某市财政局财政监督检查流程图

连云港市财政局财政监督检查流程图（一）（财政监督处 电话：0518）执法依据：1、中华人民共和国预算法 4、财政违法行为处罚处分条例2、中华人民共和国会计法 5、江苏省财政监督办法 3、中华人民共和国政府采购法2、江苏省人民政府江苏省财政监督办法送达财政检查通知书否立卷、归档两人以上被检查单位拒绝检查是下达行政处理、处罚决定否出示执法证件复议或组织听证局领导批准是形成书面检查报告实 施 检 查否是修改检查报告征求当事人意见要求复议或听证当事人是否有异议是是核实异议是否成立当事人是否有异议当事人是否有异议告知行政处理处罚事实、理由、依据和当事人依法享有的权利否否是是拟订行政处理、处罚决定三级复核并提出复核意见是否属于本部门职权范围是否发现财政违法行为监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：否否依 法 移 送做出检查结论注册会计师考试流程图（二）（注册会计师协会 电话：）注册会计师考试，每年举行一次，报名时间：每年4月5月之间；考试时间：每年9月中旬双休日举行。对符合条件的考生，带上相关证件，按下列流程图进行：报名资格审查办理相关报名手续准考证发放组织注会考试成绩单发放考生申报投诉、举报、落实、反馈市注协举报电话成绩疑异核查五门单科合格换全科合格证1、 报名条件：具有大专以上学历或财经类中级以上职称。2、 提供材料：老考生带IC卡和一张免冠照片及身份证，新生要提供学历或职称证书原件及身份证和免冠照片二张，并亲自报名。媒体公开报名简章办理入会注册连云港市财政局科级干部选拔任用流程图（三） （人事教育处 电话：0518）报批手续 对公示后无异议的人员，上报市组织人事部门审核备案，履行相关任用手续。根据编制职位空缺情况和工作需要及局党组要求，研究确定拟选拔任用职位。试用期满考核、任职对任职试用期满的干部进行考核。经考核胜任现职的，正式任职；不胜任的，报人事部门免职。任职按程序进行谈话后，办理任职手续。提任职务的干部实行任职试用期制度，试用期为一年。任前公示对拟任职人选在一定范围内进行公示，征询广大干部职工的意见，公示期为七天。讨论决定召开党组会，认真分析考察对象德能勤绩等方面情况，并根据考察情况及工作需要研究确定拟任职人选。组织考察局党组根据民主推荐情况确定考察对象。组织人员按照规定的程序对考察对象进行考察，形成书面考察材料。民主推荐 适时进行演讲答辩，组织进行民主推荐。对民主推荐情况进行汇总后,上报局党组。连云港市财政局人员招录流程图（四） （人事教育处 电话：0518）公开考试组织符合报考条件的人员参加统一考试，考试分笔试和面试。根据编制职位空缺情况和实际工作需要，经局党组讨论，向市人事部门上报招录计划。资格审查对照报考条件，对报考人员进行资格审查。组织考察根据笔试和面试成绩，确定体检人员。体检合格后，对拟录用人员进行组织考察。公示对拟录用人员向社会公示，对反映的问题进行认真核实。公示时间为七天。 录用对公示无异议的人员，到市人事部门办理相关录用手续。发布公告经人事部门批准，向社会公开招录职位、名额、报考资格条件、需提交的申请材料等。连云港市财政局人员奖励流程图（五） （人事教育处 电话：0518）上报审批对公示无异议的人员，到市人事部门进行报批。 讨论决定根据民主测评结果，召开党组会，讨论确定拟奖励人员及奖励等次。根据上级有关要求和局党组安排，结合年度工作考核确定奖励指标。民主测评考评领导小组办公室对各处室上报人员进行审核后，在全局范围内进行民主测评。公示对拟奖励人员在全局范围内进行公示，接受全局人员的监督。公示期为七天。办理手续根据市人事部门的批复，按照干部管理权限办理相关奖励手续。提出人选各处室对照奖励条件和个人完成工作任务情况，向局考评领导小组办公室提出拟奖励人选。连云港市财政局会计代理记账机构执业资格审批流程图（六）（会计处 电话：0518）不够申请条件或材料不全，一次性告知向申报单位发放证书（当日办结）按属地向县、区财政会计管理部门、市行政服务中心财政窗口首席代表审批申报单位符合条件市财政局会计处（备案）一、申请条件：1、有3名以上持有会计从业资格证书的专职从业人员；2、主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务资格；3、有固定的办公场所；4、有健全的代理记账业务规范和财务会计管理制度；二、提交的材料：1、设立代理记账机构的申请报告；2、机构的协议或者章程；3、从业人员身份证明、会计从业资格证书，主管代理记账业务的负责人具备会计师以上专业技术职务资格的证明材料；4、主管代理记账业务的负责人、持有会计从业资格证书的专职从业人员在机构专职从业的书面承诺；5、办公地址及办公用房产权或者使用权证明；6、代理记账业务规范和财务会计管理制度；7、工商行政管理部门核准机构名称的有关材料。通过网媒体、文件、网络公开办理程序及办理条件。监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：连云港市财政局会计从业资格考试、办证审批流程图（七）（会计处 电话：0518）不够考试资格或材料不全，一次性告知向各报名点发放会计从业资格考试成绩合格单，报名点通知考生领取。考生凭单和学历证明原件到财政机关注册办证。通过网络、报名点等公布成绩（等省厅核发成绩后1周内） 申请人参加考试会计处发放准考证（考前3周）会计处委托的审核点（当日办结）报名申请人1、申请条件：（一）会计从业资格的取得实行考试制度，申请参加会计从业资格考试的人员，应当符合下列条件：1、 遵守会计和其他财经法律、法规；2、具备良好的道德素质；3、会计从业资格考试成绩合格 （二）具备国家教育行政部门认可的中专以上（含中专）会计类专业学历（或学位）的，自毕业之日起2年内（含2年）可以免试会计基础、初级会计电算化。会计类专业包括：会计学、会计电算化、注册会计师专门化、审计学、财务管理和理财学。2、取得会计从业资格证书需提交的资料：（1）考试成绩合格证明；（2）有效身份证件、免试学历证明原件；（3）近期同一底片一寸免冠证件照4张。通过网络、报刊、文件等公开办理程序及申请条件。监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：会计从业资格考试、初级会计电算化、珠算科目考试流程图（八）（会计处 电话：0518） 同意或不同意，一次性告知会计处提出申请待笔试两门统考结束后1周内公布成绩。考试点（会计处委托的）参加考试报名点（会计处委托的）报名考试申请人报） 同意监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：通过网络、文件向社会公开考试报名条件 会计专业技术资格考试考务流程图（九）（会计处 电话：0518）材料不齐或不够报考条件，一次性告知 通过网络、文件等公布成绩（考试结束后等省厅下发成绩后，三日内将成绩上网供查询）等省厅下发会计专业技术资格证书证书后，当日上网发布领证时间会计处（科）初审市人事局审理申请人参加考试会计（科）处发放准考证考前3周报名考试申请人申请报名考试基本条件：（一） 初级资格1、 持有会计从业资格证书；2、高中毕业以上学历（二） 中级资格1、持有会计从业资格证书；2、大专学历，从事会计工作满5年；3、大学本科以上学历，从事会计工作满4年；4、双学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满2年；5、取得博士学位。考生需提交的资料：毕业证、身份证、会计从业资格证书原件，四张同底免冠一寸黑白照片，报名表、卡。通过媒体、文件公开办理程序及办理条件。监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：高级会计师资格考试报名流程图（十）（会计处 电话：0518）报名考试申请人监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：一、申报主要条件：获博士学位，从事会计工作，取得会计师2年以上；或大学本科毕业以上学历，从事会计专业工作，取得会计师资格5年以上；或大专毕业后从事会计工作满15年或大专毕业，从事会计工作满20年。二、报送材料：1、会计从业资格证2、身份证3、本科毕业证或博士学位证4、会计师资格证5、以上证件原件、复印件（A4纸复印）向考试合格人员发给人事（职改）部门、省会计考办的高级会计师资格考试成绩合格单（3年有效）材料不齐或不够报考条件，一次性告知通过网络公开报名条件及所提交的相关材料。省财政厅通过网络、文件等公布成绩申请人参加考试省财政厅会计处复核会计处初审市职称办审核高级会计师资格评审材料上报流程图（十一）（会计处 电话：0518）申报评审条件：按当年省财政厅文件执行。2007年按江苏省财政厅关于报送2007年度高级会计师资格评审材料的通知（苏财会200722号）执行。报评申请人（单位公示）监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：向评审通过人员发给省人事（职改）部门高级会计师资格证书和下发文件材料不齐或不够报评条件，一次性告知通过网络公开报评条件及所提交的相关材料。评审通过后省财政厅通过网络、文件等公示省高评委评审省财政厅会计处复核公示会计处（市人事局）初审公示持证会计从业人员继续教育培训流程图（十二）（会计处 电话：0518）培训机构上报财政部门培训合格人员名单财政部门指定的培训机构培训无单位或零散人员或受主管部门委托财政部门对继续教育合格人员进行注册登记：一是在本人会计从业资格证书上进行记录；二是在注册电子档案中记录主管部门集中办培训班，并对合格人员上报财政部门确认财政部门对继续教育合格人员确认有单位的人员，可由单位主管部门集中培训学习，但需要由单位按规定报财政部门审批持证会计从业人员，每年须参加规定学时继续教育学习培训财政部门同意集中培训监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：通过网络、文件公开当年继续教育的时间、内容、培训机构、学习对象、学习要求、学习方式等信息通知当年继续培训学习完成政府采购公开招标采购流程图(十四)（连云港市政府采购中心 电话：0518-）公示期满后，采购中心鉴证，采购单位与中标供应商签定采购合同，供应商组织供货采购部在连云港政府采购网发布预中标公告（公示期不少于7个工作日）采购人填列连云港市级政府采购计划表，报经财政局业务处室审核并落实采购资金来源1采购单位组织验收（包括供货情况及发票收到情况的验收），采购人如有需要，采购中心可配合验收综合部责任人接收、录入计划表，将计划表转财务部，并从网上提交采购方式交采购中心主任审核，公示期满后，采购部组织招标活动（包括开标、评标、定标）验收合格，财务部发出付款通知单，通知国库集中支付中心付款供应商购买或下载标书，制作投标文件进行投标中心主任审核后提交政府采购管理处审批，审批通过后从网上将项目分给采购部责任人项目办结，综合部组织档案的整理归档，将项目录入政府采购信息统计，并向采购处提交采购报告采购部责任人将审核通过的招标公告在网络或媒体上进行公示（公示期不少于20个日历日）财务部落实资金，并确保采购资金入政府采购专户后，将采购计划表交采购部责任人采购部责任人与采购人联系，进一步核对采购人详细需求，根据采购人需求编制招标文件监督电话：财政局监察室：政府采购管理处：采购部责任人将编制好的招标文件送审或组织专家论证政府采购竞争性谈判采购流程图(十五)（连云港市政府采购中心 电话：0518-）公示期满后，采购中心鉴证，采购单位与中标供应商签定采购合同，供应商组织供货采购部在连云港政府采购网发布预中标公告（公示期不少于7个工作日）采购人填列连云港市级政府采购计划表，报经财政局业务处室审核并落实采购资金来源1采购单位组织验收（包括供货情况及发票收到情况的验收），采购人如有需要，采购中心可配合验收政府采购中心综合部责任人接收、录入计划表，并初步提交采购方式交采购中心主任审核公示期满后，采购部组织招标活动（包括开标、评标、定标）验收合格，财务部发出付款通知单，通知国库集中支付中心付款供应商购买或下载标书，制作投标文件进行投标中心主任审核后提交政府采购管理处审批，审批通过后分给采购部责任人项目办结，政府采购中心综合部组织档案的整理归档，提交采购报告送政府采购处采购部责任人将审核通过的采购公告在网络或媒体上进行公示（公示期不少于7个日历日）中心财务部落实资金，并确保采购资金入政府采购专户，将采购计划表交采购部责任人采购部责任人与采购人联系，进一步核对采购人详细需求，根据采购人需求编制竞争性谈判招标文件监督电话：财政局监察室：政府采购管理处：采购部责任人将编制好的采购文件送审或组织专家论证政府采购单一来源采购流程图(十六)（连云港市政府采购中心 电话：0518-）经采购中心鉴证，采购单位与中标供应商签定采购合同，供应商组织供货将单一来源采购项目在连云港政府采购网发布预中标公告 （公示期不少于7个工作日）（公示期不少于7个工作日）采购人填列连云港市级政府采购计划表，报经财政局业务处室审核并落实采购资金来源1采购单位组织验收（包括供货情况及发票收到情况的验收），采购人如有需要，采购中心可配合验收政府采购中心综合部责任人接收、录入计划表，并初步提交采购方式交采购中心主任审核采购部责任人与采购人联系，进一步核对采购人详细需求，并与确定的单一来源供应商联系验收合格，财务部发出付款通知单，通知国库集中支付中心付款中心财务部落实资金，并确保采购资金入政府采购专户中心主任审核后提交政府采购管理处审批，审批通过后分给采购部责任人监督电话：财政局监察室：政府采购管理处：政府采购询价采购流程图(十七)（连云港市政府采购中心 电话：0518-）采购单位组织验收（包括供货情况及发票收到情况的验收），采购人如有需要，采购中心可配合验收公示期满后，采购中心鉴证，采购单位与中标供应商签定采购合同，供应商组织供货采购人填列连云港市级政府采购计划表，报经财政局业务处室审核并落实采购资金来源1验收合格，财务部发出付款通知单，通知国库集中支付中心付款政府采购中心综合部责任人接收、录入计划表，并初步提交采购方式交采购中心主任审核在连云港政府采购网发布预中标公告（公示期不少于7个工作日）项目办结，政府采购中心综合部组织档案的整理归档，提交采购报告送政府采购处政府采购中心在指定时间与地点开标，当场确定中标供应商中心主任审核后提交政府采购管理处审批，审批通过后分给采购部责任人供应商下载询价表，填写询价文件并密封，在指定时间送到政府采购中心中心财务部落实资金，并确保采购资金入政府采购专户，将采购计划表交采购部责任人采购部责任人与采购人联系，进一步核对采购人详细需求，根据采购人需求制作询价文件监督电话：财政局监察室：政府采购管理处：采购部责任人将询价文件在网络或媒体上进行公示（公示期不少于7个日历日）契税减免审批流程图（十八）（基层局 电话：0518）初审不符合条件或提供资料不齐全的通知申报单位纳税单位申报审批资料备案窗口岗位人员（初审）当日办结窗口负责人（复审、审批或审定）当日办结 批复 一般减免税申报材料：（1）所涉契税单位要求减免契税的申请（正件）。（2）所涉契税单位填写的契税减免审批表一式四份（正件）。（3）国有资产评估报告书（复印件）。（4）土地、房屋权属转移合同。（5）涉税单位提供本单位性质证明。 改制企业免税申报材料： （1）企业向主管部门申请改制报告；（2）企业主管部门向市改制审批行政机关申请改制报告；（3）市改制审批行政机关的批复；（4）企业法人注册登记证或营业执照；（5）税务登记证；（6）国有资产和土地评估报告；（7）土地、房屋权属转移合同；（8）免税申请；（9）人员安置情况；（10）所涉契税单位填写的契税减免审批表一式四份（正件）监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：市属企业单位改制工作流程图(十九)（企业处 电话：0518）初审不合格或不予批准的，及时通知申报单位 通过审定的或不予批准的、将申报材料返回受理人 材料经补充、修改后再次报送 申报单位 （申报）分管局长（审定）受理人（初审）材料齐全合格20个工作日内办结处长 （复审）向社会公开接收监督向监督部门备案通知申报单位领取审批手续监督部门 投诉、举报 落实、反馈1、申请条件 2、报送文件（1） 改制行为经政府批准 （1）改制批准文件 （6）审计、评估报告（2） 有关资料齐全有效 （2）改制方案、公示、公告 （7）审批部门要求提交其他 （3）职代会决议 材料 （4）党委会纪要 （5）申请核销文件及目录监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局： 行政事业单位国有资产处置流程图(二十)（绩效评价处 电话：0518）初审不合格或不予批准的，及时通知申报单位处置重要设施或资产，需报市政府批准主管局长（审定）主管处长（复审）根据要求，有主管部门的单位先由主管部门进行审核报市财政局审批或备案材料经补充、修改后再次报送岗位责任人（初审）材料齐全合格15个工作日内办结申报单位（申报）通过审定的或不予批准的、将申报材料返回岗位责任人土地、房屋、汽车等专项资产由市财政局监督或参与公开处置处置收入缴入财政专户，实行收支两条线管理 1、申请单位：市直行政事业单位 2、报送文件：（1）资产申请报告；（2）能够证明资产价值的有效凭证；（3）财政部门认可的有资质评估机构出具的资产评估报告：（4）财政部门要求的其他有关资料。政府采购违法行为处罚流程图(二十一)（政府采购处 电话：）财政检查中发现政府采购违法行为告知行政处罚事实、理由、依据和当事人依法享有的权利依据依据作出行政处理处罚决定审理检查报告当事人是否有异议要求复议或听证有关部门送达回执追究责任人责任建议书复议或组织听证立卷、归档下达行政处理处罚决定需移送的否是政府采购监督检查流程图(二十二)（政府采购处 电话：）送达财政检查通知书填写工作底稿由被检查单位确认依据依据实施检查、取证检查组（两人以上）进入被检查单位草拟检查报告征求被检查单位意见送达回执复核并提出复核意见依法移送是否属于本部门职权范围是否发现财政违法行为提交检查报告否是作出检查结论进入处理处罚环节立卷、归档是否 供应商对采购人、代理机构的质疑答复不满或采购人、代理机构逾期未答复质疑（在质疑答复期满后十五个工作日内）政府采购管理处书面审查、调查取证、核实情况政府采购管理处对投诉书进行审查供应商向政府采购管理处提交政府采购投诉书（三十个工作日内）驳回投诉按相关规定处理投诉事项查证属实投诉缺乏事实依据终止投诉处理投诉人撤回投诉市财政局制作政府采购投诉处理决定书并通知投诉人和与投诉事项有关的当事人（五个工作日内）被投诉人、与投诉事项有关的供应商书面作出说明，提交相关证据、依据和其他有关材料向被投诉人、与投诉事项有关的供应商发送投诉书副本、投诉调查通知书（三个工作日内）作出受理决定，出具投诉受理决定书投诉符合条件书面告知投诉人不予受理，并说明理由转送有管辖权的部门，并通知投诉人告知投诉人修改后重新投诉投诉不属于本部门管辖投诉书内容不符合规定投诉不符合其他条件（五个工作日内） 视情况书面通知采购人、代理机构暂停采购活动，暂停时间最长不超过三十日受理供应商投诉流程图(二十三)采购方式确认流程图(二十四-1)采购人或其委托的集中采购机构确认符合采购方式适用条件的，予以核准采购方式，自收到申请之日起5日内办结。政府采购管理处 申请确认政府采购方式 审核 采购方式审批原则：1、公开招标：依据连云港市年度集中采购目录及政府采购限额标准，达到公开招标限额标准的政府采购项目，一般实行公开招标。2、邀请招标：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。3、竞争性谈判：招标后没有供应商投标、没有合格标的或重新招标未能成立的，技术复杂或性质特殊，不能确定详细规格或具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总金额的。4、单一来源采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或服务配套要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额10%的。5、询价：采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小。政府采购方式变更流程图(二十四-2)采购人或其委托的集中采购机构确认符合变更采购方式要求，批准变更采购方式，自收到申请之日起5日内办结。政府采购管理处 申请变更政府采购方式 审核 提交材料：提出变更采购方式的理由、意见和说明。主要内容包括编制招标文件的专家论证意见、招标文件条款的合理性审查意见、招标程序的合法性审查意见、政府采购信息公告发布的时间及媒体、参与投标的供应商签到表、评标委员会出具的评审意见等。政府采购方式更改审批原则： 根据政府采购货物和服务招标投标管理办法第43条规定：投标截止时间结束后参加投标的供应商不足三家的，除采购任务取消情形外，招标采购单位应当报告设区的市、自治州以上人民政府财政部门，由财政部门按照以下原则处理： （1）招标文件没有不合理条款、招标公告时间及程序符合规定的，同意采取竞争性谈判、询价或者单一来源方式采购； （2）招标文件存在不合理条款的，招标公告时间及程序不符合规定的，应予废标，并责成招标采购单位依法重新招标； 在评标期间，出现符合专业条件的供应商或者对招标文件作出实质性响应的供应商不足三家情形的，可以比照前款规定执行。政府采购文件、合同备案流程图(二十五)（1）政府采购文件备案程序审核未通过，退回采购代理机构重新制作采购文件采购文件在指定的媒体上公开发布采购代理机构按批准的采购方案会同采购人编制采购文件政府采购管理处对采购代理机构提交的采购文件进行合规性审查（2）政府采购合同备案程序退回在合同签订后的1个工作日内送政府采购市国库支付中心接受采购人申请直接向中标供应商支付货款政府采购管理处对合同进行备案审核采购人与中标供应商在中标、成交通知书发出10日内按照采购文件确定的事项签订政府采购合同采购人对供应商履约组织验收，合格后向市国库支付中心申请付款管理处备案集中采购机构考核流程图(二十六)考核小组人员除财政部门人员外，还可以邀请监察、审计部门人员参加，必要时邀请采购人、供应商和受聘政府采购义务监督员参加。财政部门将考核结果在财政部、省财政厅指定的政府采购信息媒体上公布财政部门组织集中采购机构考核小组 人员组成1、定期考核：每年7月份、次年1月份，向集中采购机构发布考核通知，明确考核时间和要求。考核开始前15天以文件形式通知被考核的集中采购机构；2、专项考核：考核开始前10天以文件形式通知被考核的集中采购机构。向集中采购机构发布考核通知财政部门作出正式考核报告报同级人民政府，同时抄送监察部门、审计部门和集中采购机构 考核内容考核小组对集中采购机构的自查报告和相关资料进行验证核实，进行量化打分集中采购机构按考核内容进行自查，并形成自查报告政府采购监督管理流程图(二十七)编制采购预算（计划）采购人落实采购资金，申报采购计划确定（变更）采购方式 向采购代理机构下达采购计划审核招标文件发布招标公告抽取确定评审专家监督开标、评标过程发布预中标及中标公告、接受政府采购合同备案支付采购资金 政府采购评审专家审核登记流程图(二十八-1)登记进入专家库 专家库专家初审不合格，一次性通知专家。抽取使用政府采购管理处2个工作日内办结专家填报江苏省政府采购评审专家资格申请登记表报财政局政府采购管理处政府采购评审专家抽取流程图(二十八-2)评标补抽审核补抽申请专家够通知专家抽取专家填报项目政府采购管理处集中采购机构项目审核不够政府采购信息发布流程图(二十九)初审不合格或不予批准的公告退政府采购代理机构 通过审批或不予批准的将申报材料退政府采购代理机构政府采购管理处岗位责任人（初审）处长（审批）政府采购代理机构（申报）初审内容：1、 要发布信息的项目招标文件是否经过专家论证。2、 政府采购公告是否按要求填写、内容是否完整非税收入收缴管理流程图（三十）（综合处 电话：）市级财政专户缴费人执收单位开 票直接解缴非税收入代理银行收款市级国库执收单位开票收款集中汇缴代理银行上、下级财政专户集中汇缴县级非税征管机构共享收入征缴方式市级非税征管机构连云港市财政局财政票据管理流程图（三十一）（综合处 电话：）首次购领：1、申请条件 2、提交文件1) 单位性质为国家机关、事业单位、经法律 1）组织机构代码证法规授权的具有管理公共事务职能的机构、 2）收费许可证代行政府职能的社会团体及其他组织 3）单位法人证明2)单位财务独立核算 4）单位性质证明（事业单位证书、编委批复等） 5）行业准入资格证明综 合 处专 管 员再次购票：出示“财政票据记录簿”提交上次财政票据使用情况和本次购领申请无需综合处负责人审定仅限于下级财政部门向市级的购领行为综合处专管员核验使用过的票据审核新购票据种类和数量综 合 处票管员发售综 合 处负责人审定票据使用单位票据管理员综 合 处票管员核发 连云港市财政局地方教育基金征收入库流程图(三十二)(科教文处 电话：0518)缴费人执 收 单 位直接缴库方式市级财政专户集中上解汇缴方式区级财政专户区级执收单 位财政性资金基建项目全过程跟踪审查、竣工财务决算审核流程图（三十三）(投资评审中心 电话：)下达评审通知书，向建设单位提出评审所需的评审资料，并对所提供的资料初审。 提供建设项目评审资料岗位责任人（一审）分管局长中心负责人（三审）技术负责人（二审）项目建设单位投诉、举报；落实、反馈监督电话：征求建设单位意见，出具评审报告局机关固定资产购置和处置程序流程图(三十四)政府采购局长或局长办公会审批主管局领导意见办公室提出意见主管局领导意见局长或局长办公会审批在局机关内部公开办公室提出意见固定资产处置车辆及其他公共设备购置办公室审核固定资产购置和处置审批程序局长或局长办公会审批主管局领导意见技术鉴定政府采购处室申请 办公设备购置（办公室 电话：0518）监督电话市监察局：市政府法制办：市财政局：契税征收流程图（三十五）（契税所 电话：）1、申报时间：自发生纳税义务之日起10日内，进行纳税申报，填报契税纳税申报表；2、报送资料：土地、房屋权属转移合同性质的凭证、发票资料。投诉、举报监督部门（局监察室）接受监督开具税票向社会公开岗位责任人（审核、开税票）纳税人申报财政实拨资金拨付管理流程图（三十六）复核、确认无误审核同意不同意的退回不同意的退回填写临时经费追加拨款表国库处填写预算拨款凭证，办理拨款填写核定金额，业务处室经办人、处室负责人（签章），加盖处室印章，需局领导同意的，由业务处室送局领导签字财政分管业务处室内容包括：单位盖章、预算科目、资金性质、资金用途、申请金额、单位经办人、财务负责人、单位负责人（签章）、申请单位开户银行名称及账号、编制日期用款单位（国库处 电话：）专项资金管理拨付管理流程图（三十七）（国库处 电话：）审核后，确认拨款手续齐全的，办理资金支付国库处填制资金拨付申请表或提供其它拨款凭据，业务处室经办人、处室负责人签字，并加盖业务处室印章。需局领导同意的，由业务处室送局领导，局领导签字同意后方可拨付财政各业务处室市级行政事业单位银行账户审批管理流程图（三十八）（国库处 电话：）单位到行政审批中心财政窗口领取行政事业、社会团体银行账户开户申请书（一式五联）行政审批中心财政窗口工作人员将资料归集后转交财政局国库处单位将申请书中任一联反馈给行政审批中心财政窗口经审核无误后，单位将申请书送人行盖章将申请书及法人证书复印件、组织机构代码证复印件、经办人身份证复印件送到行政审批中心财政窗口审核送开户银行盖章填好后，本单位及主管单位盖章财政国库集中支付业务流程图（三十九）（国库处 电话：）代理银行编制直接支付汇总清算单送国库支付中心，同时送人民银行进行资金清算代理银行从财政零余额账户将资金直接支付到收款人或用款单位账户，开具入账通知书送预算单位国库支付中心开具直接支付凭证送代理银行，根据当日开具的直接支付凭证填写汇总清算通知单经国库处盖章后送人民银行基层单位编制用款计划，逐级上报，由一级预算单位审核后报送财政局业务处室 预 算 内国库支付中心根据用款计划、支付凭证、清算单、银行回单等生成集中支付总账、分类账、明细账，及时向国库处提供财政支出日/月报表，并与国库处、预算单位对账代理银行编制直接支付汇总清算单送国库支付中心并进行清算预 算 外业务处室审核后，报送国库处，代理银行从预算外资金支付专户将资金直接支付到收款人或用款单位账户，开具入账通知书送预算单位国库支付中心开具直接支付凭证送代理银行基层预算单位填写直接支付申请报国库支付中心国库处审核批复用款计划，并发送人民银行。直 接 支 付代理银行从单位预算内零余额账户将资金直接支付到收款人或用款单位账户，或为预算单位提取现金代理银行编制授权支付汇总结算单送国库支付中心，同时送人民银行进行资金清算基层预算单位填写财政授权支付凭证送代理银行预 算 内授 权 支 付代理银行从单位预算外零余额账户将资金直接支付到收款人或用款单位账户，或为预算单位提取现金国库支付中心分别生成预算内、外月度授权支付计划明细清单转达代理银行，代理银行通知各基层网点代理银行编制授权支付汇总清算单送国库支付中心，并进行资金清算预 算 外市级机关事业单位财政工资统发流程图（四十） （国库处 电话：）代理银行根据财政部门提供的数据将资金分别发放到个人账户国库支付中心会计科将数据送至代理银行，同时把资金拨付到工资统发代理银行国库支付中心支付科打印工资凭证及支付令，刻制数据光盘国库处专管员审核后,将计划送至国库支付中心审核科审核科通过系统将用款计划转换为用款申请财政分管业务处室审核通过后，将计划送至国库处国库支付中心审核科审核数据盘,确认无误后,反馈给预算单位，预算单位在网上申报用款计划，报至财政分管业务处室每月20日前将工资数据盘送至国库支付中心审核科预算单位部门决算编报流程图（四十一）