财务管理信息系统制度暂行办法.doc

精选资料*银行财务管理信息系统管理暂行办法第一章 总 则第一条 为保证*银行（农村商业银行、农村合作银行）财务管理信息系统（以下简称财管系统）安全、有效运行，根据企业会计准则、*银行会计基本制度等有关规定，结合财管系统业务操作要求和我银行的实际情况，制定本办法。第二条 本办法所称的财管系统是指为适应新会计准则要求，提高财务核算质量，加强财务管理、预算控制、财务分析等而开发的管理会计、财务会计为一体的系统。第二章 总体工作目标第三条 财管系统承担着全行的账务处理、资产管理、费用管理、财务预算、报表管理等任务，财管系统接受综合业务系统的前台业务的分账管理，完成内部财务核算并形成完整的总账系统，实现财务集中管理，强化费用控制，建立科学的财务管理体系，达到资源合理配置。第三章 基本核算体系第四条 财管系统处理的业务主要涉及由综合业务系统传输的业务和财管系统自身处理的业务。综合业务系统暂使用旧科目体系，执行旧会计准则，只负责对外交易，数据传输到财管系统形成新会计准则要求的科目体系，综合业务系统不再保留完整的账务信息。财管系统使用新科目体系，执行新会计准则，接受综合业务系统的交易数据，通过对照记入新科目体系，出具所有的财务报表，产生的数据不再回传到综合业务系统，实现对全银行基础财务数据分层级（省、市、县）统一管理。在财管系统中，县级银行以上单位为基础建立机构，即实现各机构独立核算，又实现全省统一的财务管理控制；财管系统和综合业务系统通过内部往来账户做为综合业务系统与财管系统资金往来划转的过渡账户，实现资金、账务跨系统核算，建立了全省统一的财务管理信息平台。第四章 角色设置、权限及职责 第五条 加强财务管理系统终端操作员的设置管理，各单位按照职责和权限不同，设置管理员、单位领导、业务员三类角色（岗位）。管 理 员：主要负责人员管理、参数设置等操作、系统技术方面的日常维护工作，主要包括系统管理员、集团管理员、机构管理员、客户化管理员。单位领导：主要负责资产、费用审批，可以查询财务数据，但不能进行实务操作，主要包括部门经理、财务主管领导、部门主管领导、主任（行长）、理(董)事长、审批委员会成员等。业 务 员：主要负责具体业务的办理，主要包括报账员、资产操作员、财务会计、金融工具操作员、金融工具会计、省银行查询岗、市银行(办事处)查询岗。第六条 为保证财务管理系统安全有效运行，各岗位之间具体功能与职责如下： 管理员功能及职责：（一）系统管理员功能及职责系统管理员主要是为省银行提供账套管理、维护工具、辅助工具系统进行维护功能，人员由省银行管理部门指定，职责如下：（1） 建立帐套以及帐套升级，增删、锁定帐套；（2） 制定用户密码策略；（3） 为集团管理员解锁；（4） 编辑集团系统管理员信息；（5） 查看数据及环境版本信息；（二）集团管理员功能及职责财务管理系统设置集团属于虚拟机构，集团管理员负责系统的参数设置以及业务方面的日常维护，人员由省银行财务会计部指定，职责如下：（1） 设置集团参数、币种、会计期间方案、会计期间、公司目录、建立各机构公司帐等基础性工作；（2）全省用户的日常维护，包括增加用户、删除用户、用户机构权限的增减；（3）全省用户的权限管理，包括用户、用户组权限的增、删、调整等；(4) 全省机构管理员用户的解锁；(5) 全省级参数的日常维护；(6) 全省统一的基础数据维护，包括自定义项档案、科目档案、项目类型、资产类别、收支项目等；（7）全省各单据模板设置及分配。（8）为市银行或办事处添加管理员用户，以及建立标准岗分配给各机构。（9）设置各类单据打印模板。（三） 系统技术管理员功能及职责 财务管理系统设置系统技术管理员，负责系统技术方面的日常维护，人员由省银行科技部指定，职责如下：(1) 在发生硬件故障或者软件系统故障，导致应用服务或者数据库服务意外终止时，负责重新启动服务；(2) 按科技部对管理系统的备份要求，对应用程序进行定期备份；(3) 定期清除logs日志，每星期清除一次；(4)对财务系统的运行情况监控；（四） 机构管理员功能及职责财务管理信息系统各机构应设置机构管理员，由所辖机构会计主管担任，负责本机构的日常维护，各机构管理员职责如下：1、省银行机构管理员功能及职责(1) 维护全省业务参数，包括设置本级及控制下级的参数；(2) 新建本机构用户并委派角色；(3) 建立全省查询岗位角色并负责添加用户，用于检查下级银行账务；(4) 在财务会计平台中建立各业务单据生成凭证的凭证模板，并复制给下级银行；(5) 本机构用户的日常维护，包括增加用户、删除用户、用户机构权限的增减；（6）本机构用户的解锁；（7）本机构的基础数据维护，包括部门档案、人员档案、项目管理档案等；（8）建立本机构新增资产审批单、事项审批单、报销单等各单据的审批流。2、 市银行、办事处机构管理员职能及职责（1）维护本机构业务参数，设置本级及控制下级的参数，可查看上级设置参数，但不能修改上级参数；（2）建立本机构部门档案、人员管理档案、客商管理档案、项目管理档案、会计科目、常用摘要；（3） 新建本机构用户并委派角色；（4） 建立本机构用户联查下级银行账务岗并分配给需要查询的各机构；（5） 在财务会计平台中维护各业务单据生成凭证的凭证模板；（6） 建立本机构新增资产审批单、事项审批单、报销单等各单据的审批流。3、县银行管理员职能及职责（1）维护本机构业务参数，设置本级参数，可查看上级设置参数，但不能修改上级参数；（2）建立本机构部门档案、人员管理档案、客商管理档案、项目管理档案、会计科目、常用摘要；（3）新建本机构用户并委派角色；（4）在财务会计平台中维护各业务单据生成凭证的凭证模板；（5）建立本机构新增资产审批单、事项审批单、报销单等各单据的审批流。（五）客户化管理员功能及职责（1）辅助系统管理员，进行系统的基础设置；（2）现金管理的初始设置、事项审批设置；（3）报销管理的初始设置；（4）固定资产的参数设置。第八条：业务角色功能及职责（一）报账员功能及职责：（1）负责报销管理的单据录入；（2）负责事项审批单据录入；（3）负责本机构新增资产审批单录入；（二）资产操作员功能及职责：（1）负责对原始发票或支付凭证进行审查；（2）根据原始票据在系统中填制付款报销单，完成费用报销程序，并负责固定资产模块的处理（包括固定资产的新增、减少、折旧和摊销）。（三）财务会计功能及职责（1）负责审核、记账、报表、发起付款结算单等；（2）负责往来账务的核销及固定资产模块与总账模块的数据核对；（3）对原始发票或支付凭证的真实性、合法性、合规性负责；（4）负责报销管理的单据处理、帐表查询；（5）负责固定资产原始卡片录入、卡片管理、变动单管理、账簿管理；（6）遇到非支付类业务在总账模块中直接填制会计凭证进行账务处理。（四）金融工具操作岗功能及职责（1）负责金融工具资产档案的维护；（2）负责金融工具买入、卖出成交单的录入；（3）金融工具的报表业务查询。（五）金融工具会计岗功能及职责（1）负责金融工具账务核算的审核、记账、上报、报表等；（2）负责公允价值数据的导入；（3）负责资产减值数据的导入；（4）负责金融工具的计息处理。（六）查询角色功能及职责（1）负责本机构和所属下级机构的账目、凭证等进行查询；（2）有权实地或非实地对本机构或下级进行凭证、账务等的查询和监督。第九条 领导角色功能及职责（1）负责本机构事项进行审批和账务查询；（2）上级领导审批下级机构事项。第五章 操作管理第十条 各机构加强管理，提高财管系统的运行效率，操作员要熟练掌握财管系统的操作流程，并在规定职责范围内进行操作。第十一条 日常操作柜面客户业务通过综合业务系统交易，综合业务系统日终后定时通过数据接口根据业务交易码自动进行批量传入财管系统。固定资产、无形资产、投资性房地产、金融工具、财务费用在财管系统中操作，生成明细账、总账，然后通过银行（行）往来科目与综合业务系统进行资金划转。综合业务系统采用“日清日结”模式，财管系统采用日清月结模式，日间各机构财务人员在财管系统通过制单、审核、记账完成每项业务处理，做到当天业务当天完成，系统自动按照日期和制单先后顺序完成业务编号。当日发现记账错误，做取消记账处理，隔日发现错误，做红字冲销处理，如果发现以前年度错误用蓝字冲正，所有冲正业务的凭证，均需做审核、记账。第十二条 主要业务处理要求（一）日常费用报销的处理银行、办事处的日常支出按本单位的财务管理制度设置审批流进行账务核算，其他机构的费用支出分为不需上级银行（行）审批的费用和需要上级银行（行）审批的费用。费用审批权限的划分标准和流程以*银行财务支出审批管理暂行办法为准，各机构应严格执行。（二）资本性支出的处理资本性支出包括固定资产、无形资产的采购及长期待摊的支付。资本性支出除了进行正常的账务处理以外，在固定资产模块中还应严格按审批权限设置审批流。具体业务处理规则参见*银行财务管理系统操作手册。（三）金融工具业务的处理金融工具业务包括交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、应收类投资买入、卖出等业务，除正常的账务处理外，各机构应当在资产负债表日对持有意图和能力进行评价，发生变化的应当按照准则规定处理；采用公允价值计量的在资产负债表日进行公允价值调整；对持有至到期投资、应收类投资至少每半年进行一次减值测试，有证据表明该金融资产发生减值的，应计提减值准备。第十三条 每日接收综合业务系统数据总分核对一致后方可办理业务，财务管理人员每月底应进行固定资产卡片、金融工具台账与总账模块的数据核对，保证资产的总分相符。第十四条 月末结账月末结账处理，在月末日首先将固定资产模块做结账，月末次日接收综合业务系统数据后，以月末日期登录财管系统做月结处理。第十五条 年末结转年末的结转处理，由综合业务系统和财务系统分别进行。综合业务系统按年终决算办法进行正常的年终决算，其数据不传入财管系统，财管系统独立进行年终的损益结转、利润分配。第六章 安全管理第十六条 用户密码管理（一）用户凭操作员号、密码登录财管系统，严禁使用他人操作员号登录财务管理系统进行业务操作；（二）用户密码是登录财管系统的密钥，密码仅限本人使用，操作员之间应相互保密，并做到定期更换，密码最长使用期限不得超过一个月；（三）操作员对本人密码的保密负完全责任，不论何种原因，被他人盗用从事交易而影响资金安全的，密码所有人要负相应责任；（四）用户在业务操作结束或临时离岗，应及时退出财管系统。第十七条 各机构应建立有效的风险防范机制，财管系统设备应单机单用，禁止安装与财管系统无关的其他程序，严禁财管系统设备接入外网，。第七章凭证、报表管理第十八条 凭证管理（一）根据业务发生时间先后、凭证编号顺序，按月打印并装订记账凭证，并按会计档案管理要求保管；（二）各机构会计部门每月负责打印本