内部审计工作流程图及工作标准.xls

上海安洋木业有限公司内部管制文件，未经公司总经办及授权人员特别批准，任何单位和个人不得以任何形式抄袭、复制、泄 节 点 4 6 10 11 14 审 核拟 订 版 次 A/0页 码 15 露给第三者使用或用于其它目的。 内部审计工作流程图及工作标准内部审计工作流程图及工作标准 1 of 2 批 准 文件编号 被审计单位 A 12 13 单 位 总经理/董事长或 董事会 3 分管副总经理/综合 管理中心总监 财务中心审计部 CDEB 1 2 5 8 9 7 开 始 结 束 编制年度审计计划 审计立项 调查与检查测试 内部控制系统 审批 配合 拟订审计实施计划 及分项目作业计划 审计前会议 起草审计报告 资料整理存档 审核 审批 审核 审批 审计项目计划 审核 成立审计小组 审计通知书 接收审计通知书 确认审计通知书 配合 审核 审批 对审计要点的审查 取证、分析、评价 提供审计资料 提供被审单位财务 报表、凭证、票据 对审计事项的综 合评价 配合 提出意见 跟踪检查审计报 告执行情况 审计决定执行的 信息反馈 后续审计 上海安洋木业有限公司内部管制文件，未经公司总经办及授权人员特别批准，任何单位和个人不得以任何形式抄袭、复制、泄 重点 标准 计划合理性、可行性、有效性。 程序 重点 审计实施及拟订审计报告。 标准 程序 重点 跟踪监督被审计单位审计报告执行情况。 标准 处理即时、有效。 审 核拟 订 版 次 A/0页 码 D11 D12 E12 B12 A12 审计部对审计事项进行综合评价，征求被审计单位 意见，拟订审计报告，综合管理中心总监审核，分管 副总核准后交总经理/董事长或董事会审批. 按计划 即时 审计部对审计要点的检查、取证、分析、评价，财 务中心负责提供被审计单位相关的财务报表、票据、 凭证，被审计单位配合其工作。 D10 E10 C10 按计划 文件编号 审计实施计划 、分项目作业 计划、审计报 告。 2个工作日 审计部开始调查与检测被审计单位内部控制系统， 财务中心配合，被审计单位配合。 2 of 2 批 准 D7 E7 C7 审计终结 审计部负责跟踪检查审计报告执行情况，做好审计 资料整理归档。 露给第三者使用或用于其它目的。 内部审计工作流程图及工作标准内部审计工作流程图及工作标准 审计准备 D2 B2 A2 D3 D4 B4 A4 任务程序、重点及标准 审计部编制年度审计计划，综合管理中心总监审 核，分管副总核准后交总经理/董事长或董事会审批 程序 节点相关资料时限 审计部开始审计立项,制定审计项目计划,综合管理 中心总监审核，分管副总核准后交总经理/董事长或 董事会审批. 审计部根据审计项目计划,成立审计小组,发放审计 通知书给财务中心和被审计单位确认. 编制年度审计计划及制定审计项目计划. 审计部拟订审计实施计划及分项目作业计划交综合 管理中心总监审核，分管副总核准后交总经理/董事 长或董事会审批. E13 E14 被审计单位即时反馈审计诀定执行情况给审计部， 做好审计资料存档，后续审计备用。 即时 D9 E9 审计部组织召开审计实施前会议，被审计单位提供 相关审计资料给审计小组。 审计相关文件 资料 年度审计计划 、审计项目计 划. 报告内容准确、有据可查，具权威性。 按计划 审计实施 1个工作日 5个工作日 即时 D8 B8 A8 D13 D14 D5 D6 E6 C6 5个工作日 任务名称 上海安洋木业有限公司内部管制文件，未经公司总经办及授权人员特别批准，