【精品文档】ISO14064-1温室气体盘查内部查证教育训练.ppt

iso 14064-1溫室氣體盤查 內部查證教育訓練,報告人：段沛青 中華民國100年1月18日,簡報內容,iso 14064-1標準條文說明 內部查證 查證目的 查證前準備工作 內部查證程序 查證重點與技巧 案例演練,14064系列標準提供溫室氣體盤查或計畫的量化、監督、報告及確證或查證之清晰度與一致性，以期有益於全球之組織、政府、計畫提案者及利害相關者。特別是14064系列標準可用以： 提升溫室氣體量化之環境完整性， 提升溫室氣體量化、監督及報告之可信度、一致性及透明度，包括對於溫室氣體計畫之排放減量與移除增量， 促進組織溫室氣體管理策略與規劃之發展與實施， 促進溫室氣體計畫之發展與實施， 促進溫室氣體排放減量與/或溫室氣體移除增量的績效與進展之追蹤能力，以及 促進溫室氣體排放減量或移除增量的信用與交易。,標準應用與效益,溫室氣體-第1部：組織層級溫室氣體 排放與移除量 化及報告附指引之規範 greenhouse gases part 1: specification with guidance at the organization level for quantification and reporting of greenhouse gas emissions and removals,iso 14064 -1標準,前言 簡介 1. 適用範圍 2. 用語與定義 3. 原則 3.1 通則 3.2 相關性 3.3 完整性 3.4 一致性 3.5 準確性 3.6 透明度 4. 溫室氣體盤查設計與發展 4.1 組織邊界 4.2 營運邊界 4.3 溫室氣體排放與移除之量化 5. 溫室氣體盤查清冊組成 5.1 溫室氣體排放量與移除量 5.2 減少溫室氣體排放量或增加溫室氣體移除量之組織活動 5.3 基準年之溫室氣體盤查清冊 5.4 不確定性之評估與降低,6. 溫室氣體盤查清冊之品質管理 6.1 溫室氣體資訊管理 6.2 文件保留與紀錄保存 7. 溫室氣體報告 7.1 通則 7.2 溫室氣體報告之規劃 7.3 溫室氣體報告之內容 8. 組織在查證活動之角色 8.1 通則 8.2 查證之準備 8.3 查證管理 附錄a(參考用)彙總設施層級數據至組織層級 附錄b(參考用)其他間接溫室氣體排放之範例 附錄c(參考用)溫室氣體全球暖化潛勢 參考資料,14064-1目錄,本標準規定組織層級對溫室氣體排放與移除之量化及報告之原則與要求事項。本標準包括組織溫室氣體盤查的設計、發展、管理、報告及查證之原則與要求事項。 14064系列標準對於溫室氣體方案係中立的。若溫室氣體方案可適用時，則該方案的要求事項可為 14064系列標準之外加要求事項。 備考：若 14064系列標準的要求事項，使組織或溫室氣體計畫提案者無法遵守適用的溫室氣體方案之要求事項時，則該溫室氣體方案之要求事項具有優先權。,iso 14064-1適用範圍,3 原則 3.1 通則 原則的應用係用以確保，溫室氣體相關資訊之真實性與公正性的基礎。 3.2 相關性 選擇適合預期使用者，所需之溫室氣體源、匯、儲存庫、數據及方法。 3.3 完整性 涵蓋所有相關之溫室氣體排放與移除量。 3.4 一致性 確使溫室氣體相關資訊，能進行有意義的比較。 3.5 準確性 儘可能減少偏差與不確定性。 3.6 透明性 揭露充分且適當的溫室氣體相關資訊，進而使預期使用者，做出具有合理可信之決策。,iso 14064-1 3.1-3.6,數據管理,排放數據,準確,排放係數管理,透明,一致,4.1 組織邊界 組織(organization)可由一個或多個設施(facility)所組成。 設施層級之溫室氣體排放或移除，可能產生自一個或多個溫室氣體源(source)或溫室氣體匯(sink) 。 組織應採取下列方法之一，以彙總溫室氣體排放量與移除量： (a) 控制權：依據財務或營運所控制的設施。 (b) 股權持分：依據股權比例。 當有特定合約協議時，組織得使用不同的彙總方法。 彙總方法應予以文件化。 彙總方法有任何改變時，應予以解釋。,iso 14064-1 4.1,iso 14064-1 4.2.1,4.2營運邊界 4.2.1建立營運邊界 應建立營運邊界並予以文件化。 鑑別與組織營運相關之溫室氣體排放與移除。 分類為直接排放量、能源間接排放量及其他間接排放量。 組織對其營運邊界之任何改變應予以說明。,4.2.2 直接溫室氣體排放量與移除量 組織應(shall)量化，其組織邊界內設施，所產生之直接溫室氣體排放量。 組織須(should)量化在其組織邊界內設施所產生之直接溫室氣體移除量。 組織得(may)分別報告來自其生產與輸出或配送的電力、熱能及蒸氣之直接溫室氣體排放量，但不應自組織的總直接溫室氣體排放量中扣除。 備考：“輸出”係指由組織供給電力、熱能或蒸氣給組織邊界外部之使用者。 由生質燃燒之二氧化碳排放應予以分別量化。,iso 14064-1 4.2.2,iso 14064-1 4.2.3-4.2.4,4.2.3 能源間接溫室氣體排放量 量化其消耗的輸入電力、熱能或蒸氣所產生之間接溫室氣體排放量。 “輸入” 係指電力、熱能或蒸氣由組織邊界外部所供應。 4.2.4 其他間接溫室氣體排放量 組織得依據適用之方案，量化其他間接溫室氣體排放量。,4.3.1 量化步驟與排除事項 組織應量化並文件化，其組織邊界範圍，之溫室氣體排放與移除，適當時，完成下列步驟： (a) 溫室氣體源與溫室氣體匯之鑑別。(4.3.2) (b) 量化方法之選擇。 (4.3.3) (c) 溫室氣體活動數據之選擇與蒐集。 (4.3.4) (d) 溫室氣體排放或移除係數之選擇或發展。 (4.3.5) (e) 溫室氣體排放量與移除量之計算。 (4.3.6) 若直接或間接的溫室氣體源或溫室氣體匯，對於溫室氣體排放量或移除量之貢獻並不實質，或其量化不具技術可行性或成本效益時，組織得免除其量化。 組織應說明某項溫室氣體源或溫室氣體匯免除量化之理由。,%1050,iso 14064-1 4.3.1,5 溫室氣體盤查清冊組成 5.1 溫室氣體排放量與移除量 組織依據第4節，於個別設施與組織層級進行量化時，應對於下列事項予以文件化： 直接溫室氣體排放量所產生之每種溫室氣體 溫室氣體移除量 能源間接溫室氣體排放量 其他間接溫室氣體排放量 源自生質燃燒之直接co2排放量 組織對於其設施與組織層級的其他類別之溫室氣體排放量與移除量，須適當地分別予以文件化。 其他類別的溫室氣體排放量與移除量範例可參見參考資料4與6。 組織應使用公噸作為量測單位，並應將每種溫室氣體的量使用全球暖化潛勢(gwps)轉換成二氧化碳當量公噸(co2e)。,iso 14064-1 5.1,5.2 減少溫室氣體排放量或增加溫室氣體移除量之組織活動 5.2.1 直接控管措施 組織得規劃並實施控管措施，以減少或預防溫室氣體排放量或增加溫室氣體移除量。 組織得量化因實施控管措施所造成溫室氣體排放量或移除量之差額。 若經量化後，組織須文件化其控管措施。 若報告時，組織應分別報告控管措施與相關的溫室氣體排放量或移除量之差額，並且應敘述： (a) 控管措施 (b) 控管措施之空間與時間邊界 (c) 用以量化之方法， (d) 將可歸因於控管措施之差額，予以決定並分類為直接、間接或其他類型之溫室氣體排放量或移除量。,iso 14064-1 5.2.1,5.2.2 溫室氣體排放減量或移除增量計畫(projects) 若組織使用iso 14064-2標準的量化方法，報告溫室氣體計畫所採購或開發之溫室氣體排放減量或移除增量時，應分別列明溫室氣體計畫的溫室氣體排放減量或移除增量。,iso 14064-1 5.2.2,5.3 基準年之溫室氣體盤查清冊 5.3.1 基準年之選擇與建立 為比較之目的，或為符合溫室氣體方案之要求事項(programme requirements) ，或為溫室氣體盤查清冊之其他預期用途，組織應建立溫室氣體排放量與移除量之歷史基準年。 若無法取得過去溫室氣體排放量與移除量之充分資訊時，組織得使用其首次溫室氣體盤查時段作為基準年。 在建立基準年時，組織應： (a) 使用組織活動之代表性數據，以量化其基準年之溫室氣體排放量與移除量，通常為單年度數據、數年度平均值或移動平均值。 (b) 應選擇可被查證數據之基準年。 (c) 應說明選擇該基準年之理由。 (d) 應制定符合本標準條款之基準年溫室氣體盤查清冊。 組織可改變其基準年，但應說明基準年改變的理由。,iso 14064-1 5.3.1,iso 14064-1 5.3.2,5.3.2 溫室氣體盤查清冊之重新計算 組織應擬定、應用及文件化，基準年重新計算程序，以考量： (a) 營運邊界之改變， (b) 溫室氣體源或溫室氣體匯的所有權與控制權移 入或移出組織邊界，及 (c) 溫室氣體量化方法改變，導致溫室氣體排放量 或移除量產生顯著改變。 對於生產設施之改變，包括關閉或新設之設施，組織不應重新計算其基準年溫室氣體盤查清冊。 組織對於基準年之重新計算，須予以文件化。,iso 14064-1 5.4,5.4不確定性之評估與降低 組織須完成並文件化溫室氣體排放量或移除量之不確定性評估，包括排放及移除係數之不確定性。 組織可應用參考資料5的原則與方法，以完成不確定性評估。,1115,6 溫室氣體盤查清冊之品質管理 6.1 溫室氣體資訊管理 6.1.1 組織應建立並維持溫室氣體資訊管理程序，以： (a) 確保與本標準之原則符合。 (b) 確保與溫室氣體盤查清冊之預期用途一致。 (c) 提供例行與一致性的查核，以確保溫室氣體盤 查清冊之正確性與完整性。 (d) 鑑別與紀錄錯誤與遺漏。 (e) 文件化並建檔相關的溫室氣體盤查清冊紀錄， 包括資訊管理活動。,iso 14064-1 6.1.1,6.1.2 組織的溫室氣體資訊管理程序須考量： (a) 鑑別與審查負責擬定溫室氣體盤查清冊者之責任與職權。 (b) 鑑別、實施及審查盤查清冊擬定小組成員之適當訓練。 (c) 鑑別與審查組織邊界。 (d) 鑑別與審查溫室氣體源與溫室氣體匯。 (e) 選擇與審查量化方法，包括溫室氣體活動數據、以及溫室 氣體排放與移除係數。 (f) 審查量化方法之應用，以確保應用之一致性。 (g) 適用時，使用、維護及校正量測設備。 (h) 發展與維護健全的數據蒐集系統。 (i) 定期的正確性查核。 (j) 定期的內部稽核與技術審查。 (k) 定期審查資訊管理過程的改善機會。,iso 14064-1 6.1.2,iso 14064-1 6.2,6.2 文件保存與紀錄保管 組織應建立並維持文件保存與紀錄保管之程序。 組織應保存並維持，有關溫室氣體盤查清冊的設計、發展及維持之佐證文件，使能進行查證。這些文件，無論是紙張、電子媒體或其他型式，應依據組織之溫室氣體資訊管理程序，處理文件保存與紀錄保管。,7 溫室氣體報告 7.1 概述 組織須準備溫室氣體報告，以利溫室氣體盤查清冊之查證、溫室氣體專案計畫之參與、或通知外部或內部使用者。 溫室氣體報告須具備完整、一致、準確、相關及透明性。 若組織做出宣稱符合本標準的公開性溫室氣體主張時，則該組織應對大眾公開依據本標準所準備的溫室氣體報告，或是與溫室氣體主張相關之獨立第三者查證聲明。 若該組織之溫室氣體主張已經過獨立查證，則該查證聲明應對預期使用者公開。,iso 14064-1 7.1,7.2 溫室氣體報告之規劃 於規劃溫室氣體報告時，組織須考量並文件化下列事項： (a) 報告之目的與目標內容，包含組織的溫室氣體政策、策 略或方案，及其它適用之溫室氣體方案。 (b) 報告之預期用途與預期使用者。 (c) 準備與製作報告之整體與特定責任。 (d) 報告之頻率。 (e) 報告之有效期間。 (f) 報告之格式。 (g) 報告涵蓋之數據與資訊。 (h) 報告取得與傳播方式之政策。,iso 14064-1 7.2,7.3 溫室氣體報告之內容 7.3.1 組織的溫室氣體報告應敘述組織之溫室氣體盤查清冊，並應包括下列： (a) 提出報告組織之描述。 (b)負責人員。 (c) 報告之涵蓋期間。 (d) 組織邊界之文件化。 (e) 直接溫室氣體排放量，對每一溫室氣體分別予以量化，以二 氧化碳當量公噸(co2e)表示。 (f) 描述生質燃燒排放之二氧化碳在溫室氣體盤查清冊中如何處理。 (g) 溫室氣體移除量量化時，以二氧化碳當量公噸(co2e)量化之。 (h) 說明將任何溫室氣體源與溫室氣體匯排除於量化外之理由。,iso 14064-1 7.3.1,(i) 輸入電力、熱能或蒸氣所產生相關之能源間接溫室氣體排 放量，以二氧化碳當量公噸(co2e)個別予以量化。 (j) 選擇的歷史基準年與基準年之溫室氣體盤查清冊。 (k) 說明有關基準年或其它過去溫室氣體數據的任何改變，以 及基準年或其它過去溫室氣體盤查清冊的任何重新計算。 (l) 量化方法包括其選擇理由之參考或描述。 (m) 說明先前使用方法的任何改變之理由。 (n) 使用的溫室氣體排放或移除係數之參考或文件。 (o) 描述溫室氣體排放量與移除量數據準確性的不確定性之衝 擊。 (p) 溫室氣體報告已依據本標準準備完成之聲明。 (q) 描述溫室氣體盤查清冊、報告或主張是否經過查證之聲 明，包括查證類型與取得之保證等級。,iso 14064-1 7.3.1,7.3.2 組織須考量在溫室氣體報告中納入： (a) 組織溫室氣體政策、策略或方案之描述。 (b) 若量化時，生質燃燒之二氧化碳排放量，以二 氧化碳當量公噸予以分別量化。 (c) 若適當時，描述控管措施與可歸屬的溫室氣體 排放量或移除量之差額，包括發生在組織邊界 外者，以二氧化碳當量公噸予以量化。 (d) 若適當時，由溫室氣體排放減量與移除增量計 畫(projects)所採購或發展之溫室氣體排放減量 與移除增量，以二氧化碳當量公噸予以量化。,iso 14064-1 7.3.2,(e) 適當時，描述適用的溫室氣體方案之要求事項 (programme requirements)； (f) 分列由設施產生之溫室氣體排放量或移除量； (g) 若量化時，其它間接溫室氣體排放量以二氧化碳當量公 噸予以量化。 (h) 不確定性評估的描述與結果，包括管理或降低不確定性 之措施。 (i) 額外指標之描述與呈現，例如效率或溫室氣體排放強度 (每單位生產量之排放量)比率(見參考資料4) 。 (j) 適當時，針對相關的內部與/或外部對照標竿之績效評估。 (k) 溫室氣體資訊管理與監督程序之描述。,iso 14064-1 7.3.2,8 組織在查證活動之角色 8.1 通則 查證的整體目標係對報告之溫室氣體排放量與移除量或溫室氣體主張，依據iso 14064-3標準之要求事項，進行公正與客觀地審查。組織須定期： (a) 分別依據第8.2節與第8.3節，準備與規劃查 證。 (b) 依據溫室氣體盤查清冊的預期使用者之要求事 項，考量適用方案的相關要求事項，以決定一 適當之保證等級。 (c) 依據與預期使用者需求、iso 14064-3的原則 與要求事項一致之方式，執行查證。,iso 14064-1 8.1,8.2 查證之準備 於準備查證時，組織須： (a) 發展查證適用範圍與目標。 (b) 適用時，審查本標準之要求事項。 (c) 審查適用的組織或溫室氣體方案之查證要求事項。 (d) 決定所需之保證等級。 (e) 與查證者協議查證目標、適用範圍、實質性及準則。 (f) 確保適當員工之角色與責任已明確界定與溝通。 (g) 確保組織溫室氣體資訊、數據及紀錄完整且可取得。 (h) 確保查證者具備適當能力與資格。 (i) 考量查證聲明之內容。,iso 14064-1 8.2,8.3 查證管理 8.3.1 組織之查證規劃(verification plan) 組織須發展並實施查證規劃，包括下列： (a) 查證過程、適用範圍、準則、保證等級及與查證者協 議之查證活動。 (b) 實施與維持本規劃之角色與責任。 (c) 達成規劃成果所需之資源。 (d) 數據取樣與保管程序。 (e) 必要文件與紀錄之維護。 (f) 監督與審查本規劃之過程。 (g) 合格的查證者之指派。,iso 14064-1 8.3.1,iso 14064-1 8.3.2,8.3.2 查證過程 組織的查證活動須說明： (a) 與查證者針對適用範圍、目標、準則及保證 等級之協議。 (b) 溫室氣體數據取樣與保管程序之評估。 (c) 依據準則的溫室氣體查證聲明之內部審查。 (d) 查證報告。,8.3.3 查證者之能力 組織須確保參與查證過程之所有人員： (a) 認知溫室氣體管理議題， (b) 瞭解查證之作業與過程， (c) 具備必要的技術專業以支持查證過程，及 (d) 熟悉本標準的內容與意涵。 組織須確保查證者具備iso 14065所界定之適當能力。 組織須選擇行政上與被查證作業無關的查證人員，以確保查證過程之客觀性與公正性。,iso 14064-1 8.3.3,iso 14064-1 8.3.4,8.3.4 組織須要求查證者提出聲明，至少包括 (a) 查證活動的目標、適用範圍及準則之描述。 (b) 保證等級之描述。 (c) 查證者之結論，並指出任何合格或限制事 項。,查證目的 確認ghg資訊及主張之完整性、一致性、透明性、準確性 確認ghg資訊及主張是否符合客戶、預期使用者或自行設定之準則要求。 內部查證應包括對於實際與潛在錯誤、遺漏、誤導的內容及來源加以稽核。 查證內容 直接溫室氣體排放(範疇1) 能源間接溫室氣體排放(範疇2) 有盤查其他間接溫室氣體排放(範疇3) 排除項目：應予以文件化,內部查證目的及內容,溫室氣體查證之發起,查證之發起 依內部查證程序之規定 由召集人、執行祕書或由查證小組組長發起,組織於執內部查證計畫訂定前應考慮事項： 查證計畫與取樣計畫 查證範圍與目標 1個廠or 1個集團 查證原則與準則 如iso/cns 14064-1 決定所需之保證等級 合或保證等級 實質性議題 通常定為5%(實質差) 查證者能與資格 可要求完成x小時相關課程 考查證聲明之內容組織邊界、排放及實質性等 具備獨性 q: 查證實施的頻為何?,查證前準備工作,訂定查證計畫,訂定內部查證計畫考因素： 組織規模或邊界設定 組織所使用的技術或製程 產業別排放特性 本次內部查證的作業複雜性( 如保證等級) 內部查證小組的經驗與知,內部查證計畫內容,內部查證計畫應包括 被查證的廠址、相關排放源位置、相關管位置、相關據位置 查證準則、內容 查證日期與時間，所需查證時間 動向安排線 起始、中間與結束會議安排 內部查證小組討會議 內部計畫可能在內部查證過程中予以修訂 將計畫的變告知查證單位,查證項目抽樣原則,抽樣手法 定義活動、設施、廠址之取樣方式 挑選式取樣 隨機式取樣 100%取樣 取樣範圍 現場 非現場 全部現場查證vs部分現場及非現場查證,抽樣篩選原則,抽樣計畫篩選原則 實質性 製程特性涵蓋 廠址涵蓋 設廠時間 耗用能源型 溫室氣體型 查證計畫之展開(包括查證員指派、查證通知寄發及查檢表建),組織邊界、營運邊界 活動據之紀、編冊、 彙報方式 資訊處方式 任何變動之部分 上述特性之組合,內部查證程序,1.查證員指派 查證員任務 查證小組組長 負責管理查證小組的各項工作/缺失判斷之最後仲裁 查證小組之成員 查證組長 查證員 實習查證員 觀察員 根據已確認之查證計畫 考慮工作的負擔及查證員的能力 適當分配每個查證員及實習查證員的工作範圍及查驗之部門,內部查證程序,內部查證程序,分派查證員任務 確保內部查證小組的整體能 建組織之內部資格要求 鑑別所需的知、技巧與能 根據上述要求，挑選合格內部查證人員 內部查證人員的個人特質 獨性 職業 忠實呈現 善盡專業責任,內部查證程序,分派查證員任務 內部查證人員的綜合知與技術要求 相關法規定 組織內部查證程序及原則 組織所鑑別之ghg源及型 組織所使用的ghg排放或排放減之化、監測與彙報的技術議題 據與資訊的查證以及取樣方法 其他的ghg知（如京議定書、彈性機制、交手法） 於特定目的時，組織應聘用專家，此時須評估： 專家所具備的專業知、能與誠信 專家的專業與內部查證範圍目標的相關性 專家的客觀性與獨性,2.發布查證通知 執查證前的適當時間由專人通知所有被查證部門 通知必須是一份正式的文件(如有需要可請高階主管正式簽核) 2 到3 週前發出通知較合適(一般而言) 應同時附予盤查清冊、程序書及盤查報告書等查證相關資訊準備查證之工作文件,內部查證程序,3.準備查證之工作文件 查證使用表格文件之目的 協助查證之進 將查證觀察結果以文件化方式表現出 記佐證之證據 主要的工作文件(現有表單) 內部查證計畫/通知 溫室氣體查證查核表 矯正通知單 查證報告 溫室氣體內部查證符合事項彙整表 q:目前使用的工作文件表單有那些?,內部查證程序,4.建查檢表 於內部查證執前，設計並建適合組織本身之溫室氣體查證檢核表 查檢表主要協助內部查證人員針對所收集之各項客觀證據進查核，以有限之時間及人，完成內部查證 查檢表可涵蓋內容 管高層承 溫室盤查相關聲明及文件、盤查邊界 鑑別組織主要/潛在排放源 基準、排放源(種ghgs) 鑑別、排放源別、完整性、相關性 化與相關據之蒐集與選用 工具表單、公式及程式正確、活動據源、排放係確認、單位正確 據品質管計畫 據品質管系統、儀校確認、確定性分析、人為疏失 盤查紀與文件化 訓溝通與認知 cns 14064-3之要求事項 系統及其潛在錯誤、缺與誤導源之控制,內部查證程序,查證計畫訂定範,查檢表範,5.起始會議 使所有參與者明瞭整個查證過程，促進內部所有人員的積極參與 內部查證的會議中應包括以下項目： 介紹查證小組的成員 確認查證計畫 說明進行查證之方法與程序 建立查證時之溝通窗口 確定所需之資源與設施皆已具備 確定總結會議的時間與日期,內部查證程序,6.現場查證 查證也是一項 pdca 的管理循環 查證的過程包括 事前的準備 現場查證的實施 發現事項的追蹤 管理系統之檢討及改善等步驟,內部查證程序,7.準備查證結果初稿與溝通 彙整所有的不符合報告，並作成初步的查證結果報告，以便於總結會議中報告 若查證小組或被查證單位對觀察結果尚有意見時，可利用這段時間進行溝通 發現觀察紀錄表及不符合報告與事實有出入時，須經雙方再確認所有狀況，才能同意修改不符合報告 如果尚有爭議而無法達成共識時，可留待總結會議中討論,內部查證程序,8.總結會議 以查證報告初稿對被查證單位及主管提出報告，使其瞭解與認可這些結果 對於不同意的部分，儘可能在簽發查證報告前解決 即使被查證單位可能不同意這些結果，最後仍取決於主導查證員 查證所發現的不符合狀況，其處理權責並不一定是被查證單位。主持人應針對這些問題，協調及仲裁真正的負責人，以利改善工作的進行,內部查證程序,9.完成查證結果報告 彙整所有的不符合報告及結論，作成查證結果報告，供管理階層審查 常使用的工作文件是總結報告表 查證報告須依查證程序規定，內容應與查證計畫相同，並對觀察結果及佐證摘要說明,內部查證程序,10.發出矯正預防通知 查證發現的不符合狀況須進行矯正預防措施 總結會議確認所有缺失後，查證員需完成最後的查證報告，被查證單位對不符合狀況要著手改善 內部管理程序中須明定由何人發出矯正預防通知,內部查證程序,11.追蹤改善成效 根據不符合狀況訂定改善措施及完成期限 權責單位須調查分析問題的真正原因，以執行相關的預防措施 最好由原發現之查證員追查所有缺失的改善狀況，以確認矯正措施於時限內完成，並達成預期之成效 對於無法徹底改善的問題，負責單位應該回報管理階層，再依照程序要求改善單位設法完成,內部查證程序,12.結案 針對每個個案進行確認，並各別結案 查證發現之不符合狀況及改善結果，列為下次內部查證要項 所有查證結果須列入管理審查要項中,內部查證程序,1.查證重點 管理資訊面向 組織之溫室氣體盤查管系統建置 管程序書、製程程、能源程、資訊程是否有建 最高管階層對於溫室氣體盤查的承報告書中是否有註明或是否有舉辦起始會議由高層進宣誓 組織的溫室氣體盤查管政策報告書或程序書使否有註明 溫室氣體盤查權責是否有建推動小組，各單位權責清楚 紀與據管的人員、密碼的使用、保管責任、所有權變管 人員的訓、能與意盤查及查證人員是否有上過相關教育訓 包括盤查人員及查證人員 課程及證明文件 以往內部查證、外部查證結果 是否有進內部查證作業 提供過去內部查證相關文件及矯正改善結果 是否完成矯正改善作業 外部查證需提供本次內部查證文件及矯正改善結果,查證重點與技巧,查證重點與技巧,製程資訊面向 溫室氣體定性盤查 用廠區平面圖、現場查證及發問過程中尋找 組織邊界完整性及正確性：是否完整涵蓋、邊界範圍是否正確 排放源鑑別完整性：是否重覆計算、選擇性挑選 溫室氣體定盤查 確認計算方法合性及係引用源及原因 選用計算方法之明或程序：正確或過簡化之方法與假設 排放係選用：引用原則是否一致、係源是否有根據 應有運算之明與佐證需提供原始佐證單據 據品質管 確認是否有儀器校正程序書及報告書；現場進測儀器確認；確認是否有相關檢測報告(如煤含碳及石灰石純) 應可追溯原始據：據遺失之推估、儀表校驗及維護、監測頻及時機代表性、人為誤差造成之錯誤與遺 盤查清冊 是否清楚出現化所需資訊，是否與報告書據一致 應依據iso要求呈現相關資訊 大溫室氣體排放引用是否明顯展現,查證重點與技巧,據資訊面向 表單與紀確認公式正確性 excel試算表程式錯誤或其它計算工具的正確操作 報表紀之據與相關儀表吻合 報表位自動計算設定錯誤 據與原始佐證單據進比對(清冊原始據) 據輸入錯誤 換算測單位的錯誤 使用正確的據 內部資交叉