财务费用报销制度新.doc

精选资料财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。第一章：费用报销流程与规则第1条 本制度适用对象为公司全体人员。第二条 费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总裁批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：经办人（填制报销单，粘贴好单据） 不同意部门负责人审核 不同意 同意财务部审核 不同意总经理审批 同意 同意批款第三条 费用报销审批权限及期限1. 日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周三前交由财务部门审核，周五前由总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。2. 如遇负责人外出又急需用款时，可按一下方式处理：在线上申请，通过后将截图打印出来附到单据上，负责人回来后补回签字3. 具审批权限的人员，不得签涉及自身的费用，其费用由其上级领导审批。4. 所有的费用开支必须先获得具有审批权人同意，才能实施，不得先斩后奏。5. 费用报销原则上是当月发生当月报销，最迟不得超过两个月，年度终了时费用必须于1月15日前报销。第四条 住宿费、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。1按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第五条 原始凭证有效性的规定：1经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：（1） 有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2） 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3） 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2. 发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。3. 经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，经批准允许以普通收据报销；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销（出差补助除外）；4. 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。5. 经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第六条 费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 1. 差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 2. 各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 3. 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 4. 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 5. 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6. 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 7. 报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销；8. 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 9. 出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门负责人签字确认； 第二章：各项费用的报销制度第七条 借款审批制度1. 公司员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借支单，由各部门负责人、财务审核，总经理批准以后，到出纳处签字领款。2. 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第八条 公司内部办公用品等物资的采购报销制度1. 公司各部门应该对需要的办公用品等物资定期编写采购计划，对于临时急需的办公用品等物资，由各部门填写采购申请单，由行政部负责组织询价并采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销（采购金额超过10000元的需要签订采购合同）。2. 采取预付款方式采购的办公用品等物资，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写采购计划申请表，按第七条第1点程序执行。3. 采取月结方式采购的办公用品等物资，需由经手人将手续齐全的“报销单”及办公用品等物资送货单、入库单和相关收发台帐走报销流程。第九条 出差费用报销制度1本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。2员工出差分为“长途”和“短途”两种，即三天往返的为“短途”，出差时间在三天以上的为“长途”。3公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。4 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写出差审批表（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。5 员工出差地点分为一线城市、二线城市、三线城市。6 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。7 总经理及副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）： 管理人员的出差标准：地区类别补贴名称一线城市二线城市三线城市住宿标准250元/天200元/天150元/天餐费+交通费标准100元/天100元/天80元/天合计350元/天300元/天230元/天 基层员工的出差补贴地区类别补贴名称一线城市二线城市三线城市住宿标准200元/天150元/天120元/天餐费+交通费标准60元/天60元/天60元/天合计260元/天210元/天180元/天 出差交通工具标准区域项目一般员工经理总经理/副总省外交通工具火车硬座飞机经济仓/动车硬卧飞机经济仓/动车软卧省内交通工具火车硬座动车二等座飞机经济仓/动车一等座8 基层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。9 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。10 出差天数以出发之日（含）起至回城之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第十条 差旅费报销 1公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。 3. 出差期间招待客户需事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 4. 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 5. 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 6. 部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 7. 到达目的地后，经理以上可乘坐出租车，普通员工应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 8. 住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准9. 出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。10. 报销差旅费必须在回公司5天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 第十一条 员工本市交通费用报销制度1凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。2所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第十二条 员工通信费用报销制度1因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。2报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。3各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。第十三条 公司业务招待费用报销制度1各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、分管财务的副总经理批准，记入部门招待费。2各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。3招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。第十四条 附则1、 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。2、此制度的解释权归属公司3、本办法自2018年9月 日起执行。附表一：差旅申请单出差人：部门