商业银行经营管理第一章.ppt

商业银行经营管理,导论,课程目的 课程结构 指定教材 教师联系方式,课程目的,学习商业银行的组织结构、资产负债管理及业务、风险控制以及银行业发展方向等商业银行经营管理的各个层面 掌握当前银行管理中的现实问题，特别是中国金融转型进程中商业银行面临的特殊不确定性 学会判别银行的质量及银行运行中可能造成的系统性风险,课程结构,第一章 导论 第二章 商业银行的资本管理及兼并收购 第三章 负债业务 第四章 贷款业务 第五章 银行的非银行金融业务：证券投资、租赁、信托 第六章 表外和金融衍生业务 第七章 国际和结算业务 第八章 资产负债管理 第九章 内部管理：财务报表、绩效评估、合规,参考教材,彼得.S.罗斯 著，刘园 译，商业银行管理，机械工业出版社 2004年,第一章 导论,第一节 金融与商业银行 第二节 商业银行的性质与职能 第三节 商业银行的组织结构与体系 第四节 商业银行的经营环境及监管 第五节 商业银行的经营目标,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,一、什么是金融？ 二、融资渠道 三、金融机构的分类 四、金融体系的构成 五、金融与银行的比较 六、金融市场 七、金融工具 八、金融发展趋势 九、金融经营模式 十、我国的银行体系,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,一、什么是金融 传统观点：是将资金由多的群体向少的群体转移的过程，简单地说是资金的融通。 A、资金多的群体：居民（家庭、个人、老百姓、消费者）； 企业（投资方）；政府（经济活动中的管理者）。 政府作用的例子：计划性卖国债、公开采购 B、资金少的群体：居民、企业、政府 C、为什么两个群体是相同的呢？ 原因：这四个对象中就整体而言，有的资金多，有的资金少； 就个体而言，同一个体在不同时期有不同情况。 新观点：以最低的资金成本去获取最大的收益。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,二、融资渠道 1、 分类： （1）间接融资：银行将存款转为贷款，金融机构发行金融债券。 （2）直接融资：购买国债、企业债券、股票购买 （3）直接与间接融资的判定标准： 资金是否有直接发生一个权利与义务是判定直接融资和间接融资的标准，而不是靠是否在使用时有通过其他机构来判定。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,二、融资渠道 2 、资金运动的机构（金融机构）： （1）直接融资机构：在直接融资领域为筹资者和投资者牵线搭桥或提供某种服务的组织 包括证券交易所、证券公司、证券咨询机构、证券评级公司（美国：美国穆迪公司、美国标准普尔公司 ；中国：大公公司、诚信公司）、证券登记结算公司、律师事务所、注册会计师事务所、资产评估师事务所等。 （2）间接融资机构：间接融资领域中，介于债权人与债务人间发挥“支付中介”和“融资中介”作用的金融中介机构。 包括各类银行、信托（基金）、财务公司、保险公司、信用社、邮政储蓄,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,二、融资渠道 3 、各自的作用和发展： （1）直接融资的作用越来越大，间接融资的作用在相对下降 （2）直接融资使金融机构、国家不承担责任，使其风险小了，但是个人的风险加大了，而且个人的风险承受能力有限。 间接融资的风险由金融机构、国家承担。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,4 、间接融资与直接融资的关系： 涉及合业经营与分业经营的内容 合业经营有：“银证通”（银行、证券交易所相联系）；股票质押贷款 目前的分业经营、分业管理主要考虑商业银行的系统性金融风险（金融稳定） 几乎历次中国的金融风险均与合业经营有关,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,三、金融机构的分类 1、银行（存款类金融机构：depositary institutions） （1）银行按照不同的分类标准有不同的类型 资本性质：国有银行、股份制银行、合资银行和独资银行 地域范围：全国银行和地方性银行 业务范围：全能银行和专业银行 职能分工：中央银行、商业银行和各类专业银行,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,（2）中央银行 性质：是国家干预经济的重要工具，是国家机构的组成部分，是具有银行特征的国家机关。 职能： 发行银行：拥有垄断货币发行权的银行，是全国唯一货币发行机关。 政府的银行：是国家财政资金收付的代理机构，向政府提供信用和代表国家参加国际金融组织，处理国际金融事务。 银行的银行：服务对象为商业银行和其他金融机构；不经营一般的货币信用业务，不直接与一般工商企业和个人发生信用关系。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,（3）商业银行：以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标的特殊金融企业。 （4）政策性银行：由政府设立，以贯彻国家产业政策、区域发展改革为目的，不以营利为目标的金融机构。 特点：政府出资；不接受存款，也不从民间借款；专业性强。 （5）各专业银行：在西方，专业银行是指集中经营指定范围内业务和提供专业金融服务的银行机构，包括储蓄银行、抵押银行和开发银行（如世界银行）。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,2、非银行金融中介机构（广义） （1）保险公司 （2）投资信托类金融机构 （3）证券经营机构 （4）合作金融机构（信用合作社和合作银行） （5）金融租赁公司 （6）财务公司,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,3、在现代金融中，金融中介机构分为三大类 吸收存款机构（depositary institutions）通称“银行”，它通过接受个人或机构的存款形成其主要的资金来源（负债），而通过发放贷款进行资金运用（资产）。 这类机构的特征是作为存款的创造者而在货币供给过程中扮演重要角色。包括商业银行、储蓄与贷款协会、互助储蓄银行、信用协会等。 契约储蓄型机构( contractual saving institutions) 契约储蓄型机构的资金通过长期契约方式获得，而其资金主要投资于资本市场。包括各类保险公司和养老金。 介绍：养老金间接入市对金融市场和银行的影响。 投资型机构(investment institutions) 通过出售短期商业票据和发行长期证券取得资金用于个人和小企业贷款。投资型金融机构主要有金融公司和投资基金（mutual funds）两大类。 投资基金通过出售基金份额的方式获取资金，并用资金购买不同的金融证券，以形成风险分散、收益稳定的金融资产。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,四、金融体系构成： 1、金融体系的概念：与信用及货币流通有关的各种不同的金融机构的设置、隶属关系、权限划分、企业范围、分工协作的组织体系。 2、金融体系的参与者 资金盈余者供应资金 资金短缺者需要资金 金融中介机构中介媒介作用 金融管制当局中央银行 3、金融体系的资金流动,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,4、金融体系的类型 （1）复合银行体系（二级银行体系）：以中央银行为核心，以商业银行为主体，多种金融机构并存的金融体系。（我国为此类型） （2）单一银行体系（一级银行体系）：将中央银行的职能和商业银行的职能集中于单一的国家银行，并交织在一起。另外，也建立少数几家专业性银行。 没有专门的商业银行；国家银行和专业银行不相互隶属。（前苏联、前东欧 没有中央银行的银行体系：特点是整个金融体系由众多的商业银行、投资银行及其他金融机构组成，唯独没有设立中央银行。（香港和新加坡）,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,香港的金融体系 汇丰、渣打、中银为香港的政府银行、财政顾问，也是大部分金融政策的执行机关，并负责最后贷款人的责任。同时，三者共同为香港的商业银行，提供发钞、票据交换的服务。 香港银行体制的特点为银行业三级制。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,五、金融与银行的比较 1、金融体系的构成分析：金融是一个大概念；银行是其中一部分 2从资金融通的范围分析：金融是资金融通的整体；银行是间接资金融通的一部分 3、融通资金量分析：金融是社会资金融通总量；银行是主要的一部分 货币银行学与金融学： 是同一内容实质。金融学研究的是资金融通的规律的学科，货币银行学是资金论述的学科。出现不同的概念是因为：1产生的先后，是银行先开始做金融；2 融通的资金量是银行最大，发挥着最大的作用。其实，叫货币金融学适合一些，其范围宽，内容广。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,六、金融市场 1、金融工具时间的长短（一年）分： （1）长期金融市场（资本市场或证券市场） （2）短期金融市场（货币市场） 2、按工具分： （1）货币市场：票据市场（承兑市场、贴现市场等）、同业拆借市场、短期国债市场、 CD单市场 （2）资本市场：股票市场、债券市场 资本市场中又可以划分为：发行市场（初级或一级市场）和流通市场（次级或二级市场）。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,七、金融工具 1、非市场性工具：不便于或不能够进行交换。如存款单或存折、短期国债。 2、货币市场工具：如 票据（支票、汇票、本票）、CD、短期国债 3、资本市场工具：股票、债券 其中，债券按发行人不同有： 政府债券：中央政府债券（国债）和地方政府债 企业债券 金融债券 4、衍生工具：期货、期权（我国有可转让债券）、远期、互换（商品互换、货币互换、 利率互换） 衍生金融领域：是金融冒险家的乐园，其风险特别代，其主要作用应是避险的，但人们更热衷于在风险中盈利。 5、间接投资工具：基金，产业投资基金、风险投资基金,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,八、 金融发展趋势 1、综合化：由分业向合业方式转化 2、全球化 A、以发达国家如美、日、欧作为中心代表的国际交往； B、以跨国投资公司占世界总产值的70%-80%极力推行全球化 关于我国： A、我国已经进入世贸； B、我国是最大的发展中国家，怎样面对全球化？ 3、电子化：ATM、电话银行存款、信用卡、网络银行、数据集中等应用的新技术,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,5、创新化 A 、产品的创新：网上银行 、ATM柜员机 B、 技术的创新 C、服务的创新：银行的等候制度、微笑服务 D、制度的创新：法人治理 E、原料的创新 6、风险扩大化 A 、风险一但发生，损失程度特别大； B 、银行风险的“传染性”,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,九、金融经营模式 即银行业、证券业、保险业的分业与合业问题 1、主流： （1）19291933年：分业阶段 A 、出现了大危机大萧条，持续了十年到1940年美国经济才走出低谷。此次危机危害了全世界金融体系，发生二战带来需求，需求带来美国经济的发展。 B 、1936年凯恩斯勋爵的就业、利息与货币通论开创了宏观经济学领域。 C 、罗斯福的上台给政府控制管理调空经济带来了新气象 （2）1999年以后：合业阶段 美国国会通过了美国金融服务现代化法案，提出了合业模式，意味着国际金融提前进入了新世纪、新时代,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,2、支流： （1）以德国为代表的欧陆国家认为危机不在合业上，而是有其他的原因，所以他们都是实行的是全能制的银行，即二十世纪以来一直是合业经营。由此可见，不可简单盲目地认为分业与合业何种好、何种不好。 （2）我国银行业的分业与合业情况： 83年中央文件精神规定人民银行行使央行职责，与商业银行在职能上分开，这样我国的大一统的复合型的金融模式第一次进行了划分。 90年起我国的证券市场开始发展，各行各业都在搞证券，实际上是在乱营而不是混业，随后97/7/1起人民银行将对证券的监管职责交给了证监会；98年我国的保监会也得以成立，保险业的监管职责也发生了转移；2003年成立银监会。至此，我国的分业经营、分业监管的金融格局初步形成。,第一章 导论 第一节 金融与商业银行,十、我国的银行体系 中央银行（中国人民银行） 政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行） 国有独资商业银行（工、农、中、建） 其他银行：包括股份制商业银行（13个：深发、广发、浦发、华夏、兴业、光大、中信、招商、民生、交行、恒丰、浙商、渤海），城市商业银行、外资银行分支机构、农村商业银行、农村合作银行、城乡信用社（3万家）、蚌埠住房储蓄银行、邮政储汇局1个。,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,一、商业银行的性质 二、商业银行的功能,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,一、商业银行的性质 1、商业银行是企业 思考：商业银行与一般的工商企业有何异同？ 相同点：以追求最大利润为目标的现代企业 差异点：商业银行是经营货币（存贷款）还是风险的的特殊的企业,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,2、商业银行是特殊的企业 商业银行的经营对象是金融资产和负债 商业银行的经营范围是货币信用领域，包括资金、货币的收付、结算和借贷等 商业银行具有改变资金使用权的权限，但却无法改变资金的所有权，因此，商业银行可以开展信用业务 接受信用：资金来源 授予信用：资金运用 责任特殊性 对经济社会的影响巨大 受经济影响比一般工商企业大,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,3、 商业银行是金融企业 思考：商业银行与其他金融企业的异同点 相同点：经营对象与经营内容 不同点： 业务经营广泛性 商业银行与中央银行、专业银行相比具有广泛性、综合性的特征。其业务包括批发与零售业务万能银行 中央银行：不以营利为目的 专业银行：提供专门性金融服务组 吸收活期存款，并办理转账结算业务 能吸收活期存款的金融机构，独商业银行一家 转账结算业务，避免了现金结算的不便，促进贸易发展,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,4、商业银行的性质 追求利润最大化为目的 以金融资产和负债为经营对象 综合化、多功能的社会融资风险管理企业 信用风险的异质性 信用交易的跨期性,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,二、商业银行的功能 1、信用中介（最基本的职能） 信用中介职能：将社会上闲散的资金集中起来，以信用方式投放到产业部门 信用中介职能的作用：调节社会经济，多层次调节作用 闲散资金集中投入再生产扩大生产规模促进经济增长 短期资本转化为长期资本，调节社会产业结构 问题：金融业的作用是什么？ 问题：如何理解银行业在我国的作用（重要性）？,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,2、支付中介（传统职能） 支付中介职能是指什么？ 指商业银行充当货币收付的中介人，为客户办理各种与货币资金运动有关的技术业务（货币保管、出纳、支付代理） 支付中介职能有何作用？加速资金结算和周转速度，促进经济增长 支付中介职能与信用中介职能的关系 （1）支付中介先于信用中介职能而出现 （2）两者互为条件，相辅相成支付中介作用的发挥有赖于信用中介所吸收的存款；支付中介作用构成了商业银行的借贷关系 （3）两者作用的发挥产生信用创造功能,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,3、信用创造 什么是信用创造功能（派生存款的创造） 信用创造功能是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款衍生出更多的存款，从而扩大社会的货币供应量。 （1）原始存款（primary deposit）是指商业银行吸收现金和中央银行支票所形成的存款。原始存款是中央银行能够直接控制的部分存款。商业银行获得原始存款后，按法定存款准备率标准上缴中央银行法定准备金，其余部分才能用于放款和投资，创造派生存款。 （2）派生存款（derived deposit）是商业银行系统通过贷款、贴现和投资等业务形成的存款。其实质是商业银行以非现金形式增加社会的货币流通量。,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,3、信用创造 原始存款和派生存款的比较： 原始存款和派生存款是银行创造信用流通工具基础上形成的，原始存款是派生存款的基础，派生存款是原始存款的引申和发展。 只有原始存款才能充当存款准备金 原始存款的增加是先存后贷；派生存款的增加是先先贷后存 原始存款的增加不会增加银行收益，派生存款的增加会增加银行收益。,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,3、信用创造 派生存款的创造过程： 假设法定存款准备金率 20%；所有的商业银行都不提超额准备金（商业银行在中央银行的实有准备金和法定准备金之差）和现金漏损（在存款派生过程中客户提取的现金），将存款全部贷出（见后表）。 存款总额=原始存款/法定准备率 派生存款=原始存款（1/法定准备率-1） （简单）货币乘数=1/法定准备率 实际上，货币乘数=1/（法定准备金+现金漏损率+超额准备率）,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,3、信用创造 商业银行信用创造的主要影响因素 （1）必须以存款为基础； （2）受央行的存款准备率和自身的现金准备率等因素制约； （3）创造信用要有贷款需求 课后思考：目前的存款准备金率是多少?了解看国家的货币政策意图。 温故知新：央行的三大货币工具是什么？它们是如何影响流通中的货币量？,第一章 导论 第二节 商业银行的性质与职能,4、金融服务 （1）存款服务 （2）融资服务 （3）其他服务（汇兑、支付结算等） 5、调节经济 （1）是调节对象也是调节主体 （2）数量管理还是价格管理,第一章 导论 第三节 商业银行的组织结构与体系,一、商业银行的设立 二、商业银行的组织结构 三、商业银行体系及主要类型,第一章 导论 第三节 商业银行的组织结构与体系,一、商业银行的设立 1、商业银行设置的考虑因素 （1）顾客:个人客户和公司客户 分行设置要考虑客户的便利程度和忠诚度 介绍：CRM(customer relationship management)客户关系管理Call Center （in-bound和out-bound） 客户关系管理,企业通过有意义的交流沟通理解并影响客户行为,最终提高客户获得,客户保留,究于忠诚和客户创利的目的。即将所有偶然客户转变为忠诚客户的机会。客户关系管理适用于商业银行。,第一章 导论 第三节 商业银行的组织结构与体系,客户忠诚度有深远影响 从一新客户身上产生收入的成本要比从一现有客户身上贵10倍 客户保留比率增长5%,可以使公司利润增长60%-100% 推荐其他客户的忠诚客户将在极低(甚至没有)成本的情况下带来业务 被推荐的客户通常会长期保留且稳定，会更多使用产品成为创利客户 忠诚的客户无疑是带来更多利润的客户,第一章 导论 第三节 商业银行的组织结构与体系,客户保留管理:哪些客户是应该予以保留的，预见哪些客户可能”背叛”(defect) 经验表明,聚焦于客户保留的公司在保留水平上有很大的改善,保留了多达35%的通常会”背叛”的客户。其中关键在于发现客户行为的变化,它们显示”显示背叛”可能： 地址变迁 发出抱怨 帐布余额减少 客户在离开前整上一年里只使用一种产品(强有力证据表明,客户使用的产品越多,保留的可能性越大) 介绍：客户经理制度（与产品经理相对应）,第一章 导论 第三节 商业银行的组织结构与体系,1、商业银行设置的考虑因素 （2）人口状况（密集度、习惯、经济发展水平等） （3）竞争态势 （4）地理位置 （5）经营成本 思考：国有银行、股份制商业银行和外资银行机构网点设置的考虑 以农业银行和渤海银行（新设立）为例,第一章 导论 第三节 商业银行的组织结构与体系,2、国外商业银行组织结构比较,资料来源：Barth、Nolle和Rice（1997）。,第一章 导论 第三节 商业银行的组织结构与体系,组织结构与经营管理成效的差别 案例1：中国银行哈尔滨支行河松街“高山案” 案例2：山西省多家银行票据案 案例3：广东发展银行重组前的不良资产累积 案例4：农村信用社统一法人 对中国而言，单一银行制度和分支机构制度的比较优势,第一章 导论 第三节 商业银行的组织结构与体系,二、银行的组织结构 商业银行的组织结构有3个系统组成：决策机构、执行机构、监督机构 典型的股份制银行为例，其架构如下： 股东大会：最高权力机构 决策机构：董事会 执行机构：总经理（行长）业务职能部门 监督机构：稽核部（内部）、股东、董事（外部）,第一章 导论 第三节 商业银行的组织结构与体系,三、商业银行体系及主要类型 银行体系的种类 所有权：私人银行、股份银行、国有银行 地域：全国性银行、区域性银行、地方性银行 业务对象：批发性银行、零售性银行 组织形式：单元制、分行制、持股公司制 业务范围：全能银行、职能银行,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,一、概述 二、宏观经济环境 三、银行业市场竞争环境 四、监管环境,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,一、概述 1、商业银行经营管理的内部条件（与外部环境相对应） 银行资本 金融人才 组织机构 内部管理机制 2、商业银行经营管理外部环境 间接因素：一国经济制度、生产力发展水平、国际环境 直接因素：资金供求（利率、汇率）、监管、竞争、客户行为,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,二、商业银行经营的宏观经济环境变化 1、发达国家的宏观经济波动和不确定性。 事件：（1）1973年石油危机 （2）1971年，布雷顿森林体系解体 （3）经济衰退 2、东亚、东南亚新兴经济体崛起 （1）东亚、东南亚的比较优势 （2）东亚、东南亚崛起为国际银行提供了广大的新兴市场亚洲金融中心：东京、香港、新加坡；三大区域不仅是外国银行集中之地，亦是离岸业办发展之中心（美洲美元市场Asiadoliar Market） 3、全球化 4、放松管制：主要是资本帐户可兑换和利率市场化,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,我国：宏观调控永远是影响商业银行经营的主要因素 不良资产的多次累积 银行信贷周期和通缩膨胀或紧缩,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,三、银行产业的竞争 银行竞争对手：保险、信用合作机构、基金、证券、政府金融。 结果：银行在全部金融机构中总资产比重逐渐下降 1、资金来源方面的竞争 介绍：70年代，美国通胀率8%12%，Q条例上限5.25%,那么,客户实际收益率为负的2.75%6.75%间。所以，客户逐渐减少银行存款，将资金投资收益高的证券和基金，政府金融机构。 结果：金融脱媒（Disintermediation）,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,三、银行产业的竞争 2、资金使用方面的竞争 在争取与保有借贷客户方面，银行也面临客户流失压力： 大工商企业：通过发行商业票据或长期资金以降低等资成本； 中小企业：垃圾债券（Junk bond）兴起使其有可能在资本市场上筹集资金(其投资者可获高等级债券收益率以上5%3.5%的风险补偿金)。 垃圾债券优点：筹资成本低；限制条件少；借款期限长。 对银行冲击：放宽信贷质量控制，提高风险资产组合呆账；进入投资银行领域，发展表外业务。,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,三、银行产业的竞争 3、其他业务竞争 银行传统业务利润水平下降其他金融业务收益填补； 其他业务、信托、证券承销、评估、保险、询此类业务的竞争亦激励，银行对策：组成金融集团，提供多样化金融服务，以巩固传统市场，拓展非传统市场业务。 银行拓展重要领域：投资银行业务 投资银行业务组成：初级市场上承销证券（承销商） 二级市场上提供证券交易服务（经纪商） 帮助公司合并与收购（顾问、咨询）,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,三、银行产业的竞争 4、非金融机构竞争。 80年代中，具广泛客户基础的大工商企业亦开始进入传统商业银行领域，成为其新竞争对手。如：三大汽车公司：通用、福特、克莱斯勒为其汽车购买客房提供长期汽车贷款，租赁业务。 讨论：21世纪的商业银行是否会成为“灭绝的恐龙”？银行业会否成为“夕阳产业”？ 我国：大企业集团财务公司对商业银行的冲击,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,四、商业银行监管环境 1、银行监管概念 监管与管制区别。 监管Supervise监督与管理 管制regulation（规制：通过规制合同来约束国家与产业之间的关系） 相对而言，监管的控制范围比管制大。,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,四、商业银行的监管环境 2、银行监管的原因 （1）外部效应加强风险管理。 银行属于高负债行业，银行自有资金在其全部资产中只占很小一个比重。按8%资本充足比率算，银行92%的营运资金都来自于借入资金。 经营不善坏账多储户提款流动性风险破产危及社会稳定，世界金融稳定。 （2）信息不对称保护消费者（储户）利益。 表现：监管当局与银行信息不对称； 储户与银行的信息不对称； 银行与借贷者信息不对称。 （3）自然垄断服务效率下降,第一章 导论 第四节 商业银行的经营环境,四、商业银行的监管环境 3、商业银行的外部监管机构 机构与业务监管：中国银行业监督管理委员会 功能监管：中央银行（国家外汇管理局）、证监会 其他监管机构 政府财政部（日本：大藏省） 国家审计署（我国审计署通过对银行财务收支审计避免国有资产流失 其他：存款保险公司、金融同业公会、评级机构、民间专业