加了这种供应链关系分析的难度，相应的，企业在每条供应链上所投入 的资源区分难度增加，甚至难以区分，这将导致进行绩效评价时相关数据的获取难度加大。 第二，由于同时有多条供应链存在，之间既有补充，又存在竞争的关系。相应的，企业为获取稳 定的供应关系，通常上下游企业之间会形成类似于契约性的战略联盟关系。这种战略联盟关系的存 在，对于供应链绩效评价的影响是时刻存在的，因为长期可靠、稳定的物流渠道在许多公司看来， 比改变供应链所带来的效益增加到一定水平，更为可取，这显然将影响企业对绩效评价结论的态度 和对之做出的决策。 (4)供应链内各企业激励关系评价 包括核心企业对其他节点企业的激励，以及供应商、制造商、零售商之间的相互激励。因为供 应链所增加的价值是通过其中各节点企业合作实现的，大家分享利益，因此合作成为节点企业的共 识，但是供应链中各节点企业的地位、实力是不平等的，所分享的利益也很难真正均衡，这就需要 企业之间采取其它形式的补偿或优惠作为激励，以保证所有成员发挥最大能动性，从而促进供应链 绩效的提高与实现。通常情况下，供应链内企业激励关系以核心企业对其它节点企业的激励关系为 主，原因如上所述。 2.3 供供应链绩应链绩效效评评价内容价内容 实际进行绩效评价时，以企业为分界点，通常将具体评价内容分为以下三部分:内部绩效衡量: 外部绩效衡量;供应链综合绩效衡量。以下简要阐述各部分内容。 (1)内部绩效的衡量 内部绩效的衡量主要是对供应链上的企业内部绩效进行评价，主要评价内容包括: 成本:绩效评价考虑的成本是完成特定运营目标所发生的成本。较有代表性的绩效成本是以 金额表示的销售量的百分比或每单位数量的成本。 顾客服务:考察供应链内部企业满足用户或下游企业需要的相对能力。由于难以定量地衡量， 一般通过订单处理、服务反馈周期等指标作为补充指标。 生产率:衡量供应链内部企业的组织绩效，一般用于评价生产某种产品的投入与产出之间的 相对关系。通常可以分为静态生产率、动态生产率以及替代性生产率。静态生产率和动态生产率是 根据是否考虑时间因素对生产率的影响来区分。严格的讲，替代性生产率实际上并不属于生产率范 畴，通常是作为对静态和动态生产率的补充，使用与生产率关系密切的一些指标来衡量生产率的水 平，如顾客满意度等。 资产:衡量为实现供应链目标对企业设施和设备的资产及流动资本的使用情况。设施、设备、 存货是一个企业资产的重要组成部分，主要注重对注入存货等流动资本的流转、固定资产的投资回 报率，对于人力资源的衡量目前受限于成本、收益的货币化衡量仍很少被纳入考虑范围。 质量:是内部绩效衡量的最主要内容，主要用以确定供应链企业所发生物流活动的效率。由 于质量的范围非常大。因此对质量的衡量很难，目前作为折中的处理方法，通常根据“完美订货”来 衡量物流运作的质量。完美订货关注的是总体的物流绩效，而非单一功能，它代表着理想的绩效。 (2)外部绩效的衡量 外部绩效衡量主要是对供应链上的企业之间运行状况的评价。主要包括: 用户满意程度:主要通过公司或行会组织调查或者系统的订货跟踪实现，由于难以精确地定 量性衡量，一般以询问关于供应链企业与竞争者的绩效入手，如可靠性、订发货周期、信息的可用 性、问题的解决和产品的支撑等指标作为补充。 最佳实施基准:主要用于衡量综合绩效评价。最佳的实施基准集中在对比组织指标上的实施 和程序。越来越多的供应链企业应用最佳实施基准，将它作为企业运行与相关行业或者非相关行业 的竞争对手或最佳企业比较的一种技术。特别是一些核心企业常在重要的战略领域将基准作为检 验供应链运作的工具。 (3)供应链综合绩效衡量 供应链之间的竞争日趋激烈引起人们对供应链总体绩效的日益重视，要求能够提供总体透视 的衡量方法，并且这种透视方法必须是可以比较的，并且既能适用于机构的功能部门，而且又适用 于分销渠道，如果缺乏总体的绩效衡量，就可能出现制造商对用户服务的看法和决策与零售商的想 法完全背道而驰的现象。主要包括以下方面: 成本:与内部绩效衡量中以完成特定运营目标所发生的成本所不同，供应链综合绩效衡量中 的成本是总成本，显然供应链整体所发生的成本均应纳入考虑范围，一般包括:订货完成成本、原材 料取得成本、总的库存运输成本，以及与物流有关的财务和管理、信息系统成本、制造劳动力和库 存的间接成本等。 顾客服务:衡量供应链企业所能提供的总的客户满意程度。是内部绩效与外部绩效衡量的综 合，主要包括完美订货、用户满意程度和产品质量，而此处的完美订货、用户满意程度、产品质量等 指标均是对供应链整体而言，因此对各企业此类指标的衡量是实现总体评价的基础。 时间:衡量企业对用户要求的反应能力，即从顾客订货开始时间到顾客用到产品为止所需时 间。一般包括装运时间、送达顾客的运输时间和顾客接受时间。一般认为，时间和成本、顾客服务的 关系密切，时间与这两类衡量内容的目标通常矛盾，因此为保证供应链系统的绩效，需要实现的是 各类指标的综合最优。 资产:衡量为实现供应链目标对企业设施和设备的资产及流动资本的使用情况进行衡量，主 要包括库存、设施及设备等相当大的资产负债，资产评价基本集中于在特定资产水平支持下的水平， 一般测量资金周转时间、库存周转天数、销售额与总资产比率等资产绩效。 上述三个方面的供应链绩效比较系统地描述了供应链绩效评价所涉及的主要内容，一般进行供应 链绩效评价时需要对上述三部分内容均进行。同时，随着现代物流理念的发展，供应链整体绩效越 来越为人所重视，但是由于对供应链整体绩效进行综合评价，涉及的因素和方法非常庞杂，因此对 此问题的研究进展明显落后于内部与外部绩效的评价。 2.4 供供应链绩应链绩效效评评价的作用价的作用 供应链的绩效评价存在于供应链从建立到消亡，从供应商的供应商到顾客的顾客的整个过程， 是供应链管理的关键组成部分。传统的企业绩效评价不能适应供应链管理的需要，只有建立衡量供 应链绩效的评价体系，才能对供应链的运行进行持续、动态的跟踪，为决策者提供状态参数，为调 整和优化供应链提供依据。具体说来，供应链绩效评价主要有以下几个方面的作用: (1)用于对整个供应链的运行效果做出评价。主要考虑供应链与供应链之间的竞争，为供应链在 市场中的生存、组建、运行和撤销的决策提供必要的客观依据。目的是通过绩效评价而获得对整个 供应链的运行状况的了解，从中发现运营过程中绩效改善的瓶颈和机会，及时采取措施予以纠正， 进而提高产品和服务的质量。 (2)用于对供应链内企业与企业之间的合作关系做出评价。主要考察供应链上游企业对下游企 业提供产品和服务的质量，从用户满意度的角度评价上、下游企业之间的合作伙伴关系的好坏。 (3)对供应链节点企业评价，通过评价，了解各节点企业在整个供应链中所处的地位以及对整个 供应链收益的影响，使得合作关系的建立更加合理可靠，利益分配与激励策略更加合理。同时吸引 企业加盟，剔除不良企业。 总之，供应链绩效评价是对供应链整体运营状况和供应链节点企业之间运营关系以及供应链 节点企业的运营状况进行的综合评价，其最终目的不仅是要获得企业或供应链的运营状况，更重要 的是优化供应链的业务流程，为供应链管理体系的优化提供科学的依据。 3 供供应链绩应链绩效效评评价指价指标标的的筛选筛选 3.1 筛选过筛选过程程 3.1.1供供应链绩应链绩效效评评价指价指标标的初步建立的初步建立 进行任何综合评价时，指标体系方法是最为常用的方法。传统的供应链绩效评价指标体系法是 根据各个具体单项绩效指标在指标体系中所处的地位、所起的作用、所包含的信息量以及所反映指 标体系的综合程度，采用各种评分法或者分析法确定各个指标的权重系数，再用算术平均法或几何 平均法对规范化后的各个指标进行加权计算，得到一个综合指数值。这个指数值，即综合评价的结 果可代表某一时期某一供应链在绩效方面的总体水平。 因此 ，要对供应链的绩效进行评价，首先要做的工作就是要建立一套适用于供应链绩效评价 的指标体系。 马士华在供应链管理一书中介绍的供应链绩效评价指标体系7，从反映整个供应链运营绩效 和反映供应链上、下节点企业之关系两个角度给出供应链的绩效评价指标，如表3.1所示。 国内的其它一些供应链绩效评价指标体系中一般性的绩效评价指标可从用户满意程度和产品 质量，成本和资金占用等方面展开，如表3.2所示。 供应链绩效评价以指标值表示，可以用作供应链自身纵向的对比，找出问题，作为管理的重点， 进行全面整改，改进生产能力和管理水平:也可以与其它供应链进行横向对比，找出差距，重新整合 供应链，构筑竞争优势。 具体来说，供应链绩效评价的指标体系在供应链绩效评价的应用中有以下的优点: (1)提供针对不同供应链的不同绩效指标评价体系； (2)可以提供定性和定量相结合的指标来综合评价供应链绩效； (3)可以根据供应链环境的变化改变绩效评价的指标、评价万法，使得供应链的绩效计价成为一 个动态的变化过程。 同时 ，传统的供应链绩效评价的指标体系法在供应链绩效评价的应用中也存在以下的缺点： (1)无法考虑所建立的绩效指标之间是否在一定程度上保持独立性； (2)人为绩效指标的建立带有一定的主观性； (3)权数的确定只考虑了专家或决策者对指标重要性的主观评价，并无从客观上考虑指标所含 的信息量占指标体系全部信息量的比例； (4)在指标数较多的情况下，尤其是采用传统方法如层次分析法确定权重系数时，给专家判分增 加了判断难度和主观性，为计算带来复杂性，并会产生较大的误差； (5)运用传统数学方法计算综合指数值时，无法计算出定性指标的指数值，无法给出衡量手段。 表表3.1供供应链绩应链绩效主要效主要评评价指价指标标 Tab.3.1 The main index of the supply chain performance measurement 评价角度评价指标评价分指标 产销率指标 供应链节点企业的产销率、供应链核 心企业的产销率、供应链的产销率 平均产销绝对偏差指标 产需率指标 供应链节点企业的产需率、供应链核 心企业的产销率 供应链产品出产 循环期或节拍指标 供应链节点企业零部件（或供应商）出 产循环期、供应链核心企业的产品出 产循环期 供应链总运营成本指标 供应链通讯成本、供应链库存费用及 各节点企业外部运输总费用 供应链核心企业 产品成本指标 反映整个供应链运 营绩效的评价指标 供应链产品质量指标 合格率、废品率、退货率、破损率、破损 物价值等指标 反映供应链上、下节 点企业之间关系的 绩效评价指标 满意度指标 准时交货率、成本利润率、产品质量合 格率 表表3.2国内其他供国内其他供应链绩应链绩效的主要效的主要评评价指价指标标 Tab.3.2 The other index of the supply chain performance measurement in our country 用户满意度 和产品质量 方面 市场占有率、准时交货率、发运 错误率、客户回头率、退货率、产 需率 商品脱销率、订单准确率、循环 时间、客户投诉率、促销率、产品 合格率 成本和资金 占用方面 产品单位成本、人工成本、仓库 成本、库存水平、供应周转期、净 资产利用率 销售百分比成本、管理成本、运 输成本、库存周转期、销售利润 率、总资产利润率 通过对上述供应链绩效评价体系的具体分析可以看出它们在供应链绩效评价系统中的应用中 既有优势，但也存有无可避免的不足之处。事实上，供应链系统，具有变量多、机制复杂、结构层次 难以定界、不确定性因素的作用显著等特点。要对供应链的整体发展水平进行综合评价，常常不是 一件容易的事情，这是因为供应链绩效的综合评价是一个典型的模糊性问题。因此，本文将在模糊 数学的基础上建立起供应链绩效模糊综合评价体系，解决传统的供应链绩效评价指标体系法的缺 陷。 3.1.2 指指标筛选标筛选的思路的思路 评价指标是实施绩效评价的基础，任何评价行为都要运用一定的指标来进行。经营绩效取决于 诸多因素，具有综合性特征，一般情况下，单一或较少的指标难以全面反映，因而实施绩效评价必 须构建一个反映经营绩效各个侧面的由一系列相关指标组成的评价指标集。 合理的评价指标集应满足下列要求: (1)符合绩效评价目的和评价内容的要求。选取的指标应具有明确的经济含义，能够从不同侧面 反映供应链绩效的实质，指标集从整体上能够涵盖绩效评价内容的所有方面。 (2)指标集中各项指标相互间具有较高的独立性。指标之间若存在较大的相关性，必然造成指标 内容所反映的信息重叠。 (3)信息的冗余度低。较高的信息冗余会导致评价对象之间差异显示不灵敏。 上述第(1)点要求应是选取指标的出发点，据此形成的指标框架反映评价的实质，经济含义明确、 全面，但是否符合第(2)和(3)点的要求，还需进一步分析。 供应链绩效评价指标体系是由若干相互联系、相互补充、具有层次性和结构性的指标组成的有 机系列。这些指标既有从原始数据而来的基本指标，用以反映子系统的特征；又有对基本指标的抽 象和总结，用以说明子系统之间的联系的综合指标。在选择评价指标时，要注意选择可受到管理措 施直接或间接影响的指标；选择那些具有时间和动态特征的指标；选择那些显示变量间相互关系的 指标和那些具有与外部环境有交换关系的开放性指标。 值得注意的是，供应链管理的主要目标有缩短响应时间、提高柔性、减少浪费、获得利润等等。 从本质上讲，供应链压缩提前期、减少浪费都是从资源观的角度减少供应链的资源浪费，从而提高 资源的利用率，为提高供应链的利润创造空间，而增加供应链的柔性、降低机会成本、减少供应链 因内部流程的效率降低所造成的客户订单流失，则增加了供应链的盈利机会。所以，供应链能否增 加价值是评价的核心。由于绩效评价体系最终反映在供应链的价值上，因而对供应链绩效评价不仅 要考核当前状况，也应关注其长期发展能力。本文以此为导向，提出新的供应链指标评价体系，主 要覆盖3个领域:考察供应链的当前盈利性(财务指标)，分析供应链的持续能力(流程指标、客户服务 指标)，培养供应链盈利的增长潜力(环境管理指标，未来发展指标)。因此，本文绩效评价指标体系 特点在于: (1)过去绩效评价中的财务指标和未来绩效的驱动力结合在一起，考虑财务指标与非财务指标、 短期目标和长期目标、滞后型指标和领先型指标、存量型指标和流量型指标、内部绩效和外部绩效 之间的平衡。 (2)在考虑常规的财务指标和内部流程指标的基础上，针对供应链各个节点企业之间逐步实现 电子化管理手段的客观事实，引入信息流评价指标，突出信息的重要性价值。 (3)面对资源耗竭和环境污染的日趋严重，不可避免要求在供应链绩效评价中涉及环境管理绩 效指标，本文根据环境管理标准31 (ISO1400系列)设计了供应链绿色度的主要衡量指标。 (4)随着供应链成功目标的不断变化，要求供应链必须不断改进和创新，发掘、整合供应链内部 和外部的资源，提高现有流程、产品服务质量、开发新产品的能力。为此，供应链绩效评价指标体系 中，必须从未来发展的角度设立相关评价指标。 根据供应链绩效评价的目的和任务以及实际评价中的可操作性，建立综合供应链绩效评价的 初步层次模型，如下页图3.1所示。 资本效益 销售利润率 总资产报酬率 总资产周转率 财务指标 资本运营 存货周转率 流动资产周转率 偿债能力资产负债率 销售增长率 发展能力 利润增长率 资产保值增值率 准时运输率 运输过程 运输满载率 运输损失率 产销率 经营过程 产需率 内部流程 准时交货率 质量 仓库利用率 仓储活动 存货周转率 供应链绩效评价指标 货物损失率 初步层次结构 仓储吨成本 及时率 信息活动 共享水平 准确率 产品与服务 报修退货率 同比价格优势 客户服务 市场份额市场占有率 留住老顾客 顾客回头率 同比挽留顾客成本优势 吸引新顾客 新顾客比率 同比吸引新顾客成本优势 能源消耗度 原材料消耗 环境管理 能源消耗度 回收再利用 材料再利用 产品回收 员工 员工建议增长率 未来发展 员工受培训时间 创新能力 新产品引入比率 新产品收入比率 图图3.1供供应链绩应链绩效效评评价指价指标标初步初步层层次次结结构构 Fig.3.1 The initial index structure of supply chain performance measurement 3.1.3供供应链绩应链绩效效评评价指价指标标的的筛选筛选方法方法 从上节分析当中，可以看出供应链绩效评价的初步指标模型中，评价指标可以分为定量和定性 两大类。其中，对于定量指标，其变量个数太多，而且彼此之间存在一定的相关性，反映的信息有所 重叠。同时，当变量较多时，在高维空间中研究样本的分布规律比较麻烦。为此，需要找到一种降维 的方法，通过对历史资料的分析，达到简化指标，又能综合反映原来变量信息量的方法。在本文，对 供应链绩效评价模型中，使用主分量分析方法对定量指标体系进行简化；而对定性指标的筛选，则 选用基于模糊集理论中的二元对比排序法。 (1)主分量分析的基本思想 主分量分析也叫主成分分析、主轴分析，它是处理多变量数据的一种多元统计分析方法。主成 分分析是设法将原来众多具有一定相关性（比如P个指标），重新组合成一组新的互相无关的综合指 标来代替原来的指标。通常数学上的处理就是将原来P个指标作线性组合，作为新的综合指标。通 过这种方法可以从众多的观测变量中找出几个相互独立的因素来解释原有的变量，可以将互相间 有联系的多变量复杂系统简化成几个可以解释这些变量的综合因素，这样可以清楚地解释系统的 本质及相互间的关系。主成分分析法广泛应用于复杂系统的相互比较研究中。 设：F代表分量，X代表原变量，Z代表标准化后的变量，i代表各被评价样本，j代表各评价指标， g代表各分量，代表第i个样本的第j个指标数值，代表第i个样本的第j个标准化指标的数值， ij x ij Z 代表第i个样本的第j个标准化指标的分量系数，代表第i个样本的第g个分量。即有： ij L ig F p i ijijig ZLF 1 1，2， in 1，2，jp 1，2，gp 其中： 0),cov( kgg FF0kpkg 就是说各个分量间是相互独立的。 实施变换前后的总方差是相等的，这说明原指标代表的变差信息已由各分量来表示。数学上已 经证明，得协方差矩阵（）的特征根即是主分量分析中第g个分量的方差，而对应的特征向 ij x g g 量即是第g个分量中的各个系数（要求）。 g F ij Z ij L n i ij L 1 2 1 然而在分析实际问题时，我们通常不直接将X变换成分量，而是将之标准化后再进行主分量分 析。由于标准化变量的协方差矩阵等于其相关矩阵，于是，求协方差矩阵的特征值及特征向量可以 转化为对相关矩阵R求解，有了特征向量作为系数，就完成了由XZF的变换。 再将各个分量用适当形式综合起来，我们就可以得到对每个样本点的一个综合评价指，依 ig F 据它就可以对各样本排序，满足多指标综合评价的要求。 数学上还证明，主分量分析中各分量是按照方差大小依次排列顺序的，即，这说明， g 1g 第一分量代表的原变量变差信息最多，第二分量次之，最后一个分量代表原变量的信息最少。往往 近乎于零。由此，我们分析实际问题时，可以舍弃一部份分量，只取前k个分量来代表原变量，在满 足分析问题的精度要求的前提下，减少工作量。 我们看到，对原变量实施适当的变量代换后，原来相关的X可变成互相独立的Z，这样就有助于 消除变量间相关对综合评价的信息重复影响，而且，在变换过程中还为分量的综合提供了自身的权 重系数（和），这些都有助于更科学地对事物进行多指标综合评价。 ij L i (2)主分量分析法的基本步骤及应用 用主分量分析进行多指标综合评价的基本步骤包括： 第一，原始指标数据的标准化；第二，求指标数据间的相关系数矩阵R；第三，求R阵的特征值、 特征向量和贡献率等；第四，确定主分量的个数K；第五，对主分量的社会经济含义做出解释；第六， 合成各主分量得到综合评价值。 整个供应链绩效评价指标体系是由近40个指标组成，其中有些指标彼此之间存在着一定的相 关性，对上层指标的反映信息有所重叠。为此，利用主成分分析方法对实现上层目标的各指标进行 筛选。 指标分类。用主成分分析方法研究供应链绩效评价指标时，由于描述供应链绩效的指标体 系的指标过多，而且涵义不尽相同，按其属性与完成的目标的不同，将所有指标分成五大部分:财务 指标，内部流程，客户服务，环境管理，未来发展。分别用因素分析法研究其财务，内部流程，客户 服务，环境管理，和未来发展的实现程度。 计算各类指标之间的综合因素得分。若要研究某一时期某条供应链发展绩效指标体系，必 须有以前几个时期的样本。通过计算指标间的相关系数矩阵，得到特征值和特征向量表，分析各个 指标对上层目标的表现程度，以此作为相对上层指标进行筛选的标准。 分析上层指标对最终供应链绩效的贡献程度。从财务，内部流程，客户服务，环境管理和未 来发展五类指标的实现程度可以分析供应链绩效评估中财务，内部流程，客户服务，环境管理，未 来发展各类目标之间的协调程度。若财务目标完成程度高，但客户服务等目标完成程度很低，明显 指标之间不协调。我们希望五类指标完成程度差距不宜过大，基本能协调实现供应链绩效评估。 计算供应链绩效实现程度，得出经过主成分分析方法筛选后的供应链绩效评价分层指标体 系。 比如对于仓储活动，我们在初始指标体系中，用仓库利用率，存货周转率，货物缺损率，仓储吨 成本来描述。其中，仓库利用效率=(库存商品实际数量/仓库应存数量)100%，存货周转率=(销货成 本I存货平均占用额)100%,货物缺损率=(损失之和/货物总价值) 100%，而仓储吨成本=(仓储费用/ 库存平均额)100%。这里所用的分析指标有：仓库利用率，存货周转率，货物 1 x 2 x 3 x 缺损率，仓储吨成本。下表3.3是过去十个时期的相关数据，这里i代表样本， 4 x i=1，2，9，10。j代表评价指标,j=1,2,3,4。 表表3.3 十个十个样样本的主成分分析本的主成分分析 Tab.3.3 The major ingredients analyze of ten samples 样本 1 i x 2i x 3i x 4i x 1353.981.72.3 2363.8722.3 3364.111.52.7 4434.341.23.4 5444.221.42.4 6474.251.42.3 7504.441.12.1 8494.40.91.9 9514.420.61.85 10484.470.61.82 将原始数据进行标准化处理 主成分分析方法有一个明显的特征，就是每个主分量依赖于测量初始变量所用的尺度，当尺度 改变时，会得到不同的特征值，为了克服这个困难，需对初始变量进行标准化处理，使其方差为 1