保险学2风险管理.ppt

保险学 Insurance,第二章,1,第二章：风险管理（Risk Management）,2,1. 风险管理含义、由来和发展 2. 风险管理步骤 3. 风险管理技术方法（风险对策） 4. 风险管理与保险,1. 风险管理含义、由来和发展,3,1.1 风险管理的定义 风险管理：经济单位通过对风险识别、估测和分析，采取合理经济技术手段，有效控制风险及妥善处理损失后果，以最小成本取得最大安全保障管理方法。 风险发生规律 风险控制技术,1.2 “风险管理”由来和发展,4,20世纪30年代风险管理在美国兴起，50年代得到推广，60年代逐渐成为一门独立的管理学科。 1983年美国风险与保险协会年会“101条” 风险管理传统上局限于纯粹风险，但在20世纪90年代，扩展到投机性财务风险。逐渐延伸到组织面临的所有风险。 损失风险管理（纯粹风险） 经营管理型风险管理（企业风险管理） 风险管理在许多发达国家普遍运用，成为企业中重要的职能部门。,“101条风险管理准则”,5,1983年推出“101条风险管理准则”作为各国风险管理的一般原则，风险管理趋于规范化。 风险管理的一般原则；风险的识别与衡量；风险控制；风险财务管理；索赔管理；职工福利；退休年金；国际风险管理；行政事务处理；保险单条款安排技巧；交流；管理哲学。,企业风险管理,6,纯粹风险：损失或没有损失。 投机风险：盈亏都可能发生。 战略风险：指企业财务目标不确定性。 经营风险：企业经营行为的不确定性。 财务风险：指商品价格、利率、汇率和货币价值变动导致的损失不确定性。,2. 风险管理的步骤,7,明确风险管理的目标 2.1 风险识别 2.2 风险评估 2.3 3. 风险管理技术选择 2.4 风险管理实施和评价,风险管理目标,8,损失发生前风险管理目标？ 避免或减少风险发生机会，降低可能的损失成本。 损失发生后风险管理目标？ 努力复苏，变坏事为好事。 以企业为例： 损失发生前：风险因素分析；确定风险管理办法 损失发生后：维持企业的生存；生产目标的实现；保持企业的服务能力、履行社会责任,2.1 风险识别,9,风险识别：风险发生前，对面临的潜在风险加以经验判断（感知）、归类整理（分析），并对风险性质鉴定的过程。 识别风险的信息来源： 生产流程图 财务报表分析 实地调查 历史损失数据 保险调查与保单对照 （例：风险分析调查表 Risk Analysis Questionnaire）,企业面临的损失风险,10,财产损失 责任损失 经营收入损失 人力资源损失 犯罪损失 员工福利损失 涉外损失 市场信誉和公众形象,2.2 风险评估,11,2.2.1 风险估测： 通过分析大量损失资料，运用概率和数理统计，估计和预测风险发生概率和损失程度。 损失频率是指一定时间和范围内发生损失的次数占所有可能发生损失的相对次数。 损失程度是指发生一次风险事故平均损失额度，表示某一特定风险发生的严重程度。,2.2.2 风险评价,12,风险评价：根据系统发生风险的可能性及其危害程度，确定系统风险的性质和等级，以决定是否采取处理和处理到什么程度。 不能承担（unbearable）：风险太大，造成损失足以使一个家庭或企业崩溃或破产。 难以承担（difficult to bear）：造成的损失严重降低家庭的生活水平和企业的收入。 相对不重要（relatively unimportant）：不会对家庭生活水平或企业经营水平有较大的影响。,风险评价结果,13,2.33. 风险管理技术选择,14,控制型（风险控制 risk control）： 降低风险的频率和减少损失程度，重点在于改变引起风险事故和扩大损失的各种条件。 财务型（风险融资 risk financing）： 事先做好对风险发生的财务安排，通过财务处理可以把风险成本降低到最小程度。,2.4 风险管理的实施和监控,15,对已经实施的风险管理方法的实施效果与预期目标进行比较，分析风险管理技术的适用性和收益性。 成功的风险管理应该是什么样的？ 能否以最小的风险成本取得最大的安全保障 。 还要考虑具体实施的可行性、可操作性和有效性，以及与整体管理目标的一致性。,思考题,16,某汽车驾驶员技术娴熟，多年来没有碰撞事故，因此他没有投保碰撞险。一日突遭碰撞造成损失，因没有买保险而自身承担。请问这位驾驶员的风险对策是否合算？ 回答：不一定！ 结论：风险管理效果的评价应该将当期的评价与长期评价相结合。,阶段小结,17,1. 风险管理含义、由来和发展 2. 风险管理步骤 2.1 风险识别 2.2 风险评估 2.3 风险管理技术选择 2.4 风险管理效果评价 注意：对风险识别，估测、评价以及技术方法选择，有必要定期检查和修正，以保证风险管理方法适应新情况。,3. 风险管理方法的选择,风险控制 3.1 避免 3.2 预防 3.3 抑制,风险融资 3.4 风险自留 3.5 风险转移 保险转移 非保险转移,18,3.1避免（avoidance）,19,避免是指通过放弃某项活动以回避因从事该活动可能导致风险损失。 特点：可以使损失降为零！是一种根本上彻底消除特定风险方法，简单易行。 局限性？ 不是所有的风险都可以避免 避免某一风险可能产生新的风险 避免风险意味着同时失去可能的经济利益 适用条件： 损失频率高，损失程度大 处理风险的成本大于其产生的效益,3.2 预防 （prevention）,20,预防是指风险发生前，为消除或减少可能引发损失的各因素而采取措施。 预防的主要目的是通过控制风险因素，降低风险发生的频率。 实质风险因素（有形的并直接影响事物物理功能的因素），采取工程物理方法。 人的行为风险因素（无形的人的心理状态因素；人的道德修养），采取对人们行为进行教育，及强化安全管理制度化建设等。,3.3 抑制（control）,21,抑制是指风险事故发生时或发生后，采取各种防止损失扩大的措施。 损失抑制重点在于降低损失发生的程度。 关于风险的分散和结合 “不把鸡蛋放在同一只篮子里” “企业经常配备后备人员、储存设备的重要部件等，对重要文件进行备份” 相同性质风险单位相结合，有利风险的集中防范。 风险预防（防损）和抑制（减损）称损失控制。,3.4 风险自留（retention）,22,风险自留：指经济单位自身承担全部风险成本的风险财务管理方法。 什么情况下风险应该自留？ 损失频率低，损失程度小 风险自留几种存在情况： 主动自留（损失微不足道；冒险可获较大的利益） 被动自留 （事前估计不足没有预防 ；转移不走） 风险自留的优劣？ 成本比较低廉；促进损失的预防；财务调度的困难,3.5 风险转移（transfer）,23,风险转移：为避免承担风险损失，有意识地将风险损失或与风险损失相关的财务后果转嫁出去的风险管理方法。 保险转移方式：指企业或个人向保险公司投保，通过支付一定费用购买保险，而将自身的风险转给保险公司。 非保险转移方式： 租赁将出租财产或业务有关的风险转移给承租人 保证将债权人被欠债的风险转移给担保人 转让通过买卖或赠与方式，以所有权让渡转移风险 转包通过承包方式，以经营和管理权让渡转移风险 最重要最广泛应用的风险转移财务方法是保险。,风险对策方案选择,24,4. 风险管理与保险,25,风险管理与保险 企业的风险管理是从保险开始，进而发展形成企业一种经济管理行为。 风险管理与保险的对象都是风险，但风险管理的风险更为复杂和广泛。 保险是风险管理中一种重要而有效的传统方法，属于财务型风险转移方式 。 风险管理前沿,风险管理前沿,26,“风险管理领域正在经历伟大变革。风险管理师必须洞悉金融市场并能够在其风险管理计划中将定量分析和技术分析有效地结合起来。” 国际风险管理协会Millicent Workman 举例：风险管理决策分析 是否买保险？ 确定哪家保险产品最好？ 损失控制投资如何决策？,小结：第二章 风险管理,1. 风险管理含义、发展 2. 风险管理步骤 3. 风险管理技术方法（风险对策） 控制型（避免、预防、抑制） 财务型（自留、转移） 4. 风险管理与保险,课本章节