2016会计信息质量自查报告

1 / 9 2016 会计信息质量自查报告 以下会计信息质量自查报告由语文迷网小编为大家精心整理提供，希望对你有帮助。 2016 会计信息质量自查报告一 为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。根据集团多元化投资管理部相关要求 ,我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司 2016 年度、 2016 年 1-9 月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。 现就自查情况报告如下： 一、财审部基本情况目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名 (其中包括两名新来人员，目前正处于使用期 )，出纳一名、会计档案专管人员一名。出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规定保管，现金收 (付 )讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。就今年来说，公司专门开展“营改增”一系列专题学习2 / 9 活动，并通过考试 等方式进一步强化落实相关业务会计处理。公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，并在日常工作中严格按各项制度执行。 二、现金及其他资产管理我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的现金管理暂行条列及其实施细则和公司货币资金管理制度。现金的使用严格按规定，现金由出纳保管，现金收入当天存入银行。出纳根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。为 了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费用报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在 2000 元以上的，应提前一天告知出纳，以便筹款备付。出纳每日对现金进行盘点，公司建立了定期现金盘点制度，无坐支、设置“小金库”、“公款私用”等违法行为。对于银行存款，出纳及时逐笔序时登记，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次。公司日常使用的票据种类为支票，设置了票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录。我公司固定资产主要包括房屋建筑物、运输车辆、机械设备、通用设备及器具工具等。为加 强固定资产日常管理工作，提高固定资产使用效益，根据国家相关法律法规，结合公司固定资产管理制度，实施3 / 9 专业化分类管理，固定资产归口管理部门负责建立归口固定资产分类台账。每年 11 月由财审部牵头，组织归口管理部门和使用部门对固定资产进行实物盘点，财审部根据盘点表及时进行账务处理。 三、往来款项的核对我公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司物资收发会计核算工作。及时做好各项客运、货运及仓储装卸收入与成本核算工作，定期做好与集团等相关部门的往来账并做出正确的财务分析。期末与物资管理员核对账务，确保账 实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时。四、会计业务处理我公司在处理会计业务时，按实际发生的各项业务取得真实合法可靠的原始凭证。通过取得的原始凭证做账，记账凭证所附原始凭证单据齐全 ;如果是采购业务记账凭证，其后还附付款申请单、合同、采购订单、入库单、银行付款单等相关原始凭证。并按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表。另外，公司积极计算并及时缴纳各种税金，不存在偷税漏税行为。五、会计档案管理我公司根据财政部会计档案 管理办法的规定，科学管理财务会计档案，建立、健全会计档案管理制度，保证会计档案妥善有序存放。并设有专职会计档案管理人员负责会计档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等相关工作，及时将超过两年4 / 9 的会计档案移交公司档案室统一管理。通过开展以上各方面自查自纠活动，我公司会计处理方法和财务管理工作总体符合会计准则及相关会计法律法规的要求，所提供的会计信息及时、真实、可靠、合法。公司财务会计各项工作不存在违法违规现象。但是还存在一些不足，目前公司财务人员实行的是定岗制度，今后会往定期轮岗这个方向考虑。 另外，由 于恰逢“营改增”这一政策，虽然公司在不断组织新政策培训学习活动，财务人员也在不断努力接受并按新政次执行，但仍然需要一个过渡时期，才能做到更完善。严格管理、认真执行是做好财务会计工作的重要保障，今后我公司会依托信息化进一步加强财务会计管理力度，严格执行各项规章制度 ;与时俱进，积极学习新会计法规，不断提高工作质量。认认真真的把财务会计工作落到实处，及时提供真实可靠合理合法的会计信息。 2016 会计信息质量自查报告二 一、基本情况 这次检查是根据省、市统一部署，省、市 、县三级上下联动，全省一盘棋。我局对交通、民政、文教卫生、涉及民生资金等 13 个单位进行了检查，我们严格按照财政部门实施会计监督办法和财政检查工作规则的要求。成立检查组，一共 4 人。确实检查对象，下发通知书 ,下发文5 / 9 至各检查的单位，履行相关手续，并组织相关人员学习有关业务和法律法规。做到持证上岗。依法检查切实维护财经纪律，确保检查工作顺利开展。 (一 )会计账簿按规定位置 ;不存在账外设账的行为，不存在伪造，变造会计账簿的行为 ;设置会计账簿不存在其他违反法律行为。行政法规和国家统一的会计制度的行为。 (二 )依法对单位会计凭证、会计账簿、财政会计报告和其他会计资料的真实性，完整性实施方面。 1、办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项，能如实在会计凭证，会计账簿，财政会计报告和其他会计资料上反映 ; 2、填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的经济业务相符 ; 3、财务会计报告的内容符合相关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。 4、会计资料真实、完整。 (三 )依法对单位会计核算的情况 1、采用会计年度、使用记账 本位币和会计记录符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定 ; 2、填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定 ; 3、财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限6 / 9 符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定 ; 4、其他违反财经纪律行为。没有违规设立银行账户 ;不存在私设“小金库”问题 ;没有公款私存问题，不存在不依法纳税问题 ;不存在不按规定缴纳防洪保安资金问题 ;不存在不遵守政府采购法行为 ;不存在不严格执行国库集中支付、收支两天线管 理制度问题 ;不存在挪用专项资金、虚报预算支出行为 ;不存在乱发津贴问题。 二、存在的问题 1、在检查过程中发现有几个单位财务人员、分管财务人员没有会计资格证书 ;原因是会计人员变更。来不及办理证件或临时性的会计人员。 2.大部分被检查单位固定资产总账只有总账，没明细账，建议各单位自己设立登记固定资产明细账或固定资产登记卡。这样有利于各单位固定资产的有效管理。 3.在检查中发现部分单位差旅费附件中存在不属于差旅费报销范围的发票，如购买纪念品和娱乐发票等。 4.部分 单位办公用品数较大的没有附件，或没加盖销售单位公章。 5.部分单位的转帐直接转到报账员账户上，导致报账员个人账户金额过大，造成了公款私存问题。 按照中华人民共和国会计法和财政违法行为处分处罚条例的相关规定，我们对违纪单位责令改正，该调7 / 9 整的调整完善，调整相关金额万元。 通过这次检查，从整体情况看，被检查单位会计信息质量较好，只是个别存在一些问题，我们对这些不够规范的违规单位作了限期整改。从而确保检查的效果，树立了财政监督的良好形象。 2016 会计信息质量 自查报告三 一、领导重视、职责明确 为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的 *副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平， 6 月 13 日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。 二 、认真检查、不走过场 每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照中华人民共和国会计法、国务8 / 9 院关于违反财政法规处罚的暂行规定，以及财政部财政检查工作规则的有关要求实施检查和处理。 三、检查中发现的主要问题： 1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子 (收款凭证、付款凭证 )现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用 正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。 2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。 3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明 ;帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差万元 ;经实际现金盘点，该单位白条子抵库万元 ;同时， 2001 年度会计报表未委托会计师事务所审计。 4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐 簿的往往是不懂