会计实习报告范文：银行储蓄存款实名制探讨

1 / 4 会计实习报告范文：银行储蓄存款实名制探讨 暑假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习，学到了许多书本以外的知识，受益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。一、储蓄存款实名制的含义储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时，必须出示有效身份证明，银行员工有义务给予记录 ，并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在 于于有效保护个人利益和 维维护国家利益的前提下 ，促进金融体系在公平 、公正、公开的基础上 进进行，保证个人金融资 产产的真实性、合法性。 我 国建国五十年来， 储储蓄存款制度一直实行 的的是记名(虚名 )储蓄 制制度。其记名可以是真 名名、假名、代码亦可以 是是亲友的名字。特别是 活活期储蓄，银行只认存 折折不认人，只要取款人 提提供存折出示印鉴或输 对对密码 (由取款人开户 时时约定 )银行即按折付 款款。储蓄存款实名制是 发发达国家早已实行的一 项项金融制度，也是绝大 多多数发展中国家实行的 金金融制度 . 二、为什 么么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记 名名制可以说从源头上造 成成了一系列社会经济问 题题，已经妨碍了改革开 放放的进程，到了积重2 / 4 难 返返的地步。 1、储蓄 存存款加快增 长现象下掩 盖盖了触目惊心的社会财 富富转移。截止 1999 年年 6 月末，我国商业银 行行储蓄存款总额 (本外 币币全折人民币 )达 6 3 万亿元。我国居民储 蓄蓄存款是呈几何级数增 长长的， 1987 年，我 国国居民储蓄存款余额仅 3 073 亿元 ,1992 年突破 1万亿元 ,19994年突破 2万亿元 ,t995年突破3 万 亿亿元，到 1998 年末 更更是达 5 3 万亿元， 而而仅仅半年 ,1999 年年 6 月末已达 6 3 万 亿亿元。 1992 年以来 ，我国 GDP 增长率虽 然然走上了快速增长的通 道道，最高的年份是 19992 年的14 1， 最最低的年份是 1998 年年的 7 8，从 92 年年 到 98 年，算术平均 数数也仅 10 76 ,GGDP 的增长与储蓄存 款款增长不同步，这说明 两两点，一是国民收入的 分分配过份向个人倾斜。 二二是有些个人收入已经 不不来源于国民收入，而 是是直接来源于国有资产 的的流失。 2、税收征 管管困难，偷逃税款严重 。纳税是公民的义务， 但但在现实条件下，能偷 逃逃税赋成了个人的本事 ，对不少财务管理人员 来来说，逃税倒成了其义 务务，我国个人所得税规 模模占人均 GDP 的比重 大大约在 0 28左右 ，远低于发展中国家平 均均水平的 2 1，税 源源流失过多，根源在于 我我国的现行储蓄存款制 度度根本无法支持个人所 得得税的征收和监管，而 存存款制度的不完善，不 利利于建立公民的信用体 系系，不能明确个人对国 家家应尽的义务，无法通 过过税收杠杆调节居民收 入入差距和贫富3 / 4 差距，缓 解解社会矛盾，使国家集 中中力量办大事。 3、 使使我国的相关调整政策 无无所适从，实施效果大 打打折扣。比如，针对我 国国内需不旺、消费疲软 的的状况，国家出台了一 系系列刺激消费的政策， 如如连续下调利率、鼓励 消消费信贷、征收储蓄利 息息所得税、增加公务员 和和事业单位人员工资收 入入、刺激教育消费等等 ，但这些政策实施效果 很很不明显，为什么 ?因 为为储蓄存款记名制掩盖 了了贫富差距，立法和行 政政机构很难对症下药， 对对少部分暴富阶层的人 士士来说 (据非官方资料 ，这部分仅占存款人数 7 的阶层控制了约 60 以上的储蓄存款总 额额 )，收入只是数字的 增增加减少，钱对他们来 说说几辈子也花不完，该 有有的都有了，因此他们 对对刺激 消费的政策很麻 木木。 4、个人信用制 度度无法建立起来。市场 经经济就是信用经济，一 切切经济关系要靠信用来 维维系，没有好的信用制 度度，就会产生 “ 交易冷 淡淡 ” 和 “ 投资锁定 ” 现 象象，由于互不信任，交 易易方式会向现金交易和 以以货易 货等原始的刻板 的的方式滑落， “ 银行惜 贷贷、企业惜投、个人惜 借借 ” 的悲观情绪弥漫， 造造成经济活力日益下降 ，宏观调控政策难以发 挥挥作用。个人信用制度 建建立当然是一个复杂的 程程序，涉及到金融法律 法法规建设、金融产品创 新新、技术创新和管理创 新新等诸多内容，但储蓄 暑暑期实习报告存款实名 制制则是最基本、最核心 的的内容。 三、如何实 行行储蓄存款实名制 4 / 4 1、以现有的个人身份证 号号码为基础，建立储蓄 存存款实名制。信用是公 民民活在世上的面子和通 行行证，个人信用的好坏 直直接关系到能否享受贷 款款、透支和分期付款， 还还影响到退休 保障。在 储储蓄存款实名制的记录 和和支持下，每个人的每 一一笔收入、交易、纳税 、借款、还款的情况都 记记录在案，作为考核信 用用的基础。 2、明确 一一个申报确认期，对现 有有个人帐户及个人财产 进进行申报登记，说明可 计计算的合法来源，对于 到到期按兵不动，无人认 领领的，以及无法说明合 法法来源的，国家给予冻 结结调查，违法收入将没 收收充公。 3、实行银 行行帐户与税务机关联网 ，个人帐户收支情况在 授授权范围内报送税务局 ，由税务局作为纳税依 据据，税务局有义务对个 人人财产高度保密，并建 立立相应的惩罚措施。为 堵堵塞现金交易、逃避 税 务务检查的漏洞，银行应 严严格控制大额存取款的 数数量和次数，对不正常 情情况报