结算中心管理制度.doc

文秘知识/规章制度 结算中心管理制度 一、目的本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。二、范围本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。三、相关程序及制度资金使用计划制度(p3-z4-1现金管理制度(p3-z4-2银行存款管理制度(p3-z4-3四、业务流程1、开户管理1-1结算中心内部开户涉及部门步骤说明控股子公司财务经理拟定结算中心开户申请，交控股子公司总经理控股子公司总经理审批结算中心开户申请将结算中心开户申请提交财务管理部部长财务管理部部长审批结算中心开户申请，交结算中心主管会计结算中心主管会计为控股子公司开设帐户，将结算中心开户申请存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料1-2银行开户开户子公司财务经理拟定银行开户申请，交开户子公司总经理开户子公司总经理审批银行开户申请将银行开户申请交财务管理部部长核实银行开户申请是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定银行开户申请，交财务总监审批财务总监审批银行开户申请，经财务管理部部长交结算中心主管会计收到银行开户申请，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续结算中心外勤出纳持有关资料办理银行开户手续，取得开户许可证，交结算中心主管会计如为公司开户，将开户许可证存档；如为子公司开户，将开户许可证复印件存档，原件交开户子公司财务经理开户单位出纳填写现金交款单一式两联，连同现金交结算中心出纳结算中心出纳核对现金金额与现金交款单一致，收存现金，在现金交款单上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计结算中心会计以现金交款单作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证审核记帐凭证根据审核后的记帐凭证及所附现金交款单登记现金日记帐3、开户单位提取现金管理将现金支取单交结算中心主管会计审核现金支取单各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。审核无误后签字，交结算中心出纳核对现金支取单加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照现金支取单填写的提款金额支付现金会计部出纳收取现金，在现金支取单上签字。将现金支取单一联作收款收据交结算中心会计以现金支取单作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证4、空白支票领取管理注：在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票根据支票付款需要，填制空白支票申领单一式两联，填写领取空白支票数量(每次不超过5张)，交会计部主管会计会计部主管会计审核空白支票申领单，签字将空白支票申领单交结算中心主管会计审核空白支票申领单，签字后交结算中心出纳根据空白支票申领单列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在空白支票申领单上盖章收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在空白支票申领单上签字，将一联留结算中心出纳存档在支票登记簿上登记，将空白支票申领单一联存档5、银行收款管理5-1三九医贸收销售款公司/三九医贸/银行签订自动转帐协议，规定凡客户向三九医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由三九医贸银行帐户自动转入公司帐户三九医贸实现销售，收取货款，办理银行进帐手续将三九医贸帐户收取的货款转入公司帐户，并通知结算中心外勤出纳取回银行回单，交