某公司成本管理应用手册

用友U8实施工具861成本管理应用手册目 录1.手册说明42.手册作用43.手册应用范围44.成本管理系统原理介绍44.1.成本总流程图44.2.采用成本滚加方法计算成本64.3.成本运算的基本模型64.4.间接费用的分摊74.5.核算工序产品成本的操作流程104.6.从成本管理取相匹配的产成品完工成本单价115.成本管理在ERP1ERP2ERP3等模式上应用介绍135.1.成本管理在ERP1应用模式上的介绍135.2.成本管理在ERP2应用模式上的核算订单成本介绍155.3.成本管理在ERP3应用模式上的核算工序成本介绍326.成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决546.1.初始设置问题及解决办法546.2.数据录入问题及解决办法546.3.成本检查和计算问题及解决办法546.4.成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总557.成本管理特殊业务的变通解决方案及不支持的业务需求567.1.成本管理特殊业务变通解决方案，567.2.成本管理暂时不支持的企业成本业务需求578.成本卷积插件应用578.1.说明578.2.成本卷插件安装程序下载588.3.成本卷积插件安装应用环境要求588.4.操作步骤598.5.特别说明688.6.委托加工业务核算698.7.耗时情况统计709.870成本管理介绍709.1.新增功能709.2.改进功能709.3.成本卷积729.4.功能特性、规则729.4.1.成本管理729.4.2.存货核算739.5.注意事项769.6.联副产品的处理779.7.成本还原771. 手册说明本手册是依据用友ERP-U861版的成本模块应用功能编写的, 需要说明的是，本文的介绍只是用友ERP实施所使用的产品功能的流程和方法。并没有分行业的版本介绍,在具体的项目应用中，可以根据实际的情况进行调整。此手册中还对870的成本新增和改进功能进行了介绍;供学习参考;2. 手册作用l 提升顾问对成本管理的应用能力;l 辅助指导顾问实施工作,促进项目交付;3. 手册应用范围l 产品范围 用友ERP-U861版产品的成本模块,其他用友U8版本产品可以借鉴;4. 成本管理系统原理介绍4.1. 成本总流程图4.2. 采用成本滚加方法计算成本 是按物料清单所规定的物料之间的层次、需求关系和制造过程，从产品结构的最底层开始，从底层向高层依次累计。在物料清单中，处于不同层次的物料项目的成本都包含两部分： 1、本层发生的成本 2、底层累计的成本 l BOM的最底层物料项目是外购件（即原材料或标准件）的产品成本 1、直接材料费=材料费（采购件费）+采购间接费用 2、采购间接费=采购件费*采购间接费用率 3、加工成本=0l 上层物料的成本 1、加工成本=发生在该层的作业费用（直接人工费用+间接费用） 直接人工费用=工作中心记录的人工费用率*工艺路线记录的工时 间接费用=工作中心记录的间接费用率*工艺路线记录的工时 2、加工成本+低层各项成本=滚加到本层的物料成本项目 成本的累计和发生与生产制造的过程同步4.3. 成本运算的基本模型分项或综合结转分项或综合结转一车间 耗用原材料在产品成本半成品成本加工费用+=二车间 耗用原材料半成品成本在产品成本半成品成本加工费用+=4.4. 间接费用的分摊 事前指定间接费用率可以使间接费用的计算与直接费用的计算同步进行成本归集记录成本直接材料产品1产品1直接人工辅助费用制造费用购买材料装配工的工资表整理工的工资表管理者的工资表折旧办公费供水供电费用成本计量成本分类成本分配分配到成本对象l 定义成本选项参数通过是否启用制造来源与生产制造接口；获取物料清单、生产订单、车间管理成本对象及数据l 定义分配率共用材料在产品辅助费用制造费用人工费用l 定义成本中心企业内部可以归集成本费用的末级部门或工作中心，是基本的成本核算单位。l 定义与其他系统接口1、与总帐结合 制造费用、折旧费用、人工费用、其他费用 必须定义费用明细与总帐接口 接口方式：定义取数公式2、制造结合 方式：启用制造数据来源、核算工序产品成本 影响下列报表：工时日报表、完工产品日报表、在产品盘点表、产品耗用日报表、完工产品处理表、在产品每月变动月当数、分配标准表、3、与存货系统结合 方式：存货数据来源 参数：直接记入材料费用的出库类别 记入入库数量的入库类别 影响：材料以及外购半成品耗用表 规则：从存货读取的材料数据允许修改，系统对同一材料多次的出库数据自动汇总。存货系统-材料出库单（不启用生产制造数据来源） 部门、期间、类别一致 如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号存货系统-材料出库单（启用生产制造数据来源） 部门、期间、类别一致 如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息 4、与工资系统结合 参数：记入人工费用的类别 记入制造费用的类别 工资分摊的类型影响：人工费用表规则：选择人工费用来源于“薪资管理”时，同时使用着“总账系统”，则只有“薪资管理”中的工资分摊数据被生成凭证以后，才能被成本系统读取；如果您未同时使用着“总账系统”，则无此限制。 从薪资管理系统取数查询条件包括：部门+期间+工资类别+工资分摊类型+人员类别（直接人工或管理人员工资）。工资分摊结果必须生成凭证后的，数据才可以读取过来。 5、与资产系统结合 影响：折旧费用表规则：制造费用有明细 与从固定资产的部门、期间一致 必须是固定资产系统计提折旧的资产，才可以读取数据4.5. 核算工序产品成本的操作流程物料清单完工日报表定义产品属性（刷新）。定义成本中心（部门或工作中心）生产订单自动规划生产订单审核生产订单手动输入交易处理车间管理基础资料维护工作中心资料维护资源资料维护标准工序资料维护物料工艺路线维护生产订单工序计划生成生产订单工序资料维护标准与实际成本工序数据生产订单工序计划重新生成生产订单工时记录表工时日报表确定工艺路线 成本与生产制造联用，计算工序成本。存货核算在“产成品，成本分配”从成本核算中取价时取最后一道工序的成本完工产量工时数据4.6. 从成本管理取相匹配的产成品完工成本单价l 按多种方式从成本管理取产成品成本： 存货+自由项 生产订单 生产批号 部门 生产订单+部门 生产批号+部门包括以下六种取数模式：1、未选择按部门、生产订单和生产批号取成本时：l 汇总方式：按存货+自由项对过滤出来的产成品入库单汇总l 显示方式：按存货+自由项显示汇总出来的数据l 传递给成本的参数：会计月、存货编码和自由项l 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项进行匹配分配成本2、选择按生产订单取成本时：l 汇总方式：按存货+自由项+生产订单号+生产订单行号+工序行号对过滤出来的产成品入库进行汇总；l 显示方式：按存货+自由项+生产订号+生产订单行号+工序行号显示汇总出来的数据l 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、生产订单号、生产订单行号、工序行号；l 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+生产订单号+生产订单行号+工序行号进行匹配分配成本3、 选择按生产批号取成本时：l 汇总方式：按存货+自由项+生产批号对过滤出来的产成品入库进行汇总；l 显示方式：按存货+自由项+生产批号显示汇总出来的数据l 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、生产批号l 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+生产批号进行匹配分配成本 4、选择按部门取成本时：l 汇总方式：按存货+自由项+部门对过滤出来的产成品入库进行汇总；l 显示方式：按存货+自由项+部门显示汇总出来的数据；l 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门l 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门进行匹配分配成本 5、选择按生产订单+部门取成本时：l 汇总方式：按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号对过滤出来的产成品入库进行汇总；l 显示方式：按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号显示汇总出来的数据；l 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门生产订单号、生产订单行号、工序行号l 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号进行匹配分配成本 6、选择按生产批号+部门取成本时：l 汇总方式：按存货+自由项+部门+生产批号对过滤出来的产成品入库进行汇总；l 显示方式：按存货+自由项+部门+生产批号显示汇总出来的数据；l 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门、生产批号l 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门+生产批号进行匹配分配成本 5. 成本管理在ERP1ERP2ERP3等模式上应用介绍5.1. 成本管理在ERP1应用模式上的介绍l 应用流程l 流程描述顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注询价单1、薪资处理1 会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证；总帐系统处理2、制造费用处理1 直接发生的应计入车间的制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。2 车间领料发生的应计入制造费用的凭证，材料会计月末在存货系统按对应的收发类别生成相关费用凭证。总帐系统处理在存货系统处理3、材料领用1 仓库人员根据领料人员开具的领料单，在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料；2 仓库人员开具领料单时，必须严格填写出库类别和领料部门及寻入对应用的项目档案（即成本对象）；库存系统处理4、完工入库1 车间对完工的产品办理完工入库，在库存系统填制产成品入库单，办理入库；库存系统处理5、单据记帐及期末处理1 对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记帐；2 对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。存货系统处理6、费用归集1 在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本；2 在成本系统进入人工费用表，点击取数功能从总帐系统取数；3 在成本系统进入折旧费用表，点击取数功能从总帐系统取数；4 在成本系统进入制造费用表，点击取数功能从总帐系统取数；成本系统处理7、数据录入1 在成本系统进入完工产品日报，根据车间完工汇总数据录入各成本中心的完工产量；2 在成本系统进入产品耗用日报；根据车间汇总的消耗数据，录入各产品的实际耗用量：期初数量+本月收入-期末数量；3 在成本系统进入完工产品处理表；根据仓库盘点的期末数据，录入入库量 成本系统处理8、成本计算1 通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条件；2 据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算产品成本；成本系统处理9、产品成本分配1 根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额，系统自动回填各产成品入库单的入库单价。成本系统处理10、凭证处理1 材料会计根据记帐后的单据生成凭证；2 成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证；3 材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证成本系统处理11、账表查询1 在成本系统中查询各汇总和明细成本报表；成本系统处理l 注意事项1. 必须在项目核算中设置成本项目大类和项目档案（即成本对象），便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象；2. 必须在成本管理中定义产品结构；3. 材料出库和产成品入库时必须录入对应的成本对象;(如果打了新的成本补丁,可以解决产品入库时不需要录入成本对象了)；4. 成本计算时使用成本卷积功能时，存货核算中不需要进行记帐和期末处理，成本数据录入中的材料及外购半成品耗用表也不能手工录入数据；5.2. 成本管理在ERP2应用模式上的核算订单成本介绍l 应用流程l 流程描述顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注询价单1.薪资处理1 会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证；总帐系统处理2.制造费用处理1.直接发生的应计入车间的制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。2 车间领料发生的应计入制造费用的凭证，材料会计月末在存货系统按对应的收发类别生成相关费用凭证。总帐系统处理在存货系统处理3.物料清单3、 1.生产计划人员在物料清单中根据企业的产品需要建立生产BOM结构;生产管理系统中处理4.MRP运算4、 1.生产计划人员根据销售下的销售订单,进行MRP运算,制定出生产建议计划和物料采购建议计划生产管理系统处理5.生产订单5、 1.生产计划人员根据MRP运算出的生产计划生成生产订单,并审核下达生产订单;(也可以手工录入生产订单)生产管理系统处理6.材料领用6、 1.仓库人员参照生产订单在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料；7、 2.仓库人员开具领料单时，必须严格填写出库类别和领料部门库存系统处理7.完工入库1.车间对完工的产品办理完工入库，在库存系统参照生产订单填制产成品入库单，办理入库；库存系统处理8.单据记帐及期末处理1.对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记帐；2.对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。存货系统处理9.定义产品属性1.在成本管理中定义产品属性中,进行刷新,按生产订单+产品,确定本月实际的成本对象;成本系统处理10.费用归集1.在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本；2.在成本系统进入人工费用表，点击取数功能从总帐系统取数；3.在成本系统进入折旧费用表，点击取数功能从总帐系统取数；4.在成本系统进入制造费用表，点击取数功能从总帐系统取数；成本系统处理11.数据录入1.在成本系统进入完工产品日报，点击取数可从库存管理中取产成品入库单为完工数据录入各成本中心的完工产量；2.在成本系统进入产品耗用日报；根据车间汇总的消耗数据，录入各产品的实际耗用量：期初数量+本月收入-期末数量；3.在成本系统进入完工产品处理表；点击取数可从库存管理中取产成品入库单根据期末数据录入入库量 成本系统处理12.成本计算1.通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条件；2.据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算产品成本；成本系统处理13.产品成本分配1.根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额，系统自动回填各产成品入库单的入库单价。成本系统处理14.凭证处理1.材料会计根据记帐后的单据生成凭证；2.成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证；3.材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证成本系统处理15.账表查询1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表；成本系统处理l 注意事项1. 在ERP2的模式下应用,需要根据产品在物料清单中定物料清单(BOM)2. 在生产管理系统中根据MRP运算生成生产订单或手工录入生产订单;3. 材料出库单和产成品入库单必须根据生产订单入库;4. 每次成本进行成本管理中需要到定义产品属性中刷新出实际的成本对象;l 应用模拟举例一、建立账套：启用模块-物料清单、生产订单、库存管理、存货管理、总账、成本管理二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案等已建三、生产制造模块：1. 物料清单2. 生产订单录入：针对产品0301,下达两张生产订单:生产订单生产订单3、生产订单审核：审核、生产订单B.与供应链模块接口：1、采购入库单：2、材料出库单：按订单领料生产订单领料生产订单领料3、 产成品入库：3、 记账（仓库计价方式为移动平均法）C、成本管理模块：1、设置1）选项：2）定义成本中心：一车间作为基本核算中心。3）定义产品属性：“刷新”出基本成本对象与实际成本对象4）定义费用明细与总账接口：5）定额管理：（未在物料清单中定义领料部门，故定额管理中无产品显示如果不按定额分配或不对计划成本进行分析，可以直接在生产订单中定义生产部门；否则，需要在物料清单中定义领料部门）6）定义分配率：61共用材料分配率：按产品产量62直接人工分配率：按产品产量63制造费用分配率：按产品产量64在产品分配率：只计算材料成本7）建账期初余额：记账（假设期初无在产品）2、数据录入1）材料及外购半成品耗用：取数2）人工费用表：手工录入3）折旧费用表：手工录入4）制造费用表：5）完工产品日报表：从库存取数或手工录入6）在产品盘点表：手工录入7）完工产品处理表：取数3、核算：1） 成本计算检查：检查完成。2） 成本计算：计算完成。3） 报表：六、存货模块取数：产成品成本分配5.3. 成本管理在ERP3应用模式上的核算工序成本介绍l 应用流程l 流程描述顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注询价单1.薪资处理1.会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证；总帐系统处理2.制造费用处理1.直接发生的应计入车间的制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。2.车间领料发生的应计入制造费用的凭证，材料会计月末在存货系统按对应的收发类别生成相关费用凭证。总帐系统处理在存货系统处理3.物料清单8、 1.生产计划人员在物料清单中根据企业的产品需要建立生产BOM结构;生产管理系统中处理4.MRP运算9、 1.生产计划人员根据销售下的销售订单,进行MRP运算,制定出生产建议计划和物料采购建议计划生产管理系统处理5.生产订单功 1.生产计划人员根据MRP运算出的生产计划生成生产订单,并审核下达生产订单;(也可以手工录入生产订单)生产管理系统处理6.工序计划生成1.生产管理人员根据生产订单和工艺路线生成工序排产计划;车间管理系统处理7.工序转移单1.车间人员生产过程中完工品进行工序流转, 车间统计人员根据各工序上报的完工数量和流转数量填写工序转移单;车间管理系统处理8.工时记录单1.车间统计人员根据各工序上报的各产品的实际工时统计表,在系统中填写工时记录单;车间管理系统处理9.材料领用1.仓库人员根据领料人员开具的领料单，在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料；2.仓库人员开具领料单时，必须严格填写出库类别和领料部门及寻入对应用的项目档案（即成本对象）；库存系统处理10.完工入库1.车间对完工的产品办理完工入库，在库存系统填制产成品入库单，办理入库；库存系统处理11.单据记帐及期末处理1.对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记帐；2.对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。存货系统处理12.定义产品属性1.在成本管理中定义产品属性中,进行刷新,按生产订单+工序+产品,确定本月实际的成本对象;成本系统处理13.费用归集1.在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本；2.在成本系统进入人工费用表，点击取数功能从总帐系统取数；3.在成本系统进入折旧费用表，点击取数功能从总帐系统取数；4.在成本系统进入制造费用表，点击取数功能从总帐系统取数；成本系统处理14.数据录入1.在成本系统进入完工产品日报，点击取数功能从车间系统中工时记录单取各成本中心和各工序的完工产量；2.在成本系统进入产品耗用日报；占击取数可从完成产品日报表中工序间的消耗数据，录入各产品的实际耗用量3.在成本系统进入完工产品处理表；点击取数可从库存管理系统取实际入库的期末入库量 成本系统处理15.成本计算1.通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条件；2.据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算产品成本；成本系统处理16.产品成本分配1.根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额，系统自动回填各产成品入库单的入库单价。成本系统处理17.凭证处理1.材料会计根据记帐后的单据生成凭证；2.成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证；3.材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证成本系统处理18.账表查询1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表；成本系统处理l 注意事项1. 启用车间的模式下生产订单必须做工序计划生成;(不做在成本中无法刷新出实际成本对象)2. 生产过程中必须做工序转移单(如果不核算工序成本,也要做工序转移单,可以从第一道工序直接转到最后一道工序即可)3. 生产过程中必须录入工序记录记录单;4. 材料出库单和产成品入库单必须根据生产订单入库;(完成日报表取数有影响)l 应用模拟举例一、建立账套：启用模块-物料清单、生产订单、车间管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案等已建1、工作中心：2、资源资料维护：3、标准工序资料维护：第一道工序第二道工序第三道工序三、生产制造模块：3. 车间管理-物料工艺路线资料维护2、物料清单：定义子件工序3、生产订单录入：生产部门可以为空，取决于物料工艺路线生产部门，但有生产部门时，材料出库单按订单领料时可自动携带此生产部门。4、审核生产订单：四、与供应链模块接口：1. 采购入库单：2. 材料出库单：按订单或工序领料3、材料入库及出库记账（仓库计价方式为移动平均法）五：车间管理模块：1、生产订单工序计划生成：2、生产订单工序转移单：工序转移单1工序转移单23、生产订单工时记录表：六：供应链模块：1、 产成品入库：七、成本管理模块：1、设置1）选项：2）定义成本中心：一车间作为基本核算中心。3）定义产品属性：“刷新”出基本成本对象与实际成本对象4）定义费用明细与总账接口：5）定额管理： 6）定义分配率：61共用材料分配率：按实际工时62直接人工分配率：按实际工时63制造费用分配率：按实际工时64在产品分配率：只计算材料成本7）建账期初余额：记账（假设期初无在产品）2、数据录入1）材料及外购半成品耗用：取数2）人工费用表：手工录入3）折旧费用表：手工录入4）制造费用表：5）完工产品日报表：从车间管理(生产订单工时记录表)取数或手工录入6)工时日报表: 从车间管理(生产订单工时记录表)取数或手工录入7）在产品盘点表：手工录入8)产品耗用日报表:取数取上道工序完工数量9）完工产品处理表：取数3、核算：4） 成本计算检查：检查完成。5） 成本计算：计算完成。6） 报表：六、存货模块取数：产成品成本分配取最后一道工序产品成本6. 成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决6.1. 初始设置问题及解决办法l 成本产品属性中刷新成本对象的问题及解决办法在系统应用过程中，要求每月必须到成本产品属性中刷新一次，以此确定最新的成本对象，经常会出现一部分成本对象无法刷新过来，形成这样的原因主要是在部分项目中启用了车间管理，只是应用了工时记录单，但没有做工序计划生成和工序转移单；所以不能刷新出成本对象来，解决的办法就是在启用车间管理的情况下，必须做工序计划生成和工序转移单，成本管理系统中才能刷新出成本对象及后续的数据录入和取数；6.2. 数据录入问题及解决办法 数据录入过程中，经常会遇到无法取到数据，或取的得数据有误，使得成本检查出现很多逻辑错误的提示，及最终成本计算出现误差，形成这些问题的原因主要数据录入成本表中，取数的对应用条件出现了问题，针对成本取数对应的条件主要有：1材料领用的“出库类别”和产成品入库的“入库类别”是否与成本选项设置中的保持一致2材料领用和产品入库单上的部门是否与成本中心一致3生产订单号或成本对象（项目编码）是否一致4另外如果不采用卷积运算功能的话，还要检查存货必须记账或期末处理了；如果出现数据录入错误问题，只要针对以上条件对应用在生产系统和存货系统中进行检查对应，就能解决数据录入出现的问题；6.3. 成本检查和计算问题及解决办法l 成本检查的问题及解决办法（已总结了部分逻辑错误提示，请参看本文档中的“成本逻辑错误提示及解决方案汇总”章节内容）在成本检查过程中，会出现很多逻辑错误提示，而且每次检查完成后，解决了错误提示问题，再检查时又会出现一些逻辑错误提示，这样经过重复很多遍操作才能完成，造成这样的原因是我们前期成本的数据准备过程中没有准备和录入完整的成本数据资料；根据定义的成本分配和计算方法，通过数据录入时充分检查各项目数据资料是否完整和准确，不断的总结逻辑错误提示的问题原因和解决办法，这样在实施初期就把它教给客户；这样就可以大大提高成本的实施效率和应用；l 成本计算的问题在采用成本卷积运算的情况下，卷积算完一次成本后，如果检查后，认为计算有问题，调整后数据后，系统没有恢复功能，只能重新计算时，但重新计算出新的成本数据时，系统不会覆盖修改上次计算的结果，而是会生成相应的调整单，这样就会出现大量的调整单，再次计算时，需要手工进行删除这些调整单；方案一：建议每次先做备份，在备份帐套中做成本模拟运算，只到算准确后，再到正式帐套里做，通过几个月的应用后，对成本应用熟练后，就不用这样；方案二：870版已经解决此问题，可以建议用户后续升级到新版本上；6.4. 成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总错误类型错误原因解决措施1.共用材料有发生却没有被耗用:批次下有共用材料，但本期未录入完工产量或在线数量。打开“材料及外购半成品耗用表”的共用材料下找出批次下材料，确认对应产品产量录入或材料归属。2.盘点数量错误产品完工日报表中净产量在产品盘点表中完工数量打开“在产品盘点表”，确认在产完工数量是否应录入到在产在线中。打开【在产品盘点表】，修改在产完工数量，使在产完工数量=【完工产品日报表】中净产量。3.没有完工统计数据新增加产品结构，但未同步进行相应完工产品日报表录入打开“完工产品日报表”，依次进入到各成本中心或输入相应数据。4.没有在产品约当数据新增加产品结构，但未同步进行相应在产品约当数量录入打开“在产品分配率-按产品约当产量”或进行相应数据录入。5.没有定额工时数据！补丁已解决6.没有实际工时数据！新增加产品结构，但未同步进行相应实际工时数据录入打开“工时日报表”，依次进入到各成本中心或输入相应数据。7.由于在产品成本不为零,负担在产品数量不能为零!有专用材料成本，在产品分配率按实际工时分配，录入在产工时，未录入完工总工时，成本负担到在产品中，但在产品无数量录入。确定是否需要录入完工工时由完工产品成本负担，或是否需要录入在产品数量。方案1)：【在产品盘点表】中录入在产品数量。方案2)：【工时日报表】中录入总工时，【在产品盘点表】中删除在产工时，由完工产品负担成本。8.由于完工产品成本不为零,负担完工数量不能为零!有专用材料，无在产品产量，分配到完工产品上，但完工产品无数量去承担。假退料单处理在产品分配率选择“只计算材料成本”或“按材料倒挤”，本期无公共费用分摊到完工产品上，但有专用材料或公共材料分摊，而本期既无完工产品也无在产品数量录入。方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：【在产品盘点表】录入在产品数量。方案3)：假退料单处理在产品分配率选择“只计算材料成本”或“按材料倒挤”，上期及本期均无材料成本，已录入在产品数量，但本期有公共费用分摊到完工产品上，而完工产品未录入数量。方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：删除分摊依据中数据（如人工费用选择按“实际工时”分摊，删除此产品实际工时）。方案3)：修改在产品分配率，让在产品承担（例如修改“只计算材料成本”为“按产品约当产量”，把费用约当系数0修改为其它数据）在产品分配率选择“只计算材料成本”或“按材料倒挤”，上期无在产，本期也未分摊上材料及费用，但“期初在产品调整表”把数据调拨到了本产品，而完工产品未录入数量。方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：把已调拨到本产品的数据重新调拨出去。方案3)：修改在产品分配率，让在产品承担（例如修改“只计算材料成本”为“按产品约当产量”，把费用约当系数0修改为其它数据）在产品分配率选择“不计算在产品”，产品分摊到材料或费用，而完工产品未录入数量。方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：专用材料做假退料单处理，公共费用或公共材料改变分配方法，以使此产品不能分摊到成本。方案3)：改变在产品分配率。在产品分配率选择“按实际工时”，各公共材料及费用分配率也选择“按实际工时”，已录入完工工时，完工产品分摊到成本，而未录入完工数量。方案1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案2)：修改在产工时等于总工时，由在产品承担。在产品分配率选择“按产品约当产量”，7. 成本管理特殊业务的变通解决方案及不支持的业务需求7.1. 成本管理特殊业务变通解决方案，l 报废业务成本核算1 报废后继续生产的情况下生产过程中，企业经常会出现报废情况，并且要求将报废的成本记入后来生产完工的产品成本中去，这样情况下，企业应用系统时，不需要做其他处理，只要在系统中继续按生产订单领料生产即可，生产完工后，系统在成本计算时，自动将报废产品的成本摊入后来完工的产品成本中去；2 报废后不继续生产的情况下生产过程中，企业因生产设备和工艺问题，生产出一批订单的所有完工产品全部报废，也不在生产此订单了，在系统中处理，可以在成本里做“原材料剩余”，通过“在产品盘点表中”录入需要冲回的材料数量就可以了，系统在计算过程中会自动用投入材料数量减所录数量，本月冲回，相当于假退料单，下月可以直接调拨到成本中心中，当做共用材料分摊到其它订单。l 返工返修业务成本核算针对企业生产过程中，质检后发现产品一些小的地方不合格，需要返回车间进行返工，这时在系统里的处理方法是，通过下非标准生产订单，进行领料和生产，成本核算时，会自动将这部分成本摊入到完工产品当中去；7.2. 成本管理暂时不支持的企业成本业务需求l 企业成本核算是采用标准成本；l 企业按BOM阶层平行结转每阶成本；l 企业存在平行工序业务，并且需要核算工序成本l 企业存在工序委外，并要求核算委外工序的成本l 企业在应用系统过程中，在产品成本分配方法选择了“材料倒挤”法时，成本计算时，在产品仍然分摊制造费用和人工费业务处理；8. 成本卷积插件应用8.1. 说明l 应用目标：主要针对半成品核算选择出入库领用计算路线，多阶BOM需要多次手工交互计算完成最终产品成本计算结果的用户，根本上解决此种计算方法的易出错误、操作不便、效率低下等弊端；l 成本核算范围：核算到 生产订单 或 生产订单工序；l 存货的计价方式：计划价、移动平均、全月平均；l 使用范围：无半成品委外加工的制造企业，或者有半成品委外加工但可以在卷积前先处理这些委外半成品成本的制造企业。 注意事项：卷积是全自动的过程，没有人工交互，当有0成本出库业务发生且按照选项设置取不到成本时，将自动取存货档案中的参考成本，建议在使用卷积插件前补录存货档案的参考成本。8.2. 成本卷插件安装程序下载以下地址是UFPMP项目管理平台中产品问题管理U8补丁下载补丁编号补丁标题适用版本发布日期格式1882U861成本卷积插件8.61-管理会计-成本2006-9-11 14:17:09zip8.3. 成本卷积插件安装应用环境要求l 补订环境在应用此功能前需要按装以下补丁程序：U8-V861-21-0-U861SP1.msi +SP1SPatchB以上补丁每台机上都必需安装KB-U861-0060-86268.msiKB-U861-0084-86516.msiKB-U861-0247-89188.msi以上是成本卷积相关补丁，至少必需在服务器，涉及委外管理，存货核算，成本管理业务操作的电脑上安装。l 注明：（因开发不断更新新的补订程序，所以在实际应用过程，要依据自动更新工具要求，打上所有的成本及与成本有关的最新补订程序）l 软件应用设置环境成本核算方法：启用生产制造来源。材料与半产品分仓设置。卷积前当月委外采购入库单核销一定要全部完成。卷积前所有有领料的生产订单一定要有完工入库单或在制品。如有未核销的委外入库单以及有领料而没有完工也没有在制的生产订单业务存在时均会导致卷积失败。计价方式：半成品:存货计价方式为：全月平均、移动平均、计划价三种方式。原材料:仍然支持原有的6种计价方式;注意:先进先出、后进先出、个别计价3种计价方式时，需先手工将原材料库记帐。委外入库单与委外发票的结算与核销独立，核销不再是结算的前提。即是未核销完毕的当期或者以前期间的入库单都可以参与结算,已经结算了的入库单也可以参加核销。8.4. 操作步骤1 定义产品属性每个月成本计算前都必须执行此功能。以保证BOM为最新资料。2 一人工费用录入，如是定义为从总账（或工资）取数，则可以按“取数”按钮从其它模块取数。后面继续维护折旧费，制造费用，其它费用。类同。3 如分配率按工时，则需要维护工时日报如启用车间，可以从车间取数，没有则只能手工录入。4 完工产品日报如果查询条件中是个日期范围，则此处的净产量表示这个日期范围中的合计数据，不可修改。如果是一天范围，则可以录入当天的净产量。选定要取数的成本中心，按执行即可。如执行结果中有内容，可以按此查找报表；5 完工产品处理表注意期间6 成本卷积运算先做检查，按检查报告结果修正数据，如委外单未核销，生产订单有领料没有入库等；具体检查的内容：l 存货核算的检查： 是否工业版帐套。 存货是否进行期初记账。 存货和成本是否在同一个会计月。 操作的日期是否在当前会计月，并且在最大记账日期之后。 仓库或存货是否都设置了计价方式（按仓库核算判断仓库计价方式；按存货核算判断存货计价方式）。 如果是第12月进行卷积操作，已全部暂估报销的单据是否进行处理。已全部暂估报销的单据必须进行结算成本处理。 按计划价法核算，存货档案中是否有计划价。 零成本出库选项是否已选择手工输入或结存成本，应不能选择。 零成本入库选项是否已选择手工输入或结存成本，应不能选择。 没有输入拆卸入库的入库成本是否为空。必须先手工录入。 专用材料或共用材料是否出现循环领用（如果出现，提示用户先手工填写单价。否则，先按零成本出库选项选择；仍无，按参考成本取数；再无，去上月结存，再无按零成本处理）。 以上内容无说明时，默认Y，通过存货检查。l 成本计算检查：成本的检查同产品中的检查，如：某产品负担完工成本不为零，负担完工产量为零，成本计算无法进行；某材料有领用却没有耗用，成本计算无法进行检查结果分类： 定义分配率 辅助成本中心费用归集 辅助服务计算单价 成本中心费用分配 产品负担成本产量 在产品分配 在产品材料盘点l 委外的检查： 存在未核销（指数量核销）的入库单。修改后可以再次检查，目前成本卷积还不能自动恢复，因此如果希望在卷积后修改数据再次进行，则建议按检查结果修改无误后做好备份，并引入为另一账套。“计算”操作先在备份引入的账套中进行，根据计算结果如有数据修改，则在两个账套中都要同时修改。在备份账套中确认准确不再需要调整则可以最终在正式账套中“计算”8.5. 特别说明在卷积过程中不再出现交互情况，如遇到零成本出库，先按存货核算中“零成本出库选择”中的参数设置选取成本，如果按此要求找不到成本则取参考成本，取不到参考成本则认为0。因此存货核算中这个参数的选择对计算有一定的影响。恢复及重新计算：成本管理中需要手动恢复结账前前状态，存货核算中手动恢复期末处理、恢复记账。如果未进行存货恢复记账工作，再次直接进行成本卷积运算，与上次计算时产成品入库成本若有差异，自动生成相应入库调整单。8.6. 委托加工业务核算 对方科目设置o 在对方科目中增加委外加工物资材料费和委外加工物资加工费两个科目的设置。 生成凭证o 委外入库单、委外红字回冲单、委外蓝字回冲单生成凭证时，对方科目要根据单据上的材料费和加工费分别形成分录。o 暂估的委外入库单、委外红字回冲单、暂估的委外蓝字回冲单生成凭证时：-借方科目取存货对应的科目，金额为入库单的金额；-贷方材料费部分：科目取对方科目中相应的委外加工物资材料费科目，金额为入库单的材料费金额；-贷方加工费部分：科目取对方科目中的暂估科目，金额为入库单的加工费金额。注意:-如果材料费和加工费科目相同，则材料费和加工费合并成一条分录，金额为单据的金额。o 结算的委外入库单、结算的委外蓝字回冲单生成凭证时：- 借方科目取存货对应的科目，金额为入库单的金额； -贷方材料费部分：科目取对方科目中相应的委外加工物资材料费科目，金额为入库单的材料费金额； -贷方加工费部分：科目取对方科目中相应的委外加工物资加工费，金额为入库单的加工费金额。注意:-如果材料费和加工费科目相同，则材料费和加工费合并成一条分录，金额为单据的金额。o 单到补差时，其生成的入库调整单生成凭证时：-借方科目取存货对应的科目，金额为入库调整单的金额；-贷方科目取对方科目，用户在使用时，将暂估科目和对方科目设置为相同的科目。8.7. 耗时情况统计在库存业务约10万记录情况下，检查耗时约1小时50分钟，计算耗时约1小时52分钟。通过以上操作应该可以知道这个插件完成了存货核算记账，成本计算，成本分配，月未处理等业务，原来成本计算中的材料消