国际结算(03汇款)2012.pptVIP

本章大纲 1、汇款方式概述 2、汇款的方式种类及业务程序 3、汇款方式的头寸调拨与退汇 4、汇款方式在国际贸易中的应用 本章重点 汇款的种类与操作程序；头寸拨付的方法 本章难点 票汇的操作程序、头寸拨付的方法,第三章 汇款,本章导读,第一节 汇款方式概述,一、国际结算方式的概念与分类 国际结算方式，又称国际支付方式，是指资金在国际间从付款一方转移到收款一方的方式。 三种基本方式：汇款、托收与信用证支付方式 如果按资金的流向和结算工具传送的方向划分，结算方式又可以分为顺汇（Remittance）和逆汇（Reverse Remittance）两种。,第一节 汇款方式概述,二、汇款方式的含义,汇款（Remittance）是持款人将款项交付给银行，委托银行将该款项调拨到国外，通过该银行的联行或代理行将款项付给收款人的一种结算方式。,第一节 汇款方式概述,二、汇款的基本当事人,汇款人（Remitter）,收款人（Payee）/受益人（Beneficial）,汇出行（Remitting Bank）,汇入行/解付行（Paying Bank）,主动将款项交付给银行，委托银行办理汇出款项业务的人。,收款人即收到款项的人。在国际贸易中，收款人通常为出口商。,接受汇款人的委托，为汇款人办理汇出款项业务的银行。,汇入行也称解付行，即应国外联行或代理行的委托，将收到的款项解付给收款人的银行。,第二节 汇款的方式种类及业务程序,一、电汇（Telegraphic Transfer ,T/T）,电汇即汇款行应汇款人的要求，使用加押电报、电传、SWIFT等电讯方式委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇款方式。,第二节 汇款的方式种类及业务程序,一、电汇（Telegraphic Transfer ,T/T）,拓展阅读：教材P59案例3-1,交款迅速,安全可靠,费用较高,电汇的 特点,第二节 汇款的方式种类及业务程序,二、信汇（Mail Transfer,简称M/T）,与电汇的根本区别,信汇即汇款行应汇款人的要求，使用信函方式将信汇委托书M/T Advice或付款委托书发给汇入行，委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇款方式,第二节 汇款的方式种类及业务程序,二、信汇（Mail Transfer,简称M/T）,资金转移速度较慢,银行可短期占有资金,费用较低,信汇的 特点,第二节 汇款的方式种类及业务程序,三、票汇（Remittance by Bankers Demand Draft ,简称D/D）,票汇是汇出行应汇款人的请求，开出银行即期汇票交给汇款人，由汇款人自带或邮寄给收款人，由收款人持汇票自行向付款行提示请求付款的汇款方式。,思考,第二节 汇款的方式种类及业务程序,三、票汇（Remittance by Bankers Demand Draft ,简称D/D）,取款方便且手续简单,具有一定的灵活性,银行可较长时间内无偿占用资金,票汇的 特点,第二节 汇款的方式种类及业务程序,三、票汇（Remittance by Bankers Demand Draft ,简称D/D） 中心汇票 为加快票据清算速度，方便持票人在任何一个地方向当地银行提示汇票，汇出行常常将汇票的付款行做成汇出行在汇款货币清算中心的联行或代理行。此类汇票称为中心汇票。,第二节 汇款的方式种类及业务程序,三、票汇（Remittance by Bankers Demand Draft ,简称D/D） 中心汇票,第二节 汇款的方式种类及业务程序,三、票汇（Remittance by Bankers Demand Draft ,简称D/D） 中心汇票 （1）收款人可以在任何一个地方向当地银行提示汇票要求付款。 （2）中心汇票的清算速度较快。,第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇,一、汇款方式的头寸调拨 1、汇款头寸调拨的含义,在向汇入行发出付款委托后，汇出行必须将相应的汇款金额拨付给汇入行，以偿付汇入行对收款人的解付，称为头寸调拨（Reimbursement of Remittance Cover）或拨头寸。,第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇,一、汇款方式的头寸调拨 2、国际银行间的账户,来账 （Vostro account）,外国银行以本国货币在本国银行设立帐户，则此帐户对本国银行来说是来账。,本国银行以外国货币在外国银行设立帐户，则此帐户对本国银行来说是往账。,往账 （Nostro account）,第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇,一、汇款方式的头寸调拨 2、国际银行间的账户,例,如果中国银行在欧洲银行处开设有一个欧元帐户A，则对中国银行而言此帐户是来帐还是往帐？,回答：对于中国银行而言，此帐户称为往帐。 拓展：对欧洲银行而言，此帐户称为来帐。,进一步拓展：“来帐”与“往帐”其实可指同一帐户，只是站的角度不同，叫法不同而已。,第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇,一、汇款方式的头寸调拨 3、汇款的头寸调拨方式,由汇出行直接贷记汇入行帐户,credit the sum 贷记报单,汇出行,汇入行,汇入行的帐户,汇出行,汇入行,头寸偿付说明 In cover, we have credited the sum to your account with us.,头寸偿付说明,第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇,一、汇款方式的头寸调拨 3、汇款的头寸调拨方式,由汇入行直接借记汇入行帐户,debit the sum 借记报单,汇出行,汇入行,汇出行的帐户,汇出行,汇入行,头寸偿付说明 In cover, please debit the sum to our account with you.,头寸偿付说明,第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇,一、汇款方式的头寸调拨 3、汇款的头寸调拨方式,通过同一帐户行转帐,汇出行的帐户,汇出行,汇入行,头寸偿付说明,碰头行A,汇入行的帐户,授权借记,贷记及贷记报单,借记及借记报单,头寸偿付说明 In cover, we have authorized A Bank to debit our a/c and credit youre a/c with them.,第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇,一、汇款方式的头寸调拨 3、汇款的头寸调拨方式,通过各自的帐户行转帐,汇出行,汇入行,头寸偿付说明,汇出行的帐户行A,汇入行的帐户行B,汇出行的帐户,B的帐户,汇入行的帐户,A的帐户,授权借记,贷记报单,贷记或授权借记,头寸偿付说明 In cover, we have instructed the bank of A , New York , to pay the proceeds to youre a/c with the bank of B, New York.,第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇,二、退汇 1、汇款人退汇 2、收款人退汇 3、汇入行退汇,拓展阅读： 教材P66案例3-2,第四节 汇款方式在国际贸易中的运用,一、预付货款（Payment in Advance） 1、含义 预付货款是出口商未交货之前，进口商将一部分或全部货款提前支付给出口商，出口商收到款项后按照约定发运货物的结算方式。 2、应用条件 A、交易对象是紧俏商品 B、进出口双方关系密切，出口商资信可靠。 C、出口商与进口商初次成交。 3、特点 对出口商有利而对进口商不利 4、进口商防范风险的措施 要求出口商提供银行保函,第四节 汇款方式在国际贸易中的运用,二、货到付款（ Payment After Arrival of the Goods ） 1、含义 货到付款是出口商先交货，待进口商收到货物之后立即或在一定时间内付款的结算方式。这种结算方式属于交货付现（Cash on Delivery, C.O.D）或记账赊销（Open Account，O.A.）。 2、应用 （1）寄售（Consignment）。寄售是出口商将准备销售的货物先行运往国外，委托当地的销售商按照寄售协议规定的条件在当地市场上销售，商品售出后，代销商扣除佣金和其他费用，将货款交付给寄售人的一种交易方式。 （2）售定（Cash on Delivery）。售定是指货物出运前买卖双方已经成交，付款时间及货价都已确定，等进口商收到货物后，用汇款方式将货款汇交出口商。,第四节 汇款方式在国际贸易中的运用,二、货到付款（ Payment After Arrival of the Goods ） 3、特点 对进口商有利而对出口商不利 4、风险防范 事先了解进口商的资信 要求提供银行保函,案例分析,本章关键概念,汇款 Remittance 汇入汇款 Inward Remittance 汇出汇款 Outward Remittance 汇款人Remitter 收款人Beneficiary or Payee 汇出行Remitting Bank 汇入行或解付行Paying Bank 电汇Telegraphic Transfer (T/T) 信汇Mail Transfer (M/T) 票汇Remittance by Bankers Demand Draft (D/D) 付款委托书Payment Order 借记Debit 贷记Credit 头寸调拨Reimbursement of Remittance Cover 记账赊销 Open Account (O/A),本章小结,1、汇款方式概述 2、汇款的方式种类及业务程序 3、汇款方式的头寸调拨与退汇 4、汇款方式在国际贸易中的应用,拓展资料,1、教材P71附录汇款申请书 2、下载并阅读汇款结算方式的相关案例（下载地址：国贸教研室空间的“彭一峰老师文件夹”）,巩固与实践,思考 教材P69 思考题 案例分析 教材P71 案例分析题（） 实训 教材P70 实际操作题,第二节 汇款的方式种类及业务程序,三、票汇（Remittance by Bankers Demand Draft ,简称D/D）,思考,票汇业务中所使用到的这张汇票的出票人和受票人应分别是谁？抬头应该怎么写？,出票人：票汇业务中的汇出行 受票人：票汇业务中的汇入行 抬头：“Pay to the order of the remitter” or “Pay to the order of the payee”,第四节 汇款方式在国际贸易中的运用,案例分析一,浙江A出口公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合同，两个40FCL。合同约定分两次等量装运，两次交货的间隔时间为30天，约定付款方式为在装运后30天内T/T付款，出口商收齐货款后将单据用快递邮寄给进口商供其提货。A公司将第一个货柜货物按时装运出口。30天后，A公司催B公司支付货款，B公司先是推脱过几天付款，后又称其为代理商，正催促其委托人付款。A公司继续催B公司付款，但B公司开始回避，并最后索性不再接听A公司的去电或回复任何邮件。货到目的港两个月后，A公司见催收无果，只得联系船公司将货物运回。由于货物在目的港滞港太久，造成大量的滞港费用，加上来回的运费和进出口国家的清关费用，使A公司遭受巨大的损失。而前一个货柜的拒收导致后一货柜只得转为库存。 分析：此案例中A公司遭受损失的关键原因是什么？应吸取什么教训？,第四节 汇款方式在国际贸易中的运用,案例分析二,2000年7月，内地A公司与香港B公司签订出售总量为