财务报销凭证编制管理流程图_第1页
财务报销凭证编制管理流程图_第2页
财务报销凭证编制管理流程图_第3页
财务报销凭证编制管理流程图_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）1.风险（1）F1记账凭证编制错误（K）2.控制措施1）F:记账凭证编制错误（1）F1.1K财务资产处各科室科长或制定负责人进行以下检查： 1、检查会计处理方法和会计政策选用是否适当； 2、检查记账凭证借贷方会计科目及辅助核算； 3、检查借贷方金额； 4、检查附件是否齐全； 4、检查签字是否齐全 （适用于凭证编制（先编制凭证后收付款）和凭证编制（先收付款后编制凭证）流程）（2）F1.1M财务资产处各科室科长或制定负责人进行以下检查： 1、检查会计处理方法和会计政策选用是否适当； 2、检查记账凭证借贷方会计科目及辅助核算； 3、检查借贷方金额； 4、检查附件是否齐全； 5、检查签字是否齐全 （适用于凭证编制（先编制凭证后收付款）和凭证编制（先收付款后编制凭证）流程）3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08.05 财务报销收付款MP02.09.02 财务报销及财务网上报销系统运维01判断生成凭证的方式会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位02在FMIS系统中手工编制记账凭证会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位原始凭证；报销单03在财务网上保险报销系统自动生成FMIS记账凭证会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位报销单；原始凭证04打印记账凭证会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位报销单；原始凭证05FMIS财务复核财务资产处 相关科室 科长报销单；原始凭证4.流程接口MP02.01.08.05
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论