企业法律风险内控机制建设探讨_0

1 / 5 企业法律风险内控机制建设探讨 企业法律风险内控机制建设探讨 随着我国经济改革的不断深化，当前企业建设也不断深入，为了强化企业的建设管理，需要针对内控存在的问题进行分析，从而强化内控管理，避免费率风险。但是近年来大型企业的亏损与违规操作事件频频发生，表明当前的内控机制存在法律风险，企业的法律意识淡薄，局限了企业的发展。为了提升企业的管理质量，需要与企业的管理 相相结合，规范化企业的 管管理机制，强化审计等 财财务内控机制，构建一 套套资产保护的法律、法 规规以及制度，与企业的 发发展战略相结合，从而 提提升会计信息质量，确 保保资产安全与完整。 一、法律风险内控机 制制背景 法律风险管 理理是企业全面风险管理 的的重要组成部门，随着 XXX 年中央企业全面 风风险管理指引将法律 风风险列为企业面临的五 大大风险之一，法律风险 管管理的重要性受到越来 越越多的关注。法律风险 管管理的核心是建立健全 法法律风险防范机制，法 律律风险管理的内控管理 机机制，能够确保企业的 财财务报告可靠、确保经 营营效率，企业经营活动 与与会计行为符合法律规 范范要求。法律风险内控 机机制需要由董事会、管 理理层以及其他人员共同 设设计并执行，对公司经 营营过程的法律风险进行 及及时 规范。但是当前的 法法律风险内控还存在较 多多的问题。 2 / 5 1.借 款款合同存在法律风险 当前的企业借款合同的 前前期以及履行阶段存在 着着不少问题，主要表现 在在：在借款合同前期， 企企业对于所借款市场利 率率的明确度不足，而且 借借款合同未完全按照借 款款合同拟定，造成一定 的的文本风险，借款合同 的的主动权在于银行方面 ，企业作为借款人，大 多多数处于被动的地位， 因因此银行可能会利用经 济济上的强势地位造成有 利利于银行的条款，从而 产产生借款合同风险。借 款款合同变更风险，当借 款款合同的贷款期限、用 途途、时间、还款方式等 发发生变更时 ，因为变更 手手续不全会造成合同变 更更风险。 2.对外 担担保合同与交易结算方 面面存在法律风险 我 国国企业的签订对外担保 合合同时，因为在担保的 过过程中，受到人情关系 的的影响较大，而且对于 所所担保企业的资信水平 以以及对外担保合同细节 的的认识不足，从而可能 会会造成风险。而且企业 通通畅不要求被担保企业 提提供董事会认可本文由 论论文联盟 http:/ 收集整理的反担保， 相相关规范不符合要求， 增增大了法律风险概率。 在在企业的财务内控中， 结结算是内控中常见的业 务务之一，在结算过程中 ，因为结算数额大、风 险险高等会造成法律 风险 ，但是当前的企业对这 一一领域的重视程度不够 ，交易结算风险预警以 及及风险补偿机制明显缺 位位，使得法律风险不能 够够得到有效的补偿。 3.知识产权保护方面 法法律风险 3 / 5 在企业的 内内控管理中，关于经营 、技术开发以及技术流 失失等方面的知识产权存 在在法律风险，而且在商 业业秘密方面，一些企业 没没有制订合理而有效的 保保密协议与保密津贴制 度度。为了确保知识产权 保保护方面的保护，需要 对对企业的内控机制进行 有有效管理，避免法律风 险险。 4.内部管理 模模式僵化，风险防范职 责责不清 企业法律风 险险内控汇总，因为历史 与与实际的管理，导致一 些些企业的内部规章制度 主主要注重业务实现，守 法法意识意思规则意识较 差差，主观上表现为忽视 法法律风险。而且在企业 的的组织建设、流程设计 与与管理规范设计中，对 于于内控的法律风险的分 析析、识别与规范等方面 规规范不足，当前内控法 律律风险控制还处于自发 、朴素的阶段，相关流 程程设计基本处于空白， 事事前风险预警与风险应 对对还处于初始阶段，法 律律风险首道防线非常脆 弱弱。在企业内控法律风 险险人才建设中，企业法 律律专业人才建设不足， 法法律顾问队伍工作岗位 的的人员短缺，对于内控 法法律风险控制不足。 二、企 业法律风险内控 机机制的重要性 根据 国国家依法治国的方略， 企企业内外的法制环境发 生生变化，因此需要加强 依依法经营、依法管理以 及及依法维权的中实行， 建建立基于法律风险的内 控控机制，从而应对日趋 复复杂的法律风险环境， 满满足企业市场经营与内 部部改革发展的需求。 1.适应经济全球化发 展展的需求 4 / 5 随着经济 全全球化的不断深入，当 前前的企业需要应对全球 的的资源、人才、技术以 及及服务的市场竞争，为 了了适应于当前的经济全 球球化发展的需求，需要 加加强企业的内控管理， 实实现全球范围内的资源 优优化配置，加快产业结 构构调整与优化 升级。国 内内经济受到全球化经济 发发展的影响，所受到的 法法律风险越来越大，而 且且企业对外发展过程中 ，需要应对更加复杂的 法法律风险，因此构建基 于于法律风险的内控机制 ，能够实现企业的依法 决决策与依法经营，从而 确确保企业的经营管理满 足足全球化发展的要求。 2.保障企业资产 的的客观要求 随着企 业业的不断发展，企业所 面面临的资金环境更加复 杂杂，而且资产的分布面 广广、监管难度大，近年 来来的重大法律纠纷案件 暴暴露出企业的治理结构 不不完善、组织结构不合 理理的状况。为了对企业 的的资产进行管理，应对 相相应的法律风险，需 要 严严格法律审核、确保法 律律论证，并且构建基于 法法律风险的内控机制， 对对企业资产进行管理， 提提升企业应对法律风险 的的能力，实现企业资产 的的保值增值。 3.促促进企业发展的必然选 择择 企业竞争的实质 ，不仅是企业的技术、 资资金、人才的竞争，而 且且死法律、规则与标准 的的较量。随着经济改革 的的不断深化，当前企业 面面临多元化的竞争，其 中中知识产权的竞争是现 代代企业竞争的重要内容 ，对于提升企业的创新 力力度具有重5 / 5 要的意义， 法法律是知识产权的保障