村镇银行系统建设分析_-_V0[1].1.doc

1 / 45 村镇银行系统村镇银行系统 建设分析建设分析 moonseamoon 2 / 45 3 / 45 目录目录 1.村镇银行所处的环境村镇银行所处的环境4 1.1.村镇银行成立的背景4 1.2.村镇银行的特点5 1.3.村镇银行经营范围5 1.4.村镇银行发展的制约因素6 1.5.村镇银行的优惠措施7 1.6.村镇银行目前存在的问题8 1.7.村镇银行的优势9 1.8.村镇银行面对多变的经营环境，需目录要有更加敏捷的反映速度 .10 2.村镇银行的建设目标村镇银行的建设目标10 3.村镇银行的建设模式村镇银行的建设模式11 3.1.单点建设模式11 3.2.集中建设模式11 4.核心业务的建设是村镇银行建设的基础核心业务的建设是村镇银行建设的基础11 4.1.核心业务系统的演进过程11 4.2.核心业务系统建设方向12 4.3.核心业务系统内部结构14 4.4.核心业务系统的要素14 4.5.核心业务系统的服务架构15 4.6.村镇银行要开办的主要业务16 5.村镇银行建设的重点村镇银行建设的重点16 5.1.清算平台建设16 5.1.1.清算平台建设背景16 5.1.2.清算平台建设目标17 5.2.资金拆借建设21 4 / 45 5.2.1.资金拆借渠道22 5.2.2.资金拆借过程23 6.村镇银行风险管理村镇银行风险管理24 7.村镇银行绩效管理、风险监控村镇银行绩效管理、风险监控25 8.村镇银行运行村镇银行运行/维护维护.25 8.1.运行维护内容25 8.1.1.业务系统运维25 8.2.运行及维护模式28 8.2.1.电话、网上运维模式28 8.2.2.后台集中运维模式28 9.监管部门对村镇银行的要求监管部门对村镇银行的要求29 1.村镇银行所处的环境村镇银行所处的环境 1.1. 村镇银行成立的背景村镇银行成立的背景 深化农村金融改革、加大银行业金融机构为三农提供金融服务的工作力度，进 一步促进农业增产、农民增收和农村经济发展，始终是党和政府十分关心的大事。 与城市金融服务相比，农村地区银行业金融机构网点太少、覆盖率低、金融供给不 足、竞争不充分，一些偏远地区金融服务更是空白。农村信贷投入过少、农民贷款 难等问题制约了农村经济的进一步发展。为从根本上解决这些问题，中国银行业监 督管理委员会 2006 年 12 月下发了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政 策更好支持社会主义新农村建设的若干意见 ，对其适用范围和原则、准入政策 调整和放宽的具体内容以及主要监管措施等都作了明确规定和要求。中国银监会按 照“先试点、后推开，先中西部、后内地，先努力解决服务空白问题、后解决竞争 不充分问题 ”的原则，首批选择在四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北6 省 5 / 45 （区）先行试点。 适度调整和放宽农村地区银行业金融机构准入政策，降低准入门槛，强化监管 约束，加大政策支持，促进农村地区形成投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵 活、服务高效的银行业金融服务体系，是深化中国农村金融机构改革、改进和加强 农村金融服务、支持社会主义新农村建设的创新之举，是中国银行业市场准入政策 的重大突破，标志着中国银行业特别是农村地区银行业金融机构发展将迈入一个新 的阶段。对推动农村金融领域实现整体提升，以及在外资银行已经开始介入的情况 下，促进我国金融机构占领农村市场等，都具有十分重要的意义。 1.2. 村镇银行的特点村镇银行的特点 是独立的法人，不同于商业银行的分支机构。 措施灵活、决策快。 在规模上，村镇银行是真正意义上的 “小银行”。这是由于监管机构对其 要求的服务对象决定的。 村镇银行主要为当地农民、农业和农村经济发展 提供金融服务 。 在经营范围上功能齐全。 根据规定，村镇银行可以吸收公众存款，发放短、中、长期贷款，办理国内 结算，办理票据承兑与贴现，从事同业拆借、银行卡业务，代理发行、兑付、承销 政府债券，代理收付款项及保险业务和银监会批准的其他业务。 1.3. 村镇银行经营范围村镇银行经营范围 （一）吸收公众存款； （二）发放短期、中期和长期贷款； （三）办理国内结算； （四）办理票据承兑与贴现； （五）从事同业拆借； （六）从事银行卡业务； 6 / 45 （七）代理发行、代理兑付、承销政府债券； （八）代理收付款项及代理保险业务； （九）经银行业监督管理机构批准的其他业务。 村镇银行按照国家有关规定，可代理政策性银行、商业银行和保险公司、证券 公司等金融机构的业务。 有条件的村镇银行要在农村地区设置atm 机，并根据农户、农村经济组织的信 用状况向其发行银行卡。 对部分地域面积大、居住人口少的村、镇，村镇银行可通过采取流动服务等形 式提供服务。 1.4. 村镇银行发展的制约因素村镇银行发展的制约因素 注册资本金小，金融供给不足。 认可度较低，普遍存在不可信赖，不安全 的认识，加上其规模远不及其他银行业金融机构，从而影响了其吸收存款、 发放贷款等业务的开展。除此之外，一些大中型企业对村镇银行的认可度也 不是很高。原因就在于， 村镇银行目前的经营规模太小，金融供给能力有 限，无法满足大中型企业对项目的融资需求。而作为小企业和农户，他们又 有着抗风险能力不强的共性，从而与村镇银行形成了存款难、放贷同样难的 困境。 社会认知度低、吸收存款 较难。虽然村镇银行是农民自己的银行，具有一 定的本土优势，但由于受地域、自然条件和开放程度等限制，农村居民收入 水平并不高，农民和 乡镇企业闲置资金有限，客观上制约了村镇银行储蓄 存款的增长。同时 村镇银行成立的时间较短，农村居民对其缺乏了解，与 国有商业银行、邮政储蓄银行、农村信用社相比，农村居民对村镇银行的认 可程度大打折扣。除此之外，村镇银行营业网点少，而大部分农民又分布在 各乡镇，缺乏对绝大多数农村居民的吸引力，部分居民将钱存到村镇银行， 其初衷主要是为了获得村镇银行的优惠贷款。 政策扶持不足、利润空间受限 。国家对村镇银行在财政和货币政策方面的 扶持方面仍然有许多不够明确的地方。 一是税收到底能减多少并不明朗。 7 / 45 二是存款准备金率比照当地农村信用社执行。 三是资金支持上，虽其可享 受人民银行的支农再 贷款扶持政策，但由于其自身规模及承受能力有限， 扶持力度也相应受 限。四是基础设施建设无扶持政策，加入金融业务 系统、 加入银联系统成本费用较高，成为村镇银行无法承担的财务负担。五是在 不良资产的处置、呆账的核销等国家均未明确其优惠政策措施。因此，村镇 银行实质在政策扶持上收益极小，成为影响其经营成果的重要方面。 受经营环境限制 ，风险控制不加 。村镇银行信贷支持的主要对象为弱势产 业农业，弱势群体 农民，农业和农民对自然条件的依赖性很强， 抵御自然灾害的能力弱，在农业保险体系不健全的情况下，村镇银行的信贷 资金存在严重的风险隐患，极易形成信贷的道德风险。农村信用环境建设差 强人意，一些借款户信用意识、法律意识淡漠，欠账不还，签字不认，逃、 废、赖债现象仍然不同程度存在，信贷资金安全面临很大挑战。最后由于村 镇银行借鉴发起行相关内控管理制度，具有明显的发起行的印迹，在内控制 度建设、业务发展等管理上缺乏自我创新意识。 金融产品单一、中间业务不足 。村镇银行起步较晚，受软硬件环境条件的 约束，一般只能办理传统的吸收公众存款、发放短期、中长期贷款、办理国 内结算、办理票据承兑与贴现等一些金融业务。由于村镇银行没有直接参与 央行大小额支付系统，受结算瓶颈的制约以及受财力、人力、技术条件的制 约，代理发行、代理兑付、承销政府债券、代理收付款项及代理保险业务等 中间业务尚未开办，代客理财产品等投资类金融产品也处于空白。 受经营地域限制，不利扩大经营成果 。银监会规定村镇银行不允许跨县市 发放贷款或吸收存款。在地域限制下村镇银行面对的只能是局部的客户群体， 这就制约了村镇银行筛选优质客户的范围， 在业务推广上受到了制约，在 贷款业务上表现的尤为突出，在村镇银行资金充足的情况下，对本区域放贷 完成后的剩余资金 ，只能向央行上存或向其他金融机构拆出 ，而不得向其 他县域的优质客户发放贷款 。这部分剩余的资金没有实现利润的最大化， 这与银行追求利润最大化的目标相违背。 支付渠道单一，资金使用效率低 。目前绝大多数村镇银行 人行为分配支付 行号，导致村镇银行无法直接参与人行的大小额支付系统，大多数结算类的 8 / 45 业务开办还采取手工方式办理，严重的影响了客户的资金周转速度。这势必 给村镇银行业务的发展带来了 制约，最终导致客户的流失。 最终使村镇银 行在行业中的竞争 中的平等地位。 1.5. 村镇银行的优惠措施村镇银行的优惠措施 调低注册资本，取消营运资金限制 。取消境内银行业金融机构对在县（市） 、乡（镇）、行政村设立分支机构拨付营运资金的限额及相关比例的限制 定向的财政补贴。 对村镇银行应开放更多的融资途径 ，以使其获得批发性资金支持 。如中央 银行给予支农再贷款资金、捆绑发行金融债券、吸收大额的协议存款、加入 银行间同业拆借市场融通资金等等 。 在税收上给预减免优惠政策 。 在存款准备金制度上，实行差别化管理。 1.6. 村镇银行目前存在的问题村镇银行目前存在的问题 专业化的人员少 风险控制任重而道远。 村镇银行其信贷支持的主要对象为弱势产业 农 业，弱势群体 农民，农业和农民对自然条件的依赖性很强，抵御自然 灾害的能力弱，在农业保险体系不健全的情况下，村镇银行的信贷资金存在 严重的风险隐患。镇银行发放的贷款多以信用贷款为主，极易形成信贷的道 德风险。信贷资金安全面临很大挑战。相对农业银行、农村信用社等农村金 融机构，村镇银行内控和安防能力相对薄弱，应对农村市场错综复杂的社会 治安形势能力不够。 极易偏离办行宗旨 。根据村镇银行管理暂行规定 ，村镇银行是由境内 外金融机构、境内非金融企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主 要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。服务 “三农”是村镇银行的根本宗旨。一些村镇银行的发起人或出资人为了机构 9 / 45 能设立成功将会承诺恪守服务 “三农”的宗旨，并在机构成立之初严格执 行有关的政策和法规，以服务 “三农”为己任开展业务工作。但由于村镇 银行是“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束 ”的独立的企业法人， 各发起人或出资人必然会把实现利润最大化作为自身最大的追求目标；而农 民作为弱势群体，农业、农村经济作为风险高、效益低的弱势经济，受自然 条件和市场条件的影响巨大。在农业政策性保险严重缺乏的情况下，村镇银 行在利益的驱使下很难实现 “从一而终”的既定经营理念，它们会逐渐偏 离服务“三农”和支持新农村建设的办行宗旨，寻求新的市场定位。在此情 况下，发生在农村地区的国有商业银行信贷资金 “农转非”现象将不可避 免地在村镇银行重现 。 资本充足率不足 1.7. 村镇银行的优势村镇银行的优势 同商业银行来比 ，村镇银行的准入门槛低而市场空间大。与一般的商业银 行相比，村镇银行的注册资本和资本规模要少很多。 村镇银行的设立弥补了农村金融服务的空白，市场空间广阔，市场潜力巨大。 在我国的银行体系中，从经营的规模看，大中型银行多而小型银行较少。大 中型银行的市场定位是 “贷大不贷小 ”，“贷城不贷乡 ”。 村镇银行的建立有助于打破农村信用社的经营垄断，改善农村的金融服务供 给。目前我国的农村金融供给模式呈现出农村信用社独大的态势，对农金融 服务缺乏充分、有效的竞争。村镇银行的成立势必打破这种垄断的局面，促 使金融创新金融产品和金融服务，细分市场并在此基础上提供差异化、个性 化金融产品和服务，从根本上提升农村金融机构的核心竞争力。 同当年成立农村 合作基金相比，村镇银行的制度设计更加规范。 农村合作 基金发展不久，就由于产权不清、管理不善、内部人控制等问题而被取缔。 村镇银行的制度的设计避免了以往的农村金融机构的弊端。主要体现在以 下几个方面。一是在经营规模上，村镇银行长期坚持县市一级法人地位。它 不是集体经济组织内部融资的工具，而是独立核算的以及金融法人。实行政 10 / 45 银分开，地方政府不能直接干预村镇银行的经营管理，从而摆脱了集体经济 组织的操控和地方政府的垄断。二是在产权结构方面，村镇银行是股份制银 行，是在银监局注册并直接受银监局监管的正规银行，有明晰，多元化的产 权结构。三是在治理机构方面，村镇银行多元化而又有所集中的产权结构决 定了它具有有效、灵活的公司治理结构。股东真 正到位，股东监管真正有 效，不容易出现内部人控制问题。 1.8. 村镇银行面对多变的经营环境，需要有更加敏村镇银行面对多变的经营环境，需要有更加敏 捷的反映速度捷的反映速度 （1）：商业银行的经营目标是：建立现代的商业银行模式、走先国际化的经营 空间、进行强有力的资本运作、追求高效率，高效益，低成本，低风险的高绩效目 标。 （2）：外部环境的急速变化给 村镇银行带来的压力与挑战。 1：银行在经营中不断面对新技术的进步带来的压力与挑战。 2：银行在经营中面对日趋复杂的客户需求带来的压力与挑战。 3：银行在经营中面对监管制度的要求带来的压力与挑战。 4：银行在经营中面对兼并与收购带来的压力与挑战。 5：银行在经营中不断的面对竞争者的威胁带来的压力与挑战。 6：银行在经营中面对董事会与股东的要求带来的压力与挑战。 2.村镇银行的建设目标村镇银行的建设目标 （1）客户的特殊化 。 （2）经营的多元化。 （3）风险的可控化。 （4）业务的合规化。 （5）服务的优质化。 11 / 45 （6）响应的及时化。 （7）措施的灵活化。 （8）决策的速度化。 （9）利润的最大化。 3.核心业务的建设是村镇银行建设的基础核心业务的建设是村镇银行建设的基础 3.1. 核心业务系统核心业务系统建设目标建设目标 一般来讲传统的核心业务系统是一个大而全的业务系统，它包括存款类业务、贷 款类业务、结算类业务、交换类业务、资金类业务、现金类业务、凭证类业务、中 间业务、支付类业务、渠道类业务等等。在这个系统中业务逻辑异常复杂，在新增 功能时要认真分析新增加的功能对以前建设过的业务是否产生影响，影响的幅度有 多大。这势必影响核心业务系统的稳定性。 这是我们不愿意看到的。那怎样来解 决这个矛盾呢？我认为未来的核心业务系统 建设应该包括二部分内容，一部分是 核心业务建设+辅助业务建设。核心业务 建设即采用瘦核心的策略来建设。 （1）核心业务建设 的标准 1：将不受环境影响的的主体业务向上集中，形成稳定的核心。 2：采取“瘦身“策略，确保系统功能稳定。目前比较流行 “瘦核心”， 我个人认为 “瘦核心”包括存款模块、现金模块、凭证模块、资金清算模块即可。 3：要求系统稳定行高、系统处理效率高、数据处理速度快。 （2）辅助业务建设标准 1：是核心业务系统的辅助部分。 2：将适应市场变化的产品与服务的创新、风险控制等功能剥离出来，使得 服务创新具备条件向下延伸。 比如说资金管理模块、贷款核算模块、结算模块、 交换模块、大额支付模块、小额支付模块、网上银行模块、atm、pos 模块等 不需要建设在 “瘦核心”。 3： 辅助业务建设要采用每类辅助业务高内聚同核心业务低耦合的原则来 12 / 45 进行。修改辅助类业务业务逻辑时不至于影响核心业务。 4：高度参数化、可配置化、配合银行营运控管的各项需求。 3.2. 核心业务系统建设核心业务系统建设标准标准 （1）业务的流程化。 1：统一的业务流程标准。 2：统一的目标及指标。 （2）数据的集中化。 1：统一的客户信息。 2：统一的账务处理。 3：统一的信息编码。 （3）应用的服务化。 1：统一的服务标准。 2：统一的流程规则。 （4）it 管理的精细化。 1：统一的用户认证及授权。 2：统一的内部控制及管理平台。 3：统一的营运管理平台。 13 / 45 3.3. 核心业务系统的服务架构核心业务系统的服务架构 存款、贷款、结算、。个人理财、单位理财、。 柜台自助设备电话手机网银 渠道整合、特色业务 系 统 安 全 管 理 系 统 监 控 管 理 存 款 类 业 务 贷 款 类 业 务 结 算 类 业 务 资 金 类 业 务 代 理 类 业 务 同 城 类 业 务 国 际 贸 易 类 业 务 外 汇 类 业 务 卡 管 理 类 业 务 基 金 类 业 务 证 券 类 业 务 国 债 类 业 务 内 部 账 类 业 务 批 处 理 类 业 务 客户/机构/柜员/现金/凭证/权限 数据封装/基础服务 服务请求 多渠道 大前置 业务服务 公共组件 技术服务 3.4. 村镇银行要开办的业务村镇银行要开办的业务 银行的主要功能是创造并提供公众所需要的金融服务。其中银行提供的服务分以下几 类： （1）：存款类业务。 （2）：贷款类业务。 （3）：中间类业务。 （4）：结算类业务。 （5）：交换类业务。 （6）：支付类业务。 （7）：渠道类业务。 （8）：融资类业务。 14 / 45 （9）：风险类业务。 （10）：合规类业务。 （11）：绩效类业务。 （12）：管理类业务。 3.4.1.存款类业务存款类业务 对于商业银行而言，充足和稳定的资金来源是保证银行生存与发展的关键，但是不同 的资金来源有不同的风险，筹资的成本也不同。最终对商业银行的经营业绩影响也不 同。银行负债的目标是力图以最低的风险，最小的筹资成本获取最大的资金保障。从 目前国内的商业银行负债结构上来看，各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要 的来源，在这种局面下，商业银行的竞争从某种意义上说就是存款的竞争，只有争取 到存款，才能维持资产的运营。 从上述的分析来看银行要提供丰富的存款种类，为筹 集资金有力的创造条件。一般来说银行提供的存款服务包括二大类。一类是零售类存 款，一类是公司类存款。 3.4.1.1.零售类存款零售类存款 （1）：零售类存款包括： 1：活期存款 2：零存整取 3：整存整取 4：存本取息 5：教育储蓄 6：定活两便 7：通知存款 特有要求：对于外币来说在账户上还要区分现钞户、现汇户。 （2）：特有存款业务 1：活期一本通 2：定期一本通 15 / 45 3：借记卡。 （3）：提供的金融服务包括： 1：开户 2：销户 3：续存 4：取 5：提前支取 6：挂失 7：解挂 8：支付 9：解支付 10：冻结 11：解冻 12：结息 13：预约（通知存款） 3.4.1.2.公司类存款公司类存款 （1）：公司类存款包括： 1：活期存款 2：整存整取 4：通知存款 （2）：特有存款业务 1：协定存款 （3）：公司类活期存款账户类型： 对人民币来讲分一下几种 1：基本户（取现、转账） 特有要求：每个企事业单位只能开立一个基本账户。 2：一般户（转账） 16 / 45 3：临时户（取现、转账） 4：转用户（转账） 对外币来讲分以下二种 1：资本项目 2：经常项目 特有要求：对于外币来说在账户上还要区分现钞户、现汇户。 （4）：公司类活期存款账户分类 1：支票户 2：存折户 （5）：提供的金融服务包括： 1：开户 2：销户 3：续存 4：取 5：提前支取 6：挂失 7：解挂 8：支付 9：解支付 10：冻结 11：解冻 12：结息 13：预约（通知存款） 3.4.2.贷款类业务贷款类业务 自商业银行产生以来，发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一，银行发放贷款 影响地区和国家的经济运行。对于目前国内的商业银行来讲，发放贷款是银行创造利 润的最主要的渠道之一。但发放贷款具有风险性，怎样控制风险、分散风险、规避风 17 / 45 险是商业银行面临的一个重要的课题。降低风险、化解风险，使银行发放的贷款在风 险可控的范围内实现利润的最大化，是商业银行一直追求的目标。贷款在使用的对象 上来分，一般分为对公贷款及个人贷款。 3.4.2.1.个人信贷个人信贷 个人信贷一般指消费类贷款。是指银行为满足特定的消费目的而发放的贷款。 消费信贷是商业银行实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争力的有效手段。 （1）：个人信贷分以下几种。 1：住房贷款 2：汽车贷款 3：信用卡 4：助学贷款 5： 3.4.2.2.对公信贷对公信贷 对公贷款是银行发放给企业的各种贷款，它占银行贷款总额的绝大部分比重。 对公贷款按期限来分包括。 （1）：短期贷款。 银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。企业用银 行的贷款来购买原材料，半成品或产成品等，然后进行生成和销售，在利用收回的 现金偿还银行的贷款。 （2）：中长期贷款。 指贷款期限在一年以上的贷款，由于企业的中长期贷款不具有自动清 偿性质，只能从企业的收益中来偿还，或者借新债来偿还银行的贷款，因此贷款的 风险较大。银行在发放该类贷款时，需要进行详细的信用分析。 在发放中长期贷款时，风险最大的是项目贷款，这种贷款数额巨大， 18 / 45 常用于基础设施的贷款项目中，如矿山建设、港口建设、卫星发射等。由于银行发 放的该类贷款需要承受较大的风险，因此银行要求借款人提供担保，并规定较高的 利率，目前对大型项目的贷款多由银行组成银团贷款的方式来进行，以分散风险。 重点说明：企业的收益来偿还贷款的部分，不是企业的未分配利润， 因为在权责发生制下，企业的利息收入要按月或按季来计提，这就导致该部分收入 是计提出来的，而不是企业实际收到的，该部分利润会虚增企业的未分配利润，因 此企业的未分配利润，不能做为衡量企业偿还贷款能力的唯一依据。 3.4.2.3.贷款的功能贷款的功能 1：贷款的审批。 2：贷款的放款。 3：贷款的还款。 4：贷款的结息。 5：贷款计提利息。 6：贷款计提减值准备 7：贷款利率调整。 8：贷款还款方式变更。 9：贷款停息。 10：贷款终止停息。 11：贷款展期。 12：补提减值准备。 13：贷款核销。 14：贷款核销收回。 15：担保物的管理（抵押管理、质押管理） 。 16：抵债资产管理。 &1：担保物转抵债资产。 &2：抵债资产冲销贷款。 &3：抵债资产计提跌价准备 19 / 45 &4：抵债资产灭失及损毁。 3.4.3.中间类业务中间类业务 中间业务是指不够成银行的表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，即能 为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 3.4.3.1.中间类业务种类中间类业务种类 3.4.3.1.1.按照巴塞尔委员会的分类按照巴塞尔委员会的分类 按照银行是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为二类 （1）：或有债权/债务类表外业务。或有债权/债务类表外业务在一定的条件下可 以转化为表内的资产或负债业务。这类表外业务的代表是贷款承诺，保函等业务。 （2）：金融服务类表外业务。银行通过这类业务向客户提供金融服务，以收取手 续费为目的，不承担任何资金损失上的风险，因此不构成银行的或有债权/债务。这类 业务是以银行传统的中间业务为基础，在适应市场的变化，满足客户的要求过程中发 展起来的。商业银行推出的金融服务不断的推陈出新，涉及的业务范围不断的扩大， 这不仅为银行带来可观的利息收入，更重要的是使银行能够以全方位的服务来满足客 户的需求。 3.4.3.1.2.按照人民银行分类按照人民银行分类 从商业银行功能和形式的角度， 商业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九类。 （1）：支付结算类中间业务。支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务 关系引起的与货币支付，资金的划拨有关的收费业务。 （2）：银行卡业务。银行卡是由经授权的商业银行向社会发行的具有消费信用、转账 结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。包括商业银行开展的借记卡、贷 记卡和联名卡业务。 （3）：代理类中间业务。代理类中间业务是指商业银行接受客户委托，代为办理客户 指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务。 20 / 45 （4）：担保类中间业务。担保类中间业务是指商业银行为客户的债务清偿能力提供担 保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 （5）：承诺类中间业务。承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定 的条件向客户提供约定信用的业务。主要指借款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承 诺二种。可撤销承诺附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行的承诺期内， 客户如果没有履行条款，则银行可撤销该项承诺；不可撤销承诺是银行不经客户允许 不得随意取消的借款承诺，具有法律上的约束力，包括备用的信用额度，回购协议等。 银行开办承诺类的中间业务的目标是收取一定比例的承诺费。 （6）：交易类中间业务。交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管 理等方面的需要，利用各种金融工具进行资金交易活动，主要包括金融衍生业务。 （7）：基金托管类中间业务。基金托管类中间业务是值有托管资格的商业银行接收基 金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金 清算款项划拨、会计核算、基金估值并监督基金管理人投资运作。银行作为基金托管 人为基金开设独立的银行存款账户（专用户） ，银行负责账户的管理，收取托管费。 （8）：咨询顾问类中间业务。咨询类中间业务是指商业银行依靠自身在信息、人才、 信誉等方面的优势，收集、分类、加工、分析、整理有关信息，并通过对这些信息以 及银行和客户资金运动的记录和分析形成系统的资料、方案，提供给客户，以满足客 户在业务经营管理和发展需要的服务活动。银行在提供咨询的同时，要向客户收取一 定的资讯费。 （9）：其他类中间业务。该类业务包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。 3.4.3.1.3.村镇银行优先发展的中间业务村镇银行优先发展的中间业务 （1）：支付结算类中间业务。该类业务支包括付结算费用的收取，票据挂失等业务。 （2）：担保类中间业务。 1：银行承兑汇票类业务包含一下的功能。 &1：保证金收取。 &2：承兑汇票的出票。 &3：承兑汇票的承兑。 21 / 45 &4：承兑汇票的未用退回。 &5：承兑汇票的到期备款。 &6：承兑汇票到期垫款处理。 &7：承兑汇票到期备款后的支付。 2：保函类业务 &1：保证金收取。 &2：保函开立。 &3：垫款处理。 &4：注销处理。 （3）：代理类中间业务。 1：代发类。 &1：代发工资。 2：代扣类。 &1：代扣水电费、煤气费、有线电视费。 &2：代理基金类业务。 &3：代理保险类业务。 &4：代理债券类业务。 3.4.3.1.4.中间业务基本功能中间业务基本功能 （1）：签约。 （2）：费用的计算。 （3）：费用的收取。 （4）：资金的归集与划转。 3.4.4.结算类业务结算类业务 结算类业务体现了商业银行的一个最基本的职能，支付中介的职能。商业银行承担着 货币经营的职能，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑 付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付的代理人。这样，以 22 / 45 商业银行为中心，形成了经济社会无始无终的支付链条和债权债务关系。结算功能的 发挥，大大的减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金 周转，极大的促进了经济的发展。尤其近年来人民银行推出的大额支付、小额支付类 业务，全程使用了电子化的服务方式，提高了资金的划拨速度，提高了资金的周转速 度，提高了资金的使用效率。 3.4.4.1.结算类业务的品种结算类业务的品种 （1）：支票 （2）：本票 （3）：汇票 （4）：承兑汇票 （5）：汇兑 （6）：委托收款 （7）：托收承付 （8）：信用卡 3.4.4.2.村镇银行最需要开办的结算类业务品种村镇银行最需要开办的结算类业务品种 （1）：支票 （2）：汇票 （3）：承兑汇票 （4）：汇兑 （5）：委托收款 3.4.5.交换类业务交换类业务 是指在同一个城市（或区域）范围内，各商业银行之间将代收、代付的票据，定时、 定点集中相互交换，并清算资金收付方法。同城交换一般由人民银行集中监督并清算 资金。票据交换完成后的应收款、应付款的总额最终必须通过中央银行集中清算交换 23 / 45 才能实现轧差。一般来讲交换的场次一天有二场，即上午一场，下午一场。年末一般 有四场交换，年末的第四场交换是退票场。 交换的介质一般支票、本票、汇票、承兑汇票、进账单等。 3.4.5.1.交换类业务功能交换类业务功能 （1）：提出记贷 （2）：提出记借（收妥抵用） （3）：提入记贷 （4）：提入记借 （5）：退票处理 （6）：头寸记账 3.4.6.贸易融资类业务贸易融资类业务 贸易融资是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易中的存货、 预付款、应收账款等资产的融资。贸易融资中的借款人，除了商品销售收入可以作为 还款来源外，没有其他的生产经营活动。 3.4.6.1.贸易融资业务品种贸易融资业务品种 （1）：进口押汇。是指开证行在收到信用证下的单据，审单无误后，根据其与开证申 请人签订的进口押汇协议和开证申请人提交的信托收据，先行对外付款并放单。 开证申请人凭单提货并在市场销售后，将押汇本息归还给开证行。 （2）：限额内透支。是指银行根据客户的资信情况和抵（质）押、担保情况，为客户 在其银行的往来账户上核定一个透支的额度。允许客户根据资金的需求在限额内透支， 并可以用正常经营中的销售收入自动冲减透支的金额。 24 / 45 （3）：进口代付。是指开证行根据与国外银行（多为其海外分支机构）签订的融资协 议，在开立信用证前与开证申请人签订进口信用证项下代付协议 ，到单位凭开证申 请人提交的信托收据放单，电告国外银行付款。开证申请人在代付到期日支付代 付的本息。 （4）：打包放款。 （5）：出口押汇。是指采用托收结算方式的出口商在提交单据后，委托银行代向进口 商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行 垫款的融资方式。 （6）：假远期信用证。假远期信用证。是指开证行开立的规定汇票为远期，开证/付款 行即期付款，且贴现费用由开证申请人负担的融资方式。 （7）：保理。又称托收保付，出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/ 服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构） ，由保理商向其 提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列 服务的综合金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为 了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。 （8）：票据贴现。即持票人将经过承兑的未到期商业票据转让给贴现人（银行或中央 银行） 。持票人由此提前获得扣除贴现利息的票款的行为。贴现分为贴现（单位向商行 申请贴现） 、转贴现（商行将票贴现给另一家商行） 、再贴现（商行将票据贴现给中央 银行）三类。属于票据融资，第一种贴现属于银行贷款范畴。贴现的票据一般只限于 国内票据。贴现业务属于国内银行业务。 （9）：福费廷。福费廷，也叫票据包买。是银行无追索权地买断出口商所持有的票据。 它是国际结算项下的一种贸易融资工具。其关键点在于出口商一经叙做福费廷业务， 即宣告放弃其对该笔贸易项下的一切相关权利。票据须经过出口商所在地银行出具相 关保证。 3.4.7.渠道类业务渠道类业务 银行的渠道类业务是指客户办理银行业务时选择的方式。传统的渠道指的是柜台渠道， 25 / 45 从银行的角度来讲柜台渠道给银行带来了很大的成本，同时资源占用很多。我们现在 指的渠道类业务是新兴的电子类交易渠道，包括网上银行，手机银行，电话银行，自 助设备，pos 等渠道类业务，电子类渠道业务占用银行的资源少，为客户提供了便捷 的支付方式，同时电子类渠道业务不受时间的限制，是一种全天侯的交易方式。 3.4.7.1.渠道类业务种类渠道类业务种类 （1）：网上银行 （2）：手机银行 （3）：电话银行 （4）：atm （5）：cdm （6）：pos 3.4.8.风险管理风险管理 风险管理是指面临风险者进行风险识别、风险评估、风险评价、风险控制，以减少 风险负面影响的决策及行动过程。随着社会发展和科技进步，人们想出种种办法来对 付风险。但无论采用何种方法，风险管理一条总的原则是：以最小的成本获得最大的 保障。 对风险的处理有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险等四中方法。 商业银行风险管理的核心是流动性、安全性、盈利性。 3.4.8.1.风险类型风险类型 3.4.8.1.1.市场风险市场风险 3.4.8.1.1.1.市场风险表现市场风险表现 市场风险实际上是因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格）的不利变动而使 26 / 45 银行的表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易中。顾 名思义，市场风险实际上包括利率的风险、汇率的风险、股市的风险和商品价格风险 四大部分。由于目前我国商业银行从事股票和商品业务有限，因此其市场风险主要表 现为利率风险和汇率风险。利率风险是整个金融市场中最重要的风险，汇率风险是市 场风险的重要组成部分。 3.4.8.1.1.2.市场风险度量标准市场风险度量标准 （1）：累计外汇敞口头寸比例：小于 20% （2）：市值敏感性比例：监测 3.4.8.1.2.信用风险信用风险 3.4.8.1.2.1.信用风险表现信用风险表现 信用风险是指银行的借款人或交易对象不能按照事先达成的协议履行义务的潜在可 能性。由于银行的借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有的相应的资产贬值， 也属于信用风险。信用风险的存在非常广泛，它存在于一切信用活动之中。商业银行 的所有业务都有可能面临信用风险，其中以信贷业务的信用风险最大。严重的信用风 险不仅威胁到商业银行自身的经营安全，还有可能导致银行信用体系和支付体系的崩 溃，从而引发货币危机和金融危机。 3.4.8.1.2.2.信用风险特征信用风险特征 （1）：客观性，不以人的意志为转移。 （2）：传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和 整个信用秩序的紊乱。 （3）：可控性。其风险可以通过控制降低到最低。 （4）：周期性。信用扩张与收缩交替出现。 3.4.8.1.2.3.信用风险度量标准信用风险度量标准 （1）：不良贷款率： 小于 5% 27 / 45 （2）：不良资产率：小于 4% （3）：单一客户授信集中度：小于 15% （4）：关联授信比例：小于 50% 3.4.8.1.3.操作风险操作风险 3.4.8.1.3.1.操作风险表现操作风险表现 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部时间而导致的 直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略风险和声誉风险。 3.4.8.1.3.2.操作风险分类操作风险分类 （1）：内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章 制度的行为。 （2）：外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 （3）：雇佣合同以及工作状况带来的风险时间。由于不履行合同，或者不符合劳动健 康、安全法规所引起的赔偿要求。 （4）：客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾 客的特定需求，或者是由于产品的性质、实际问题造成的失误。 （5）：有形资产的损失。由于灾难性的事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。 （6）：经营中断和系统出错。例如软件或者硬件错误、通信问题及设备老化。 （7）：涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如，交易失败、与合作伙伴 的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及 卖方纠纷等。 28 / 45 3.4.8.1.3.3.操作风险特征操作风险特征 （1）：操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作,属于银行可控 范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定 的数量关系。 （2）：从覆盖范围看 ,操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。 既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏，也包括发生 频率低、但一旦发生就会造成极大损失 ,甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模 舞弊等。因此 ,试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。 （3）：对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关 系并不一定适用于操作风险。 （4）：业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受操作风险冲击的可 能性最大。 （5）：操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的 所有部门。因此，操作风险管理不仅仅是风险管理部门和内部审计部门的事情。 3.4.8.1.3.4.操作风险度量标准操作风险度量标准 （1）：操作风险损失率：监测 3.4.8.1.4.流动性风险流动性风险 3.4.8.1.5.流动性风险表现流动性风险表现 商业银行流动性风险来源于两个方面：负债方和资产方。由负债方引起的流动性风 险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金 来满足负债持有人即时提取现金的需求；资产方引起的流动性风险是指表外业务的贷 款承诺 3.4.8.1.6.流动性风险发展现状流动性风险发展现状 （1）：流动性缺口客观存在。从商业银行近年来经营的实际情况看，流动性供给无法 充分满足流动性需求，客观上已经存在一定程度的流动性缺口。 （2）：资本杠杆比率偏高。近年来，由于各商业银行资本金增长速度远远低于存款的 29 / 45 增长速度，资本杠杆比率越来越高，近两年均超过 50。自有资金抵御流动性风险的 能力逐年下降。即便如此，随着近年来金融机构所处的社会制度背景、经济金融环境 及其影响的广度和深度等方面的变化，经营的安全性已不能用单一的资本充足率来衡 量，在国内外金融市场日益发达从而金融风险日益增加的情况下，即使资本充足率达 到警戒线以上也已不足以保证银行经营系统的安全和经济的稳定发展。 （3）：资产形式单一，变现能力较差。按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量， 合理的资产形式及其结构应该是多元化的。但是，目前商业银行普遍存在着资产形式 单一的问题，资产的大部分被贷款所占据。贷款受合同期限等因素的影响，流动性较 差，属于固态资产，其在资产结构中的高占比，必然限制了整个资产的流动性。 汇通 百科 （4）：信贷资产质量低，资金沉淀现象严重。目前信贷资产质量低已成为影响中国商 业银行，尤其是国有商业银行流动性的主要因素，不良贷款形成的风险成为流动性风 险最重要的组成部分。不良贷款占比较高，使得占全部资产较大比重的信贷资产缺乏 流动性，从而影响了资产的总体流动性。 （5）：流动性负债比例上升，潜在风险加大。目前各商业银行流动性负债比例呈不断 上升的趋势，加大了各商业银行流动性管理的难度和潜在的流动性风险。 3.4.8.1.7.流动性风险防范措施流动性风险防范措施 （1）：全面实施资产负债管理。 流动性风险不是单纯的资金管理问题，而是多种问题的综合反映，因此，应当从资 产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。 加强各级商业银行法人体制，强化经营系统调控功能。可以将银行系统内资金 逐级、逐步集中，充分发挥资金管理行对于全系统内资金的调控功能，建立健全一级 法人体制下的内部控制体系，规范各级银行的经营行为。建立应对流动性风险的内部 决策控制、实施控制、事后监控和预警机制。 汇通百科 建立高效、科学的系统内资金调控反馈机制，管理行及时根据各分支机构资金头 寸情况，进行有效的资金调剂，建立起系统内资金预测、统计和分析的管理体制。 实现各商业银行资金的优化配置。通过强化资金在各行全系统调拨，充分利用好 有限的资金资源，实现资金在全系统的优化配置，以增强系统内资金的效益性和流动 30 / 45 性。 （2）：对资产负债进行结构性调整。 优化储备资产结构，建立分层次的流动性准备。根据资产的流动性，各商业银行 可以通过配置各类资产的数量，确定相互间的配比关系，构建适宜的资产结构，建 立起多层次、全方位的防范流动性风险的防线。 降低信贷资产，提高非信贷资产比重。力争使债券投资等非信贷资产占比逐年增 加，保证债券投资每年以 35的比例递增。 增加贷款总类，提高贷款的变现能力。要逐步提高票据贴现、质押贷款的比重， 增强信贷资产的变现能力，同时，由于资产结构固态化严重，因此，各商业银行必 须着力盘活存量，压缩不良贷款，建立有效的约束机制，健全科学的放贷机制，确 立贷款的保障和补偿机制。 抓住公开市场业务的新机遇。由于公开市场业务为银行提供了方便、迅捷的融 资渠道，从长远看，公开市场业务的发展、成熟必将带动银行间债券市场的发展， 给商业银行流动性管理带来更多的便利。 （3）：通过金融创新降低流动性风险。 负债业务的创新，重点是通过主动型负债，增强负债的流动性。 资产业务的创新，包括在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占 比，开展低风险的中、短期投资业务等。 中间业务的创新，通过提高商业银行的电子化水平，完善其服务功能，大力开办 各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。 （4）：建立健全性风险预警机制 做好对资产负债流动性的预测和分析，通过对流动性供给和需求的变化情况的预 测和分析，完成对潜在流动性的衡量。 31 / 45 建立流动性风险的预警系统，包括预测风险警情、确定风险警况、探寻风险警源， 即通过对风险警情指标的预测，银行可以大体评估未来经营时期流动性风险的具体 状况，确定风险警况。流动性风险预警系统运行的最终目的是提供线索，排除警情， 使流动性风险减至最低程度。因此，探寻警源是预警系统的重要程序。 建立定期的流动性分析制度。包括流动性需求分析、流动性来源分析和流动性储 备设计，同时还应当建立流动性风险处置预案，提高防范流动性风险的能力。 1 3.4.8.1.8.流动性风险度量标准流动性风险度量标准 （1）：流动性比例：大于 25% （2）：超额准备金率：大于 2% （3）：核心负债比例：大于 60% （4）：流动性缺口比例：大于-10% 3.4.8.2.风险管理原则风险管理原则 （1）：强调事前的管理。 （2）：数量化佐证以衡量风险的程度。 （3）：预设最坏的环境。来评定风险。 （4）：模拟评估。 （5）：弹性化调整。 32 / 45 3.4.9.合规类业务合规类业务 3.4.10. 绩效类业务绩效类业务 3.4.11. 管理类业务管理类业务 3.5. 村镇银行首要开办的业务村镇银行首要开办的业务 （1）：存款类业务。 （2）：贷款类业务。 （3）：中间类业务。 （4）：结算类业务。 （5）：交换类业务。 （6）：支付类业务。 （7）：渠道类业务。 4.村镇银行建设的重点村镇银行建设的重点 4.1. 清算平台建设清算平台建设 4.1.1.清算平台建设背景清算平台建设背景 4.1.1.1.村镇银行结算系统孤立，结算业务是发展的瓶颈村镇银行结算系统孤立，结算业务是发展的瓶颈 现代银行的作用包括一下内容 （1）信用的中介 （2）支付的中