公司审计工作制度_第1页
公司审计工作制度_第2页
公司审计工作制度_第3页
公司审计工作制度_第4页
公司审计工作制度_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

公司审计工作制度第一章 总则第一条 【制定目的】为规范公司的运作程序，加强企业管理，提高工作透明度，减少工作失误，提高经济效益，根据内部审计工作规定，结合公司实际情况制定本制度。第二条 【工作原则】内部审计是在公司董事会直接领导下，对公司各部门的工作程序、费用控制、经济效益、专项问题等进行审计监督，独立行使审计职权。第三条 【职责分工】审计工作由公司成本控制部负责。成本控制部对公司董事会负责，并定期向公司董事会提交审计工作报告；成本控制部归口总工办管理。第二章 内部审计职责第四条 【工程采购审计】对工程上需要内部采购材料或设备的采购工作进行实时审计。审计内容包括：采购的必要性、采购数量、价格的合理性等。第五条 【招标审计】负责招标文件的初审、招标过程的监督、招标结果的审核。第六条 【决算审计】负责竣工决算的审计工作。第七条 【工程款支付审计】根据工程部提交的工程款支付表，对照合同支付条件审核。第八条 【合同审计】负责公司合同的初审工作。第九条 【房款审计】 根据营销部提供的房屋销售价格表，对照公司有关规定，审核房屋面积、单方价款、优惠手续等。第三章 内部审计流程第十条 【工程采购审计流程】工程部提交工程采购材料申请表审计人员依据工程实际情况核实审核无误后审计人员签字审计部负责人签字进入公司采购审批程序。第十一条 【招标审计流程 】招标代理机构提交招标文件审计人员初审、签字审计部负责人签字进入公司招标程序招标过程、结果监督。第十二条 【决算审计流程】工程部提交审核后的决算资料审计人员审核（或委托中介机构审核）提交审计报告。第十三条 【工程款审计流程】工程部提交工程款支付申请表审计人员依据工程合同支付条款结合工程进度等审核审核无误后审计人员签字审计部负责人签字进入公司付款审批程序。第十四条 【合同审计流程】工程部提交合同初稿审计人员审核进入公司合同审核程序。第十五条 【房款审计流程】营销部提交房款申请表及相关手续审计人员审核审计无误后审计人员签字审计部负责人签字交财务部。第四章 罚则第十六条 审计工作人员应具有高度的责任心，认真履行职责。若因自身原因造成的工作重大失误，依据公司有关规定追究责任。第十七条 审计过程中发现重大问题，给公司造成或可能造成重大损失的，依据公司有关规定追究相关人员责任
人人文库> 全部分类> 专业文献 > 金融证券

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论