酒店财务盘点制度

酒店财务盘点制度第一条 目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事物处理有所遵循，并加强管理人员的责任，特制定本办法。第二条 盘点范围(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财务盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备等。2、保管资产：指固定资产性质，但以费用报支的设备。3、保管品：以费用报支者。第三条 盘点方式(一)年中、终盘点1、存货：由资材部门或经营部门会同财务部门于(中)终时，实施全面清点。2、财务：由行政部门与财务共同盘点。3、财产：由经营部门会同财务部门清点。(二)月末盘点每月末所有存货，由经营部门会同财务部门全面清点一次。(三)月份检查由核检部门、财务部门做随机抽样检查。第四条 人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的政策。(二)主盘人;由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。(三)复盘人：由总经理室视需要指派人员负责盘点监督的责任。(四)盘点人：由各部门及财务指派，负责盘点计量工作。(五)会点人：由财务部门指派与盘点人公项核对，确保数据准确。(六)协点人：负责盘点时料品的搬运及整理工作。第五条 盘点前准备事项(一)盘点编组由财务部门负责人于每次盘点前编排“ 盘点人员编组表”(附件表1-1)。(二)经营部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门准备。(三)各项财务账册应于盘点前登记完毕， 财务部门应将尚未入账的单据如缴库单领料单、退料单、收料单等利用“结存调节表(附件表1-2)一试二联，将账面数调整为正确的结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经营部门。第六条 年中(终)盘点(一)财务部门经总经理批准，签发盘点通知，并召开盘点协调会，制定盘点计划。(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位所需的用料，材料可不移动，但必须标示出。(三)盘点原则上应全面盘点， 特殊情况，需总经理批准。(四)盘点应精确，避免目测方式。(五)盘点物品时，会点人应依据盘点人的实际盘点数，详实记录“盘点统计表(附件表1- 3)”，并编制“盘存表(附件表1-4)”一式二联，第一联部门自存，第二联交财务，核算盘点盈亏金额。第七条 不定期抽点(一)总经理视需要可随时指派人员抽点，由财务部门填具“财物抽点通知单(附件表1-5)”。(二)抽点日期以不预先通知为原则。(三)盘点前应由会计部门做好“结存调节表”。(四)不定期抽点应填列“盘存表”。第八条 盘点报告(一)财务部门应按“盘存表”编制“盘点盈亏报告表(附件表1-6)”一式三联，由经营部门填列差异原因后一联送总经理办公室、一联送经营部门、一联送财务部门作为账项调整依据。(二)不定期抽点由财务部门填列“盘点盈亏报告表”。(三)盘盈亏金额经批准后，计入营业外收入或支出及其他应收款。第九条 现金、票据及有价证券盘点(一)现金、银行存款、票据、有价证券、租赁契约除年中(终)盘点外，有关部门应有抽查。(二)现金及票据的盘点于当日下班后进行。(三)盘点前应将现金封存，并核对账册后开启。由会点人员与经办人共同盘点。(四)会点人依实际盘点数详实填列(附件表1- 7“现金(票据)盘点报告表”)一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。(五)有价证及各项所有权证应确实核对认定动态，会点人依实际盘点数填列(附件表1-8表“有价证券盘点报告表”)经双方签认后呈核。第十条 存货盘点(一)存货的盘点，以当月最末一日举行为原则，(二)存货原则上采用全面盘点，如因成本方式无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。第十一条 其他项目盘点(一)外协加工料品：由外协加工经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其(附件表1- 9”外协加工料品表)”一式三联，应由代加工厂商签认，第一联存经营部门，第三联财务部门存查，第三联送总经理室。(二)销货退回的货品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。(三)经营部门应将新增加土地，房屋的所有权证的影印本，送财务部门核查。第十二条 注意事项(一)所有盘点人员，必须探入了解本身的工作职责及准备事项。(二)盘点当日盘点人员停止休假，并须依规定时间提早到工作地点，向复盘人报到，接受工作安排。(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后应停止财物的进出移动。(四)盘点所使用的票据，报表内所有栏处如遇修改，须由盘点人签认生效，否则查明其责。(五)所有盘点数据须以实际清点，磅秤或换算的实际资料为据，不得以猜想，伪造据登记。(六)盘点开始至终了期间，各组盘点人员须受复盘人监督指挥。(七)盘点工作人员须依照本办法的规定，切实遵照办理，表现优异者，给予奖励。(八)违反本办法规定，视其情节轻重，由主盘人签报人事处处理。第十三条 账载错误处理(一)账载数量如因漏账，计错，算错，未结账或记账不清，记账人员应视情节轻重以处分。(二)账载数据如有涂改未盖章，签章，签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有机构数据者一律由主管报总