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文档简介

厦门夏商旅游集团酒店管理公司收支两条线实施暂行规定 制订：财会部 修订日期：2008年2月一、制定目的 为加强管理公司所属各单位的资金管理，确保资金安全，筹款及时；为有效整合管理公司所属单位资金，减少资金成本，谋求资金配置的最大化效益，特制定本制度。二、适用范围 本规定仅适用于厦门夏商旅游集团酒店管理公司(简称管理公司,下同)的下属和托管企业(简称各单位,下同)。三、实施程序 本规定由管理公司财会部负责制定，由管理公司责任人核准后颁布实施，同时报集团公司备案。四、具体实施规定(一) 借助银行提供的网上银行结算系统，各单位的银行基本帐户和一般账户由管理公司统一控管，专用帐户暂时保留不动。具体帐户按如下规定实行：1、基本账户设定为付款账户，统一开设在开元建行。2、一般账户设定为收款账户，分为总收款账户和辅助收款账户，总收款账户一般开设在华辉建行；辅助收款账户开设在各单位就近位置，主要是为了现收营业款缴款的及时和安全，不作为其他用途。3、印鉴统一预留各单位财务专用章和管理公司法人专用章，财务专用章由管理公司财务经理统一保管，法人专用章由管理公司行政部保管。（二）各单位的日营业现金由资金管理员负责缴交到辅助收款账户，缴款期限为次日上午12：00之前；各单位责任人应安排好保安人员陪同资金管理员到银行缴款以确保安全工作；各单位缴款银行指定如下： BTY-E缴款在华辉建行的账户（70）BTY-L缴款在文滨兴行的账户（）BTY-D缴款在美仁工行的账户（）BTY-H缴款在华辉建行的账户（）BTY-A缴款在同安城南农行的账户原第三点删除（三）各缴款辅助账户原则上每到10万元额度就将款项转账到收款总账户。（四）管理公司、各单位之间的资金往来要及时的通过互开收据及银行原始单据挂往来帐，以确保分支机构核算的独立性。（五）管理公司统一进行资金预算，可以在公司范围内调度的就实行公司内部资金调度，公司范围内资金调度后仍有缺口的，由管理公司统一向集团公司调度资金。各单位不得自行对外筹集资金或向集团公司调度资金。 （六）管理公司通过“统一缴款方式”和“备用金方式”实现对各单位经营活动的管控及日常财务事项办理，相关工作由资金管理员完成。对资金管理员实行双重管理，即在行政上由各单位管理，业务上由管理公司财会部管理。资金管理员的具体工作职责依据资金管理员标准作业书执行，主要目的是：满足部分及时性工作的需要，例如客户结帐、开发票等；加强总部财会部对日常经营管理的管控，例如仓库进出、原始单据等重要单据的收集和核对；作为连接总部财会部和单位的窗口。（八）出纳根据经审批完整的用款单据在不影响公司信誉和业务发展的前提下适时的进行付款操作；发现各单位付款银行账户资金不足的情
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