大职能部门平衡计分卡绩效指标完整版.ppt

七大职能部门平衡计分卡绩效指标 市场系统 BSC 指标体系,指标 财务表现/投 入产出,衡量要素 组织增幅 人均利润 成本控制,指标名称 销售额增长率 人均销售毛利增长率 销售费用率降低率,指标定义/衡量标准 计划期内，分别按订货口径计算和按销售回款 口径计算的销售额增长率 计划期内，产品销售收入减去产品销售成本后 的毛利与营销系统平均员工人数之比 计划期销售费用支出占销售收入比率的降低 率,设立目的 作为反映公司整体组织增幅和市场占有 率提高的主要指标 反映营销系统运行的效率 反映销售费用投入产生销售收入的效果， 促使营销系统更有效地分配和使用销售 费用,数据/证据 收集 财务部 财务部、人力资源 部（配合） 财务部,备注 暂按订货额及 回款额 暂按销售毛利 总额的增长率 暂为 监测指标,衡量客户对公司形象、产品、服务、接待及员,顾客,客户满意,客户满意度,工形象满意程度的综合指标，衡量标准中包含 有关营销系统的用户投诉率及营销环节引起 的退货率,以市场为牵引，提高客户满意度,质量管理部 （外部调查）,市场份额,市场占有率,计划期内，按某一产品计算的销售额占该产品 总市场容量的比率,反映公司产品在市场中的地位，促使提高 产品市场份额,营销办 （外部调查）,暂为 监测指标,内部流程 组织学习,渠道 人力资源,销售网络覆盖率 营销队伍的实力,相对目标市场而言，已有的销售网络与整个市 场的销售网络的比率 对营销队伍的人员规模、结构、水平、学习能 力等方面的综合评价,反映出本公司的市场潜力或市场工作的 缺陷 反映营销实力，促使营销方面人力资本的 增值,市场营销部 人力资源部,46,组织气氛,部门员工士气,员工对管理者、管理体制、工作环境等方面的 综合满意程度,直接反映部门的工作效率,人力资源部,研发系统 BSC 指标体系,指标,衡量要素,指标名称,指标定义,设立目的,数据/证据 收集,备注,专利数量,年度内专利申报及批准的数量,促进新产品开发，以及加强知识产品 权保护,总经理办公室,财务表现/,组织增幅,新产品的市场竞争力,新产品在市场先机、技术、质量、价格 等方面与竞争对手相比的竞争力,及时将新产品推向市场，确保新产品 的发展潜力,市场营销部,投入产出,成本控制,新产品销售比例 技术及模块复用率,年度新产品订货额占全部销售订货额 的比例 在新产品或非标产品中采用现有技术 和模块的比率的提高率,反映产品研发的效果，体现公司后劲 的增长，坚持产品的市场检验标准 提高技术和模块的通用化和标准化水 平，降低采购、制造和维护成本,财务部 生产系统,顾客 内部流程 组织学习,客户满意 速度 技术创新 人力资源 组织气氛,外部投诉 TTM（产品上市周期） 产品技术的领先性 研发团队的实力 部门员工士气,其他部门（市场、生产等）及客户对研 发系统的有效投诉数 新产品从立项到规模推向市场的时间 核心技术在行业中的地位、领先性及后 劲 对研发团队的人员规模、结构、水平、 学习能力等方面的综合评价。以符合研 发战略需要为标准 员工对管理者，管理体制、工作环境等 方面的综合满意程度,提高对下游环节及客户的服务意识和 质量 加快产品开发周期 确保核心技术领先优势 反映研发实力，促使研发方面人力资 本的增值 直接反映部门的工作效率,总经理办公室 市场营销部 行业调查 人力资源部 人力资源部,47,生产系统 BSC 指标体系,指标 财务表现/ 投入产出,衡量要素 组织增幅 生产率提高 成本控制,指标名称 及时齐套发货率 人均产值增长率 可比采购成本降低率,指标定义 指在计划期内生产系统按照订货合同及时齐套正 确发货的产值占总的应发货产值的比率 计划期内生产系统总产值（按发货计）与平均员工 人数之比 按代表性物料品种计算的与上年同期比较的采购 成本降低率，在采购成本中包含采购系统的费用分 摊额,设立目的 反映生产系统和公司整体的合 同履约能力 反映生产系统的劳动生产率，促 使其减人增效 降低物料采购综合成本,数据/证据 收集 财务部 财务部、人力 资源部 财务部,备注 考核时结合及时齐 套正确发货产值的 增长蓄,制造费用率降低率,产品制造成本中制造费用所占比率的降低率,促使生产系统降低制造费用,财务部,顾客 内部流程 组织学习,投诉 质量 组织气氛,顾客投诉率 质量保证体系有效性 一次合格率 采购物料合格率 部门员工士气,由于生产系统原因导致的最终顾客、代理商及营销 人员的有效投诉 质量保证体系运行与 ISO9000 标准的符合性 在整个生产过程（含外协）的各环节的产品合格率 的乘积 指计划期内经 IQC 检验合格的物料采购额占计划 的物料采购额的比率 员工对管理者，管理体制、工作环境等方面的综合 满意程度,提升生产系统的服务质量 促使按 ISO9000 标准运行 建立有效的质量控制和质量保 证体系 反映采购系统控制供应商交货 的能力。 直接反映部门的工作效率,总经理办公室 品质部 品质部 品质部 人力资源部,48,总经理办公室 BSC 指标体系,指标 财务表现/ 投入产出 顾客 内部流程 组织学习,衡量要素 组织增幅 成本控制 客户满意 信息 组织气氛,指标名称 对总经理的协助程度 管理改进项目的优质完成率 管理费用率降低率 公共关系满意度 信息传递 部门员工士气,指标定义 在参谋决策、计划制定、考核、信息收 集等方面协助总经理工作的好坏 优质完成的管理改进项目数占总的管 理改进项目数的比率 计划期内，总经理办公室公室管理费用 支出占销售收入的比率的降低率 对外合作关系改善的程度 公司信息流通的有效性和及时性 员工对管理者、管理体制、工作环境等 方面的综合满意程度,设立目的 做好总经理的参谋和助手 关注管理改进项目的最终成效 促使总经理办公室通过预算管理，合理调 配资源，有效地提高管理费用支出效果， 降低管理费用率 改善公司经营环境 保障公司上传下达信息沟通渠道的顺畅 直接反映本部门的工作效率,数据/证据 收集 总经理 公司高层领导 财务部 外部调查 各部门 公司领导及各 部门 人力资源部,备注 监测指标,人力资源部 BSC 指标体系,指标 财务表现/ 投入产出,衡量要素 组织增幅 生产率 成本控制,指标名称 合格人员需求满足率 人力资源部人员比例 管理费用率降低率,指标定义 计划期，经招聘、培训和调配为各部 门提供的合格人员占各部门人员总 需求的比率 计划期内，人力资源部人员平均数占 公司员工平均数的比例 计划期内，人力资源部管理费用支出 占销售收入的比率的降低率,设立目的 反映人力资源系统对公司人力资源需 求的满足能力 使人员规模控制在合理的范围内 促使人事行政系统通过预算管理有效 地提高管理费用支出效果和降低管理,数据/证据 收集 各部门 人力资源部 财务部,备注 监测指标,49,幅,费用率,顾客 内部流程,客户满意 绩效管理 人力资源,服务满意度 绩效考核有效性 公司人力资本,全体员工对人事服务的满意情况 绩效考核对目标完成的有效关系 对公司的人员规模、结构、水平、学 习能力等方面的综合评价,提高人事的服务质量 改善和提高绩效考核的效果 促使公司人力资本的增值,员工调查 各部门 总经理办公室,组织学习,培训 组织气氛,人均培训时数 全体员工士气,每年平均每位员工接受的培训时数 全体员工对管理体制、管理者工作环 境等方面的综合满意程度,促进人力资源开发 直接反映公司的工作效率,总经理办公室 员工调查,监测指标,财务部 BSC 指标体系,指标 财务表 现/ 投入产 出 顾客 内部流 程 组织学 习,衡量要 素 组织增 生产率 成本控 制 客户满 意 信息 组织气 氛,指标名称 资金需求的及时 满足率 净利润增长率 财务人员比例 管理费用率降低 率 服务满意度 财务信息 部门员工士气,指标定义 及时到位的资金占总的资金需求的比率 计划期内，按收付实现制计算的净利润增长 率 计划期内，财务人员平均数占公司员工平均 数的比例 计划期内，公司管理费用支出占销售收入的 比率的降低率 全体员工对财务部提供的财务服务的满意度 财务报告、报表及财务分析信息的质量及及 时性 员工对管理者，管理体制、工作环境等方面 的综合满意程度,设立目的 优化资金的预算及流量管理，合理拓宽融资渠道 旨在促进财务部通过全面预算的有效控制和对货款回收的有效监控， 促使公司最终成果的增长 使人员规模控制在合理的范围内 促使财务部通过全面预算管理有效地提高管理费用支出效果和降低 管理费用率 提高财务服务的质量 提高财务信息的及时性和质量 直接反映部门的工作效率,数据/证据 收集 采购部、营销部等 部门 财务部 人力资源部 财务部 员工调查 管理层 人力资源部,备注 监测指 标,50,行政服务部 BSC 指标体系,指标 财务表现/ 投入产出 顾客,衡量要素 生产率提高 成本控制 客户满意,指标名称 行政服务人员比例降低 率 管理费用率降低率 行政服务满意度,指标定义 计划期内，行政服务人员平均数占公司 员工平均数的比例降低率 计划期内，公司行政服务费用支出占销 售收入的比率的降低率 各部门对行政服务的综合满意程度,设立目的 旨在促进行政服务部减人、增效 促使行政服务部通过预算管理有效地提高管 理费用支出效果和降低管理费用率 改善