医院行政工作精细化管理细则

行政工作精细化管理细则第一章总 则第一条 为了使医院行政管理工作法制化、规范化、制度化、精细化，进一步提高行政效能，根据医院工作制度及有关规定，制定本细则。第二条 医院行政管理工作以科学发展观为指导，贯彻党的路线、方针、政策，围绕医院改革发展，实行科学民主决策，切实履行社会职责，坚持依法行政，加强行政监督，建设行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政管理队伍。第三条 医院各行政管理部门要认真依照规定行使职权，依法行政，各司其职，各负其责，简化办事程序，密切配合，切实贯彻、落实医院各项工作任务。第四条 医院行政管理工作人员要坚持解放思想，实事求是，与时俱进，开拓创新，忠于职守，服从命令，顾全大局，全心全意为人民服务。 第二章行政工作范畴第五条 行政管理方面：院务管理、人事管理、规财管理、经济管理、物价、审计管理、基建、房产、后勤管理、安全保卫管理等。第六条 业务管理方面：医疗管理、护理管理、门急诊管理、科教管理、医保管理、预防保健管理、市场开发、招商引资等工作。 第三章行政管理人员职责 第七条 医院行政管理人员由院长、副院长、各行政管理部门负责人及临床科室主任、护士长组成。第八条 医院实行院长负责制，院长领导医院全面行政工作，副院长及各科室负责人在院长领导下工作，副院长协助院长负责具体工作。第九条 院长召集和主持院长办公会议、科室负责人会议及院长行政查房会议。院长办公会议各项议题在广泛讨论基础上由院长作最终决定。医院重大事项如发展规划、年度财经预决算等需提交院党委会讨论，最后由职代会表决通过。第十条 副院长受院长委托，负责处理分管的工作，做到既分工负责，又相互协助支持。对于工作中的重要情况或重大事件，应及时向院长报告。重大问题要认真调查研究，并向院长提出解决问题的建议。第十一条 办公室主任、副主任在院长、副院长的领导下，负责统筹协调各行政职能部门日常工作，并对医院年工作计划及院长办公会议精神进行督办实施，实行过程化动态管理。原则上要求各行政职能科室每周报送一次写实性工作进度及重要业务数据，临床科室每月报送一次写实性工作进度及重要业务数据，由办公室汇总后定期通报，缺报情况纳入科室目标管理考核。（写实工作进度通报实例见附件1）第十二条 医院各行政管理部门负责人及临床科室主任、护士长负责本部门的工作，并加强协调配合。具体参照医院管理制度汇编。 第四章民主决策制度 第十三条 建立健全领导、专家及职工参与相结合的决策机制，增加透明度，实行院务公开；健全重大决策的规则和程序，实行依法决策、科学决策和民主决策。第十四条 医院重大事务和大型项目决策前，应由相关部门和主管的副院长提出论证报告，再依次提交院长办公会议、党委会、医院职工代表会讨论决定。第十五条 各部门提交重大决策建议，必须经过充分研究、分析、论证，涉及相关部门的，应积极协商；涉及院外单位的应事先征求意见。 第十六条 对事关职工切身利益、与职工生活密切相关的重大决策，应采取多种形式，如听证会、座谈会等，听取职工意见和建议。第十七条 切实加强调查研究，推进科学民主决策，深入基层，深入实际，切实解决工作中的突出矛盾与问题。 第五章会议制度第十八条 医院实行党委会议、院长办公会议、科室负责人会议、院长行政查房会议和科室会议制度，并对全院会议实行有效控制。第十九条 医院党委会议由书记、副书记、党委委员和办公室主任、人事教育科科长及支部书记组成，由书记主持，书记外出或有事时，由副书记主持。会议不定期召开，根据需要安排相关副院长及有关部门负责人列席。会议的主要任务：（一）传达上级指示（二）医院党务工作（三）医院干部人事工作（四）涉及医院改革建设发展和职工切身利益的重大事项党委会议由办公室主任或人事教育科科长做好记录，形成纪要并执行。第二十条 院长办公会议由院长、副院长和办公室主任、副主任组成，由院长主持，院长外出期间，由副院长主持。会议不定期召开，根据需要可召开院长办公扩大会议，安排有关部门负责人参加或请有关方面负责人列席。会议主要任务：（一）传达上级指示（二）听取近期工作汇报，讨论下段工作重点（三）涉及医院改革建设发展和职工切身利益的重大事项（四）协调各部门工作院长办公会和院长办公扩大会由办公室安排人员记录，撰写成会议纪要，并督办执行。第二十一条 党委会议、院长办公会议或院长办公扩大会议实行预挂议题制度，由提出议题的院领导或科室负责人向办公室预挂议题，并安排专人作好书面汇报材料准备。会议主持人审定议题和确定会议时间后，由办公室通知开会。（预挂议题格式见附件2）第二十二条 科室负责人会议由院长、书记、副书记、副院长及各科室负责人组成，会议由院长主持，院长外出期间，由书记主持。会议不定期召开，会议主要任务：（一）传达上级指示（二）通报医院近期重大事项（三）传达院办公会有关精神（四）工作小结及工作任务安排科室负责人会议由办公室安排人员做好记录，形成会议纪要，并督办执行。第二十三条 党委会议、院长办公会议、院长办公扩大会议和科室负责人会议，除涉及干部人事方面由人事教育科专门记录、妥善保存外，其余均由办公室安排记录，并实行分类分本记录制度。第二十四条 科室会议由各科室人员组成，由科室负责人主持，必要时请分管领导参加，原则上每周一次，安排周五或周六进行，便于配合开展理论学习、业务学习和每周工作进度写实通报。会议主要任务：（一）各科室本周工作小结及下周工作重点（二）理论学习和业务学习（三）通报科室落实医院相关会议精神及执行情况（四）强调或调整相关行政管理制度或程序（五）疏理认为需要提请医院研究的事项科室会议由科室自行安排专人做好记录。第二十五条 院长行政查房会议由院长、主管被检科室副院长及相关职能科室主任、科长组成。会议每月一次，会议主要任务：（一）听取科室工作汇报（二）检查工作情况及科室行政管理（三）现场解决存在问题院长行政查房会议由办公室安排人员参加,并做好记录。第六章公文办理程序第二十六条 发文办理。指以医院或医院党委名义制发公文的过程，包括草拟、审核、签发、复核、用印、登记、分发等程序。草拟公文应做到：（一）符合国家的法律、法规及其他有关规定。（二）情况确定，观点明确，表述准确，结构严谨，条理清楚，直述不曲，字词规范，标点正确，篇幅力求简短。填写拟稿纸首页和修改公文一律用钢笔或毛笔、碳素、蓝黑墨水书写，不能使用圆珠笔、红笔书写。（三）公文的文程应根据行文目的、发文机关的职权和与主送机关的行文关系确定。（四）引用公文应先引标题，后引发文字号。（五）结构层次序数，第一层为“一”，第二层为“（一）”，第三层为“1”，第四层为“（1）”（六）应使用国家法定计量单位。（七）文内使用非规范化简称，应先用全称并注明简称。（八）公文中的数字，除成文日期、部分结构层次序数和在词、词组、惯用语、缩略语、具有修辞色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，应使用阿拉伯数字。（九）公文送医院负责人签发前，应由办公室进行审核。审核的重点是：是否确需行文，行文方式是否妥当，是否符合行文规则和拟制公文的要求，公文格式是否符合本规定的要求等。医院发文程序：主办人拟稿科室负责人审核办公室核稿院领导签发主办科室送印、校对办公室加盖公章上交文件拟稿纸和公文3份到办公室备存。（发文稿拟稿纸样张见附件3）（十）公文正式印制前，承办科室应进行复核，重点是：审批、签发手续是否完备，附件材料是否齐全，格式是否统一、规范等。经复核需要对文稿进行实质性修改的，应按程序复审。（十一）统一文件编号。以医院名义制发的文件编“院发号”和“院通号”，以医院党委名义制发的文件编“院党发号”和“院党通号”。文号使用需登记清楚，不得重复使用。（发文编号登记表见附件3）第二十七条 收文办理。指对收到公文（含传真、电话）的办理过程，包括签收、登记、审核、批办、承办、催办等程序。（收文处理实例见附件4、电话处理实例见附件5）（一）收到上级机关下发或交办的公文，办公室应及时提出拟办意见送负责人批示或者交有关部门办理，需要两个以上部门办理的应当明确主办部门。紧急公文，应明确办理时限。（二）公文办理中遇到涉及其他部门职权的事项，主办部门应主动与有关部门协商；如有分岐，主办部门主要负责人要出面协调，如仍不能取得一致，可以报请上级机关协调或裁定。（三）承办部门收到交办的公文后应及时办理，不得延误、推诿。紧急公文应按时限要求办理，确有困难的，应及时予以说明。对不属于本单位职权范围或者不宜由本单位办理的，应及时退回办公室并注明理由。（四）审批公文时，对有具体请示事项的，主批人应明确签署意见、姓名和审批日期，其他审批人圈阅视为同意；没有请示事项的，圈阅表示已阅知。（五）送负责人批示或者交有关部门办理的公文，办公室要负责催办，做到紧急公文跟踪催办，重要公文重点催办，一般公文定期催办。（六）文件传阅采取分类传阅制度。全局性、宏观性较强或与医院业务关系不大的公文如简报、通报等，可直接进入传阅程序，传阅范围视具体情况而定。领导批办的公文原件进入传阅，复印件交承办科室。文件传阅实行双夹纵向传阅制，每夹文件数量要适量，便于加快传阅速度。（文件传单样张见附件6） 第七章工作督办制度第二十八条 全院整体工作实行过程化动态跟踪管理，由办公室制定登记册进行登记，载明日期、任务来源、任务目标及要求、交办情况、办理动态及督办记录、办结情况等。（登记册样表见附件7）第二十九条 院长办公会议决议及有关事项，由院办公室按会议要求发放督办执行表到相关部门，切实落实到位。医院各领导及各部门负责人要确保政令畅通，认真抓好各项工作的落实。重要工作和重大项目在规定时限未完成的，由办公室请示领导同意后填写督办通知进行书面督办，被书面督办的科室或个人，取消年终评先选优资格，并与绩效考核挂钩。（督办通知单样张见附件8） 第八章监督制度 第三十条 医院行政工作要自觉接受医院党委、医院职工代表大会监督，虚心听取意见和建议。第三十一条 各部门要接受纪委监察、审计等部门的专项监督，对发现的问题要认真查处和整改。第三十二条 医院行政各部门要接受舆论和群众的监督，要重视新闻媒体报道和反映的问题。第九章 作风纪律 第三十三条 医院行政工作人员要做学习的表率，密切关注国际国内医疗技术、管理水平等方面发展变化的新趋势，不断充实新知识，丰富新经验。医院举办的各类培训，各部门负责人必须积极参加。第三十四条 医院行政管理人员要严格遵守有关廉政建设的规定，坚持经济建设与廉政建设两手抓，切实加强所管部门的廉政建设。第三十五条 医院行政管理人员必须坚决执行院长办公会议的决定，如有不同意见可在院长办公会上提出，在没有重新做出决定前，不得有任何与院长办公会决定相违背的言论和行为。第三十六条 院长、副院长短期外出告知院办公室备案。副院长及各部门主任、科长出差和休假，应事前向院长报告。科室人员出差需在办公室登记备案。第三十七条 医院各科室要树立大局意识，围绕医院发展认真履行职责，密切配合协调，提高办事效率。科室需要协调办理的事项，原则上实行科室协调办理事项登记评价制度。办理科室收到申请科室协调办理事项报告单，应按要求在办理时限内完成，并填写办结情况，申请科室对办理情况满意程度进行客观评价。年终收集汇总，办结率和满意度低于90%的，取消评先选优资格，情节严重生成不良影响的追究相关人员责任。（协调办理事项报告单见附件9）第三十八条 各科室日常加班需作好登记，由科室负责人审核签字认可。（职工加班登记册样表见附件10）第十章 附 则第三十九条 本细则执行情况纳入科室年度目标责任书作为共性目标进行考核，分值10分，由办公室细化考核评分标准，提供考核依据。第四十条 本细则自2012年2月1日起执行，由办公室负责解释并日益增补完善。 附件：1、 xxx医院 科室写实工作进度周（月）报（实例）（ 年 月 日至 年 月 日）科室名称主要工作开展情况及重要业务数据完成情况填报人审核人办公室1、迎接省卫生工作考核组检查公立医院改革工作；2、承办全院中层干部培训会议；3、编发第23期院务信息；4、协同人事教育科制发党委34-38号干部任免文件。输血科1、拟写2012年输血科工作计划；2、撰写输血建设基本规划建议。儿 科1、提出儿科建设规划及床位、设备、人员编制需求；2、接诊病人36人次，开具门诊处方30张；3、收治住院病人2名。2、 xxx中医院党委（院长办公）会议预挂议题登记表（样表）日期月/日预挂议题领导或科室议 题提交研究的主要事项汇报人材料准备人员或科室12/10办公室三个“十佳”年度评选工作方案1、方案完善；2、推荐名额分配。备注3、 xxx医院发文编号登记册（样表）党委文件院党发 号院党通 号医院文件院发 号院通 号会议纪要院纪 号院务信息快报第 期临时文件编号内容摘要编号内容摘要编号内容摘要编号内容摘要4、 xxx医院收文处理笺（实例）来文单位文号密级文件标题文种拟办意见和建议：年 月 日领 导 批 示年 月 日年 月 日承办单位：年 月 日办理情况：年 月 日备注年 月 日 5、 xxx医院收进电话处理单来话单位来话人时 间年 月 日 时 分接话人内 容办公室拟办意见院领导批示意见落实办理部门和人员办结情况6、 xxx医院文件传阅单传阅范围： 始传日期： 年 月 日序号文件标题或内容摘要领导阅文批示1234阅文签字7、 xxx医院日常工作动态跟踪管理记录序号日期任务来源任务目标及要求交办情况办理动态及督办记录办结情况8、 xxx医院日常工作督办通知单（存根联） ：根据 年 月 日 安排，由 承办的 ，已到办理时限， 未收到相关情况反馈，现书面通知 ，请按要求抓紧办结，并于 年 月 日书面或口头向 反馈工作情况，逾期后果自负。特此通知 年 月 日 xxx医院办公室（公章） xxx医院日常工作督办通知单（通知联） ：根据 年 月 日 安排，由 承办的 ，已到办理时限， 未收到相关情况反馈，现书面通知 ，请按要求抓紧办结，并于 年 月 日书面或口头向 反馈工作情况，逾期后果自负。特此通知 年 月 日9、 xxx医院科室协调办理事项报告单申请事项办理科室申请科室申请时间年 月 日备 注申请事由申请科室要求完成时间办理科室安排情况办结情况申请科室对办理科室满意度评价.xxx医院科室协调办理事项报告单（存根）申请事项办理科室申请科室申请时间年 月 日备 注申请事由申请科室要求完成时间办理科室安排情况办结情况申请科室对办理科室满意度评价10、 xxx医院职工加班登记表日期（月/日）姓 名加 班 事 由安排加班的院、科领导日常工作交办督办管理制度（试行）为了切实抓好各项工作的落实，及时完成各级领导批示、交办和各类会议决定的事项，特制定本制度。 一、交办工作范围 1、市领导批示中需要报告执行、落实情况的事项；2、 市卫生局领导批示中需要报告执行、落实情况的事项； 3、市委、市政府、市卫生局及相关部门各类文件、文电工作部署和决定要求办理的事项； 4、医院重大工作部署、年度工作计划中确定的需要限期完成的工作任务；5、医院领导临时安排的阶段性工作任务、业务数据收集、重大工作进展等；6、按照毕节市中医院行政工作精细化管理细则要求报送的周报、月报；7、科室建议有必要书面交办的其他零星工作。 二、交办工作形式 1、医院以文件或会议形式明确的，文件下发和会议召开后一律视为正式交办，不再填发书面交办单。2、上级来文、领导批示要求办理的，办公室签署拟办意见，送院长或副院长批示后以文件处理单形式交办。3、上级来电要求办理的，以及医院和医院领导临时安排的工作任务，实行书面交办，由办公室填写毕节市中医院日常工作交办单，发承办科室负责人安排办理。需要两个以上科室配合办理的，交办单载明牵头科室。三、交办工作完成时限1、以文件或会议形式交办的，按文件或会议规定的时限。2、以书面交办单形式交办的，原则上要求一周内完成。二、督办工作范围 1、对交办事项未按要求时间反馈办理结果的，应当进行督办。2、医院和医院领导认为有必要进行督办的，应当进行督办。3、时限性较强、过期无法弥补，影响工作开展和医院形象的，不列入督办范围，直接视为未办结。四、督办工作形式1、书面督办。由办公室定期对交办事项进行疏理，未认真落实或延误办理的，进入督办程序，载明督办科室、督办事项、交办时间、要求时限、督办原因，送院长、副院长审签后下发督办单。2、戒勉督办。对多次催办、互相推诿、久拖不办、久办不决的事项，由院长、副院长以戒勉谈话形式进行督办。五、责任追究1、责任划分。各科室对交办工作未按时限要求认真完成，进入督办程序被督办的，科室负责人负领导责任，经办人员负直接责任。科室负责人不认真对待，对交办工作未进行安排部署的，科室负责人负全责。2、责任承担。各科室对交办工作未按时限要求认真完成，进入督办程序被督办的，视情节轻重和影响大小分别给予通报批评、警告、记过处分。经督办仍未按要求完成的，并处降级处分。3、连带责任。日常工作交办和督办情况每季度汇总一次，与全科室奖励性绩效工资分配挂钩：交办工作未办结1次，扣发奖励性绩效工资人均300元；进入督办程序（包括书面督办和戒勉督办）1次，扣发奖励性绩效工资人均500元；经督办仍未按要求完成工作任务的，扣发奖励性绩效工资人均1000元。全年日常工作交办和督办情况与年终评先选优和晋职晋级挂钩：交办工作未办结3次以上或进入督办程序（包括书面督办和戒勉督办）1次以上，取消科室先进集体评选资格，科室负责人和直接责任人取消个人先进评选资格和年度考核优秀等次评选资格；进入督办程序（包括书面督办和戒勉督办）2次以上，并处直接责任人年度考核不称职；经督办仍未按要求完成工作任务，再并处直接责任人待岗学习3个月，发给基本生活费。4、重大责任。因交办工作和督办工作未认真落实或延误办理，造成重大损失和极坏影响的，专题研究高于本追究制度的处理意见。六、附则1、本制度由医院办公室、人事教育科、纠风办负责解释，并在实施日臻完善。2、本制度从下发之日起执行。附：1、毕节市中医院日常工作任务交办单 2、毕节市中医院日常工作任务督办单 xxx医院日常工作任务交办单（存根联）院 交 号 毕节市中医院院交 号 ：根据医院科室职能职责及相关工作制度规定，兹有 交（转）你处安排办理，请接通知后，按要求及时抓好落实，未认真落实或延误办理，自行承担相关责任。办理情况请于 年 月 日前向 回复。 年 月 日xxx中医院日常工作任务交办单（通知联）院交 号 ：根据医院科室职能职责及相关工作制度规定，兹有 交（转）你处安排办理，请接通知后，按要求及时抓好落实，未认真落实或延误办理，自行承担相关责任。办理情况请于 年 月 日前向 回复。 年 月 日 xxx医院日常工作督办单（存根联）院督 号院 督 号 毕节市中医院 ：根据 年 月 日 安排，由 承办的 ，已到办理时限， 未收到相关情况反馈，现书面通知 ，请按要求抓紧办结，并于 年 月 日书面或口头向 反馈工作情况，逾期后果自负。特此通知 年 月 日xxx医院日常工作督办单（通知联）院督 号 ：根据 年 月 日 安排，由 承办的 ，已到办理时限， 未收到相关情况反馈，现书面通知 ，请按要求抓紧办结，并于 年 月 日书面或口头向 反馈工作情况，逾期后果自负。特此通知 年 月 日成本核算管理制度为合理、有效地利用卫生资源，降低医疗服务成本，从而提高医院的社会效益和经济效益，特制定本制度。(一)建立健全医院成本管理、核算组织体系医院成立成本管理领导小组，成员由主管财务院领导、财务科、后勤部及有关职能科室负责人组成，主要负责对全院成本管理工作和核算工作的组织、领导和落实。医院财务科配备专职的成本核算人员，一般由专业会计人员担任，负责具体的成本核算工作。各科室和后勤班组应配备兼职的成本核算员，负责基础资料的统计编报工作。(二)做好成本核算的基础工作医院的成本核算贯穿于医疗服务活动的全过程，涉及到医院内的所有部门和人员。因此必须做好与成本核算有关的各项基础工作，建立健全与成本核算有关的各项原始记录，保证成本核算原始资料真实、完整。1、建立健全医院固定资产、消耗药品、材料、低值易耗品等各项财产物资的计量、计价、验收、领退、转移、报废、清查、盘点制度。2、制定必要的消耗定额和人员定额，加强定员定额管理。3、建立和健全有关成本核算的原始记录和凭证，并建立合理的凭证传递程序。（三）医院成本核算的原则1、合法性原则。即计入成本的费用都必须符合法律、法令、制度等的规定。不符合规定的费用不能计入成本。2、可靠性原则。即所提供的成本信息应与客观经济事项一致，不能人为提高或降低成本，且这些信息还要有可核实性。3、配比性的原则。即要求严格遵守权责发生制原则。4、按实际成本计价的原则。5、一致性原则。即成本核算所采用的方法前后各期必须保持一致，使各期的成本资料有统一的口径，前后连贯，互相可比。6、重要性原则。即对成本有重大影响的项目，应作重点核算，力求精确。（四）成本分析成本分析是一项十分重要的工作。医院通过成本分析，可以提供相关成本资料，作为制订医疗收费标准及评估收费合理性的依据；可以作为医疗资源分配及投资效益分析等经营决策的依据；可以作为医院管理者评估营运绩效及控制成本的依据。(五)强化医院内部成本管理意识医院实行成本核算的最终目的是为了充分利用医院卫生资源，更好地为人民群众的健康服务。医院内部应强化成本管理意识，做到人人关心成本核算，个个参与成本管理，从上到下形成一个良好的成本管理氛围。因为成本管理工作涉及到每个人，所以应强化以“人”为中心的管理思想。成本核算实施方案及流程成本核算首先是各科室直接成本的归集，将各科室直接发生的成本直接计入到该科室；然后按照以下顺序进行四级分摊：第一级分摊（公摊费用分摊） 公摊费用是指在成本的归集过程中，无法直接归集计入到某个科室的费用，如清洁排污费、绿化费、保安费等。公摊费用根据实际业务属性又区分为直接成本与间接成本两部分，如某科室水电费属于直接成本，绿化费属于间接成本。公摊费用的分摊方法根据不同的成本项目确定不同的分摊方法，根据分摊参数不同。项目内容人力成本：退职生活费、社会保障费、合同工养老金、离退休人员成本、福利费；煤水电费；交通费：车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等；房屋和设备修购基金：房屋折旧、设备折旧；房屋修缮、零星工程；分摊方法人员成本：按人员数量比例分配到各核算中心。煤水电费：大用户单独计量，其余按照房屋面积或人员数量分摊到各核算中心。交通费：按各核算中心实际使用交通工具工作量进行分摊。房屋和设备修购基金：房屋折旧按科室面积分配到核算中心；设备折旧按照不同折旧年限和折旧方法将设备分类后，按照各科室拥有设备占全院同类设备比重分配。具体公式人员成本：按人员数量比例分摊到各科室人员成本 科室在职人员数量 全院应分摊的人员成本 / 全院在职人员数量煤水电费：煤水电成本 科室面积（全院煤水电成本科室成本）/ （全院面积科室面积）煤水电成本 科室在职人员数量（全院煤水电成本科室成本）（全院在职人员数量科室数量）交通费：交通工具成本 各科室使用（公里数） 全院消耗成本（金额）/全院使用（公里数）房屋和设备修购基金：房屋修购基金科室面积 全院房屋修购基金/全院面积设备修购基金 科室拥有该类设备总额 全院该类设备修购基金/ 全院该类设备总额房屋修缮、零星工程：按科室面积分摊修缮零星工程成本 科室面积 全院修缮及零星工程成本/全院面积第二级分摊（管理成本分摊）：将全院管理类科室成本包括直接计入管理科室成本和公摊费用分摊部分进行分摊。如院长办公室、财务处等管理类科室分摊方法：按人员比例分摊相关科目成本 科室在职人员数量全院管理科室相关科目成本/（全院在职人员数量管理科室人数）第三级分摊：（医疗辅助成本分摊）将此类科室成本（包括直接计入医疗辅助科室成本、公摊费用分摊部分、管理成本分摊部分之和）进行分摊，分摊科室范围：挂号室、住院处、供应室等。医辅服务职能科室、供应室、洗衣房分摊方法：使用医院制定的内部服务价格对照参数(或内部服务量)，本着谁受益谁担负的原则进行分摊（但不向管理类科室及同类别科室分摊）。相关科目成本 受益科室接受服务内部价总量（科室受益总量） 相关科目成本总量/接受服务内部价总量（全院服务总量）门诊医辅、住院医辅分摊方法：按照临床科室 床/工作日数量分摊。相关科目成本 科室 床/工作日总量 相关科目成本总量/（全院床/工作日总量）没有工作量的医辅科室分摊按医技科室、直接医疗科室的人数向下分摊。第四级分摊（医技科室成本分摊）：将医疗技术类科室成本（包括直接计入医疗技术科室成本、公摊费用分摊部分、管理成本分摊部分、医疗辅助科室成本分摊部分之和）进行分摊。1.药剂科成本分摊方法按照使用收入支出配比平衡原则2.医疗技术检查科室、手术室分摊方法采用收入支出配比平衡原则相关科目成本各相关科室获取医技收入总量 相关医技科室相关科目成本总量/相关医技科室总收入。财务科设置专职成本核算员为：符丽其他科室设置兼职成本核算员为：各职能科室室负责人及各临床科室护士长。内部控制和岗位责任工作方案 根据卫生部关于全面推行医院务公开的指导意见”精神，结合物价管理工作的实际情况，制定方案如下：一、 公示药品、医疗服务和一次性卫生材料价格在一楼门诊大厅最醒目的地方设价格公示板，公示常用价格的诊疗项目。同时在住院综合楼分别设置价格公示板，对医院现行的常用药品、卫生材料和医疗服务项目价格信息进行公示。二、实现价格和费用自助查询系统在出院结算处窗口附近和门诊收费处，负责对医疗服务项目、一次性卫生材料、药品价格和住院患者医疗费，进行实时查询。在各病房护士站，可利用医院计算机网络终端，随时给在院患者查询各种物价和住院费用。在药品信息中可查阅到品名、规格、计价单位、产地、金额； 一次性卫生材料信息中有品名、产地、计价单位、规格、金额，严格执行国家、省物价局和卫生厅定价标准；医疗服务项目收费物价信息要求严格执行省、市物价局规定的物价收费标准。为保证我院医疗收费的阳光工程有效实施，该项规定要严格遵守，使我院的物价公开、透明，维护病人和医疗机构的合法权益，让病人明明白白看病，明明白白消费。 三、公开医疗费用，施行“一日费用清单” 创诚信医疗、建诚信医院、做诚信医务工作者。为患者提供“一日费用清单”是医疗收费价格公示的关键点，它关系到医疗文书的书写，医疗质量和服务水平的高低、医德医风的好坏，因此必须为患者提供“一日费用清单”服务；住院病人医药费免费查询，实行病人用药、费用支出主动告知制度；对临床发生的各种医疗费用每日或定期要与病人核对医疗费用支出，在征得病人认可后，再行出院结算，建立病人医疗费用支出认可制。为此我院特作如下规定：一、 各病房必须按医院的规定每天给在院患者打一日清单。护士将患者每天的收费清单当天送到患者手中并签字确认，同时负责教会患者看懂一日清单，发现多收、漏收、错收及重复收费的，查明原因当日内及时纠正，征得病人的核对认可再进行结算。二、为保证一日清单的准确性，当天为患者所做的一切医疗服务项目必须全部录入到计算机中。为此相关科室要完成下列流程：1、 医生在重大检查、处置和使用贵重药品、一次性卫材前必须先征得患者同意并签字核对后再开单记账。此项工作由管床医生负责。2、 住院护士在执行医嘱时，对患者的医疗、护理收费均依照长期和临时医嘱执行，特殊护理及护理等级的变更，责任护士一定要及时通知患者签字认可。3、 各病房住院医生负责把检查等项目输入计算机开具医嘱。住院收费处工作人员，对病房提供的各种检查、检验、治疗单必须在当天按规定进行审核盖章。因收费申请单开具不全或不准确而无法输入计算机的，如病历号、姓名、科室、病床号、医疗项目等不准确的，由病房管床医生负责。4、 麻醉科和手术室要在患者手术的当天、最迟不得拖延到第二天前将手术的所有费用录入计算机。特别是一次性卫材的使用，一定要执行物价库标准，由主任或科护士长负责。5、 各种会诊治疗费要当天录入计算机，会诊医生负责提供会诊、治疗项目的收费项目，管床医生负责开会诊、治疗和检查单。6、为保证一日清单及时准确地送到患者手中，各科室要建立患者收到一日清单签认制度。四、设置物价管理办公室制定工作职能和工作流程 1、负责医疗服务价格管理工作的组织、领导、管理和监督工作。建立医疗服务价格管理的规章制度，严格执行物价管理的规章制度。 2、做好物价政策的宣传解释工作，与政府物价主管部门的物价信息交换。组织宣传物价政策，培训院内物价人员，负责物价政策解释。 3、药品物价管理。指导药品会计的日常工作，传达药品调价信息，监督、检查药品调价质量。4、一次性卫材的物价管理。指导一次性卫材物价管理小组（材料管理会计、材料采购员）的日常物价工作，传达一次性卫材调价信息，监督、检查一次性卫材调价质量。5、医疗收费的物价管理。严格执行政府医疗收费标准，负责医院的医疗收费价格，负责医疗收费物价的调价工作。6、做好全院的物价和收入信访接待及物价咨询窗口的管理。全院医疗收费的信访接待工作，解决患者因医疗收费引起的纠纷和投诉，设我院的“3.15”投诉电话。7、负责物价库监督、维护。8、医院的临时性任务。财务预算管理制度 1、预算是从资金方面保证单位事业发展顺利进行的年度财务收支计划。是医院财务活动的基本依据，预算必须强调约束力，减少随意性，年度预算一经批准财务科就要按此分配方案执行。 2、预算编制原则： (1)根据上级主管部门规定和我院工作计划，本着增收节支原则，分别轻重缓急安排设备购置、基建房屋维修、大型设备及器具维修的预算支出，保证重点，兼顾一般。 (2)参照上年执行情况，使预算制定具有可行性。 (3)安排预算时留有余地，不搞赤字预算保证机动财力。 (4)压缩非业务性支出，节约不必要的开支。3、编制方法： (1)按上级主管部门关于编制年度预算的规定，把握各项收费政策依据。 (2)每年末，由各科申报下年度大购大修计划，分别由器械科、总务科汇总归口向财务科提交下年度书面大型购置，大型修缮计划。由财务科根据有关数字资料编制下年度预算，报院领导审议，经院办公会谈论决定可行后上报卫生局。 (3)人员经费由人事部提供的劳动工资计划和有关发放标准资料，根据本年增减变化编制。 (4)对上年预决算执行情况进行全面分析研究，掌握财务收支和业务规律的变化情况，预测年度收支增减趋势。预测本年度医疗、药品、其他收入、公用经费、药品费用及其他消耗支出，实行综合平衡，编制会计科目预算草案。 (5)核对基本数据，如人数、床位、门急诊人次等，依据临床各科室年度应完成的门诊人次任务，每日应收住院病人病床使用率等要求。(6)科目预算草案提交主管院长审阅后，有关科室提出问题，财务科据此重做修改。(7)年度预算经主管院长审批后报院办公会讨论通过，作为全年收支依据，各科室不得擅自修改计划或调整预算。 4、预算调整： (1)第三季度财务科根据预算执行进度及形式发展变化情况，建议领导对年度预算进行调整，使预算更符合实际。 (2)预算经审定后，在执行中不得随意变更，因特殊情况需要追加预算时，由有关科室说明其原因，经职能科室（后勤科和设备科）审核符合事实后，再由财务科根据医院资金情况书面报告主管院长审批，经院办公会讨论通过后方可执行。财务会计分析制度 1、财务报告是反映医院财务状况和运营成果的书面文件，包括资产负债表、收入支出总表、医疗药品收支明细表、基本数字情况表、基金情况变动表及财务情况说明书。 2、财务科应按国家统一会计制度及市财政局、市卫生局要求编制月末、季末、年末财务报表。 3、财务报告应当根据登记完整，核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 4、应按市财政局、市卫生局规定的时间报送财务报告。 5、每月向院相关领导报送财务报告。 6、如果不同会计年度财务报告中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度财务报告中加以说明。 7、编制会计报表应做到各种会计报表、各项目之间，凡有勾稽关系的数字，应相互衔接，本期报表与上期报表之间有关数字应相互衔接。医院财务情况主要说明医院资金的运营、结余与分配、资金增加和周转、财务收支对比、各项财产物资与上期变化的原因等情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项、大型购置、一般修购的使用情况及其他需要说明的事项。8、每月分析财务状况，医院财务分析评价的主要内容包括：医院财务状况分析；医院经营成果分析；业务开展情况分析；医院效益分析；财产物资利用分析等。 9、财务分析指标包括：人均门诊人次：人均住院床日；人均业务收入：人员经费占总费用的比例；平均每门诊人次收费水平；平均每住院床日收费水平；病床使用率和周转次数，应付账款与全部资产比率，百元医疗收人卫生材料耗费，固定资产增长速度等。 10、医院的财务分析应采用指标对比法、因素分析法进行综合评价，并提出合理化建议。资金审批制度 为严格遵守财务制度，维护财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，防止损失、杜绝浪费，保证资金安全，特制定本制度。 一、审批原则 根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办院”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，严格执行一支笔签字,把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止。 二、审批权限预算内金额由分管院长审核，院长审批执行；预算外金额在10000元以上，须由职能部门提出书面申请，分管领导签署意见，提交院务会讨论通过，经单位负责人审批后执行。设备购置，对外合作、对外投资，须提交院务会讨论通过，经单位负责人审批后执行。财务部门应把好审核关，出纳人员凭经审核的合法凭证办理付款手续。对不合规不合法的凭证，不予办理；对记载不明确、不完整、不清晰（如内容、数量、单位、金额）或者审批手续不全的原始凭证予以退回，要求更正。 三、审批程序单位的各项支出要