《易飞ERP月结》PPT课件.ppt

易飞-完整先进的解决方案,易飞ERP月结,易飞管理软件,部门：深圳咨询部 讲师： 林良煜,课 程 大 纲,一、月结的意义,二、易飞ERP月结,三、月结注意事项,一、月结的意义_解释,结账: 将本期(本月)所发生的经济业务全部登记入帐的基础上,按照规定的方法对该期内(该月)的账簿记录进行小结,结算出本期(本月)发生额合计和余额,并将其余额结转下期或者转入新帐.,意义: 为了正确反映一定时期内在账簿记录中已经记录的经济业务,总结有关经济业务活动和财务状况,必须在期末进行结账.,一、月结的意义_内容1,财产物质帐: 应收应付款: 每次记账后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即是月末余额. 月末结账的目的:是为了突出有关数字,表示本期的会计记录已经截止或者结束,并将本期与下期的记录分开.,一、月结的意义_内容2,现金银行 现金,银行存款日记款,必需要按月结计发生额的收入,费用等明细帐. 每月结账,要在最后一笔经济业务记录以后,结出本月发生额和余额,总账账户 总账平时需要结出月末余额,年底有年终结账. 年度终了结账时,有余额的账户,要将其余额结转到下年,二、易飞ERP月结,一、存货月结,二、应收/应付月结,三、存款月结,四、会计月结,二、易飞ERP月结_存货1,步骤1:相关单据核查,步骤1: A.确认与库存异动相关单据的制单人员单据录入完全，单据录入应保持与物流一致. B.进货单、委外进货单等影响成本码为“Y”的单据上的单价等信息是否正确. C.检视所有与库存交易相关单据(INV.PUR.COP.MOC. SFC.ACP)在月结前是不是已经审核完成. 如果有未审核的单据,而且确定该现行月份不再交易 (审核) 时,请删除或作废该单据,若已经有实际交易时请做审核作业.,二、易飞ERP月结_存货2,步骤2:进货价差调整_1,注意运行该作业的前提是应付现行年月需要与库存现行年月一致，页面上显示的是应付现行年月。,二、易飞ERP月结_存货2,步骤2:进货价差调整_2,步骤2: A.查看“进货价差成本调整表”，确认报表数据正确. B.执行“自动生成进货价差成本调整单”. C.在“录入成本开账单”查出相应单据确认审核. 该调整单单据性质为成本开帐/调整单，影响成本码为Y(成本计算来源)，请在设置单据性质中单独设置该单据，以示区别； 作业路径为： 存货管理子系统_自动生成进货价差调整单； 应付管理子系统_自动生成进货价差调整单。,二、易飞ERP月结_存货3,步骤3:冻结帐务日期_1,基本信息子系统的设置共用参数中设置账务冻结日期,二、易飞ERP月结_存货3,步骤3:冻结帐务日期_2,步骤3: A.冻结日期通常为现行年月的月底. 表示该冻结日期前的交易信息不可以进行审核.这个是防止会计人员在对账同时,又有人操作库存相关单据，导致库存数据的异动，造成成本数据的错误。 B.若仓库每月有确定的提前关账日期，可于关账日期次日，将账务冻结日期设为现行年月月底，则关账日期至月末的库存单据允许录入，但不予许审核在现行年月，只能审核在冻结日期之后；,二、易飞ERP月结_存货4,步骤4:重计现有库存_1,运行重计现有库存时,请保持在单一用户状态下。,二、易飞ERP月结_存货4,步骤4:重计现有库存_2,步骤4: 重计现有库存，此操作会清除重计年月至现行年月的品号月档，重新生成信息至月档；发生需要重计现有库存的原因可能为: 单据在运行单据审核或撤销审核时遇不可抗拒的原因 (停电,当机) 而造成更新不完整 单据在运行月底存货结转作业时,遇不可抗拒的原因而造成更新不完整 (品号每月统计档). 由于某些原因,误把需要存货管理的品号设置了非存货管理,重计是无用的.只能修改品号信息后,撤销审核后再次审核.,二、易飞ERP月结_存货5,步骤5:查询进耗存报表_1,二、易飞ERP月结_存货5,步骤5:查询进耗存报表_2,步骤5: 查询进耗存统计表，检视信息是否有异常. A.核对仓库本期入（包括采购净额）与财务本期存货原材料类增加是否一致,需确认财务已暂估入账. B. 如不一致，查看相关明细单据，查明原因做调整. C.调整审核前需将冻结暂时解除；审核后恢复.,二、易飞ERP月结_存货6,步骤6:月底成本计价_1,二、易飞ERP月结_存货6,步骤6:月底成本计价_2,步骤6: 运行月底成本计价：计算品号当月份的月加权平均单价. 月加权平均单价= 月初金额+本月成本计算来源的净额 月初数量+本月成本计算来源的净量 月初数量来自:品号每月统计信息档 月初金额来自:品号每月统计信息档 更新库存交易明细信息档及库存交易单据 更新品号信息档的单头及单身库存金额及数量 更新 盘点信息汇总档,二、易飞ERP月结_存货7,步骤7:调数量/金额异常_1,二、易飞ERP月结_存货7,步骤7: 挑出库存数量及金额异常的信息 A.运行库存明细表挑选库存有数量没有金额、或数量为负值等其他异常的信息 B.查库存明细账并做信息调整。 注意确认调整的审批流程，经批准确实可以调整后 注意将冻结日期往前推1日，将单据审核在月末；,步骤7:调数量/金额异常_2,二、易飞ERP月结_存货8,步骤8:调整库存(尾差.分库)_1,二、易飞ERP月结_存货8,步骤8: 运行自动调整库存,并将调整单进行审核： 调整尾差： 将库存数量为零，金额不为零的料件，生成一张成本调整单于录入成本开帐/调整单中，调整后（单据确认），相应料件库存数量及金额均为零。（金额四舍五入引起尾差产生）,步骤8:调整库存(尾差.分库)_2,二、易飞ERP月结_存货8,调整分库: 主要针对同一品号同时存放不同仓库的情况，将各库库存金额调整成成本计算后的成本金额 调整单据审核时需要将冻结日期提前一天，之后系统才允许审核，单据审核完毕后请立即将冻结日期立即改回，改为现行年月最后一天。 在设置单据性质中将该两种情况的调整单据区分开来进行设置，以示区别便于核对，影响成本码均为y(成本调整) 调整的单据没有审核前,勿重复调整生成调整单.,步骤8:调整库存(尾差.分库)_3,二、易飞ERP月结_存货9,步骤9:月底存货结转_1,二、易飞ERP月结_存货9,步骤9:月底存货结转_2,步骤10: 确认财务与存货账核对一致后，运行月底存货结转. 结算当月份的存货及统计当月的库存交易,生成品号现行年月交易统计信息,并将现行年月累加.,二、易飞ERP月结_存货,未使用成本模块时后续财务成本的处理： 一.不需要在系统中管理成品成本. 在材料月底成本计价后,在系统中提取需要的报表(库存交易统计表)供财务使用.财务根据相关数据手工做账. 二.需要在系统中管理成品成本. 在材料月底成本计价后,在系统中提取需要的报表(库存交易统计表)供财务使用.财务手工核算出单位成本后,和系统里的单位成本做比对,将差异部分金额切入系统.,无成本模块处理,二、易飞ERP月结_存货,有成本模块的月结处理,步骤: 1.确认单据审核 2.进货价差成本调整 3.冻结帐务日期 4.重计现有库存 5.查询 6.月底成本计价 7.库存明细表 8.成本(自动生成工单工时,录入工单工时,汇总工作中心工时,录入工作中心成本,成本异常检查(成本异常检测表、无效工单领料明细表 ),计算生产成本,维护工单成本,维护产品成本,相关报表查看(工单在制成本明细表、工单成本明细表、直接材料明细表、工单成本分析表 ) 9.自动调整库存 10.库存明细表,查询 11.月底存货结转.,二、易飞ERP月结_收付1,步骤1:应收/应付月结_1,步骤1： 相关交易单据完整性核查、相关数据完整性核查 应付管理期末处理重计供应商每月统计账款； 1. 月档信息从重计年月开始生成信息至应付现行年月为止. 2. 若供应商本月无应付信息,则以前的月档信息新增至本月.,二、易飞ERP月结_收付2,步骤2:应收/应付月结_2,步骤2： 查看应付账款分类账. 与总账供应商核算项目科目余额核对一致； 若不一致，应做相应更正(总账错或应付子系统单据有错.漏)；,二、易飞ERP月结_收付3,步骤3:应收/应付月结_3,步骤3： 确认应付系统数据与总账应付/预付一致，执行“应付账款月结”. 执行后，应付现行年月加1. 以前年月的单据不允许新增/撤审/更改. 如启用了应收模块，月结步骤同上对应类似；,二、易飞ERP月结_存款1,存款月结,步骤1： 相关单据检查确认 步骤2: 银行对帐 步骤3: 银行存款明细帐 将兑现的应收票据,应付票据,银行存提信息按银行兑现日期打印 步骤4: 存款月结,二、易飞ERP月结_会计,会计月结,步骤1： 确认本月所有凭证录入审核完毕； 步骤2： 将系统中现金及银行账余额与实物现金及银行账核对一致 步骤3： 将系统中的进/销项税金与纳税系统中的进/销项税金核对一致 步骤4： 查看科目汇总表/科目余额表/试算平衡表，看有无数据异常，有异常执行“会计总账其他作业重新过账”；初步查看利润表/资产负债表/现金流量表（包含未过账凭证），确认报表数据准确，有异常查明原因做相关更正；,二、易飞ERP月结_会计,会计月结,步骤5： 凭证整批过账； 步骤6： 汇兑损益结转；自动转账汇兑损益结转；将生成的调汇凭证查出确认审核并过账 步骤7： 本步骤账结法才须执行，期间损益结转：自动转账期间损益结转，将生成的月结凭证查出确认审核并过账 步骤8： 查看利润表/资产负债表/现金流量表，最终确认数据正确 步骤9： 执行“会计月结”作业；执行后会计现行年月加1，现行年月前的凭证不能新增/更改/撤审/过账还原；,三、月结注意事项_注意,月结注意事项,* 运行本作业前为了信息的安全性可先行信息备份作业； * 运行本作业时应尽可能保持网络在单一用户状态下； * 运行完月底结转作业后现行年月+1 ，所有该月份的相关的信息无法再进行修订，例如现行年月为01 月，运行月结后现行年月为02月。 (1).存货月结当月份的应付账款信息必须完成结账，即应付凭单需及时录入并审核 ，确认价差部分。 (2).存货月结处理时需确认当月份之前的所有销货单、销退单、进货单、退货单、生产入库单、领料单、委外进货单、委外退货单等库存异动单据不可更改，撤销审核。一般以“冻结日期”做控制； (3).存货月结作业涉及存货成本账与会计单位的存货账应一致，所以由会计人员 (或成本会计) 来运行为最佳人选。,三、月结注意事项_反月结,存货反月结:基本信息子系统基础设置存货反月结 应