社会保险基金监管机构设置构想.pdf

社会保险基金监管机构 设置构想 王秀芹 西南交通 大学 沈振宇 上海财经大学 摘要： 我 国社会 保 险基金违法违规案件时有发生的重 要原因之一， 是 监管机构缺 失， 使得监管无法到位。 本文先 讨论我 国社会 保险基金监管机 构设置现 状， 再分析其存在 的问题 ， 最后提出设 置的初步构想 关键词： 社会保 险基金监管 机构设 置 社会保险基金是老百姓 的 “ 保命钱” 和 “ 养命钱” 。 如何 管好社会保险基金 ， 确保基金安全完整， 实现基金 的保值增 值， 已经成为政府关切、 社会关注、 百姓关心的大问题。 但在我 国， 社会保险基金违法违规案件时有发生。 究其原因， 社会保 险基金监管机构缺失， 使得社会保险基金监管无法到位是至 关重要的原因之一。 一 、社会保险基金监管机构现状 1 9 9 9 年 社会保险费征缴暂行条例 规定 “ 国务院劳动 保险行政部门负责全国的社会保险费征缴管理和监督检查工 作； 社会保险基金实行收支两条线管理 ， 由财政部门依法进行 监督， 审计部门依法对社会保险基金的收吏膺况进行监督” 。 2 0 0 1 年 社会保险基金行政监督办法 规定 劳动保险部门主 管全国社会保险监督工作； 县级以上地方备级人民政府劳动 保险行政部门主管本行政区域内 向 社会保险基金监督工作” 。 根据上述法规 ， 地方各级社会保险行政部门负责社会保险基 金监督、 管理。 2 0 1 1 年 中华人民共和国社会保险法( 以下简 称 “ 社会保险法 ” ) 规定 “ 统筹地区人民政府成立由用人单 位代表、 参保人员代表， 以及工会代表、 专家等组成的社会保 险监督委员会， 掌握、分析社会保险基金的收支、 管理和投资 运曹 隋况 ， 对社会保险工作提出咨询意见和建议， 实施社会监 督”。 按此规定， 县级以上人民政府可以设立社会保险监督委 员会。 二、 我国社会保险基金监管机构设置的问题 虽然按上述规定设置了社会保险监督委员会， 但并没有 很好地解决以下几方面的问题。 1 社会监督 与行政 监督 的职能划分。 从法律规定看， 除 没有行政处罚职能外， 社会保险基金监督委员会与各级人民政 府及其社会保险行政部门、 财政部门、 审计机关在社会保险监 督方面的职责大部分是重合或交叉的。 本文为 国家 自然科学基金项 目( 7 0 5 7 2 0 7 8 )、上海市哲学社会 科学规划 课题 ( 2 0 0 7 B J B 0 2 5 )的研究成果 综 合 2 没有明确社会保险基金监督委员会的性质和职级 。 社会保险法 要求县级以上人民政府采取措施 ， 鼓励和支持 社会备方面参与社会保险基金的监督， 也就是说县级以上就可 以成立社会保险基金监督委员会。 那么社会保险基金监督委 员会是政府行政部门还是民间组织? 如果是政府行政部门， 那 么它是直接隶属于当地人民政府还是隶属于当地人力资源和 社会保险部门? 如何解决它与其他行政部门对社会保险基金 监管的职责分工问题? 如何解决它与地方的利益问题? 如果社 会保险基金监督委员会是民间组织， 那么如何解决其经费来 源和其监管权威问题? 3 各地方社会保险基金监督委员会如何协调。 从 社会 保险法 规定可以看出， 县级以上就可以成立社会保险基金监 督委员会， 没有明确设置全国性的社会保险基金监督委员会。 那么这些地方性的社会保险基金监督委员会纵向、 横向如何 协调， 出现跨地区的社会保险基金案件， 社会保险基金监督委 员会如何有效实施其社会监管职能。 三、 我国社会保险基金监管机构设置构想 由于 社会保险法 规定的社会保险基金监督委员会设 置问题， 因而我们建议在全国社会保险基金理事会的基础上， 成立直属国务院的全国社会保 险基金监管委员会， 具体其职 责、 人员构成 、 部门等可以如下设置。 全国社会保险基金监管委员会主要职责至少包括研究和 拟订社会保险基金的方针政策、 发展规划； 起草社会保险基金 的有关法律、 法规， 提出制定和修改的建议； 制定有关社会保 险监管的规章、 规则和办法； 监管社会保险基金经办机构的经 营、 管理行为， 监督社会保险基金的收支、 管理和投资运营情 况； 聘请会计师事务所对社会保险基金的收支、 管理和投资运 营情况进行年度审计和专项审计； 对发现存在问题的， 有权提 出改正建议； 对社会保险经办机构及其工作人员的违法行为 进行处罚等。 全国社会保险基金监管委员会垂直领导全国社会保险基 金监管机构， 对社会保险基金实行集中统一监管。 机构设置仿 照证监会、 银监会和保监会模式， 设社会保险基金监督委员会 中央机构一一中国社会保险基金监管委员会， 各省和计划单 列市设置中国社会保险基金监管委员会派出机构。中央机构 主要负责全国社会保险基金方针、 政策与法律、 法规和重大案 件的稽查、 惩处等重大事项， 地方派出机构主要负责地方社会 保险基金日常监管和现场监管工作。 社会保险基金监督委员会人员应由两部分构成 ， 一部分 是专职人员， 负责社会保险基金监督委员会的日 常运作。 另一 部分是兼职人员， 包括财政部、 人民银行、 人力资源社会保险 部、 保监会、 证监会、 审计署及全国总