600380_ 健康元2012年半年度内部控制自我评价报告.pdf

健康元药业集团 2012年半年度内部控制评价报告 1/9 健康元药业集团股份有限公司健康元药业集团股份有限公司 2012 年半年度内部控制年半年度内部控制自我自我评价报告评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏。 健康元药业集团股份有限公司全体股东： 健康元药业集团股份有限公司公司董事会（以下简称“董事会” ）对建立和 维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、 防范重 大错报风险。 由于内部控制存在固有局限性， 因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行 了评价，并认为其在 2012 年 6 月 30 日（基准日）有效。 我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制缺 陷。 董事长：朱保国 健康元药业集团股份有限公司 2012 年 8 月 17 日 健康元药业集团 2012年半年度内部控制评价报告 2/9 健康元药业集团股份公司健康元药业集团股份公司 2012 年半年度年半年度内部控制自我评价报告内部控制自我评价报告 按照企业内部控制基本规范 （下称基本规范 ） 、 企业内部控制评价指 引 （下称评价指引 ）等法律法规的要求，我们对健康元集团 2012 年上半年 内部控制的有效性进行了自我评价。 一、一、董事会声明董事会声明 公司董事会及全体董事承诺本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或 重大遗漏，并保证披露信息的真实、准确和完整。建立健全并有效实施健康元集 团内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监 督；公司经理层负责组织公司内部控制的日常运行。 二、二、内内部控制评价工作的总体情况部控制评价工作的总体情况 董事会对公司的内部控制体系建立和运行有效性负最终责任， 领导公司管理 层建立并有效运行内部控制体系。 我公司于 2011 年成立内部控制体系建设委员会，作为董事会下设的内部控 制体系相关事项的决策支持机构。人员构成如下：董事长担任主席，集团副总担 任总协调人，集团其他管理层、子公司管理层人员任委员。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、财务报告和相关信息真实 完整；保护公司资产的安全、完整及有效使用；保证公司制定的各项管理方针、 制度和措施的贯彻执行；预防和控制各种错误和弊端，及时采取纠正措施；建立 健全以风险防范为导向的内部控制体系， 保证公司各项生产和经营活动有秩序有 效地进行等。 三、三、内部控制评价内部控制评价的的依据依据 本评价报告是根据五部委联合发布的基本规范和评价指引的要求， 结合公司内部控制手册的规定，在内部控制日常管理和监督的基础上，对本 公司 2012 年上半年内部控制设计与运行的有效性进行评价。 健康元药业集团 2012年半年度内部控制评价报告 3/9 四、四、内部控制评价的范围内部控制评价的范围 本公司具体内部控制评价范围涵盖了公司总部及子公司的主要业务和事 项，根据实际情况，确定纳入内部控制评价范围的单位包括：健康元集团总部、 丽珠集团、太太药业有限公司、深圳海滨制药有限公司、焦作健康元生物有限公 司。 其中， 丽珠集团作为独立上市子公司， 独立实施内部控制体系并与集团同步。 上述单位（不含丽珠）在 2012 年上半年营业收入、净利润及总资产合计数分别 占集团（不含丽珠）总数的 69%、69%、74%。 五、五、内部控制评价的程序和方法内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作遵循基本规范 、 评价指引和公司内部控制手 册 、 内部控制自我评价手册规定的程序，由内部控制体系建设委员会组织开 展内控测试工作，根据公司业务情况，综合运用了访谈、检查、抽样等方法，全 面的开展各业务流程测试工作；由督审部进行独立的监督检查，对测试结果进行 汇总，并形成公司的内控自我评估报告，提交公司管理层审批后报董事会审议批 准进行对外披露。 六、六、公司的内部控制系统及内部控制执行情况公司的内部控制系统及内部控制执行情况 公司内部控制系统考虑了控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及 内部监督五大内部控制基本要素，涵盖了公司投资经营管理的主要方面，不存在 重大遗漏。详细描述如下： （一） 、内部环境 1、组织架构 本公司建立了规范的由股东大会、董事会、监事会以及经理层组成的公司治 理结构。 公司董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人，独立董事 3 名；监事会由 3 名监事组成，监事会设主席 1 人；公司设总经理 1 名，副总经理 数名，财务负责人 1 名、董事会秘书 1 名。 董事会目前下设有审计委员会和薪酬与考核委员会，均对董事会负责。公司 成立了独立的督审部，由其承担公司内部审计的工作职能。另外，公司成立了内 部控制体系建设委员会进行相关流程的内控自查及内控手册的维护、测试、 评价等工作。 健康元药业集团 2012年半年度内部控制评价报告 4/9 公司制定的公司章程明确董事会、监事会和经理层的任职条件及职责权 限。此外，公司制定了董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 总经理工作细 则 、 审计委员会实施细则和薪酬与考核委员会实施细则等对各项程序进 行规范和监督。公司总部合理设置了各内部职能机构，并通过制定集团组织结 构图 、 部门职责说明书 、 职位说明书和任命通知等内部管理制度或相 关文件，对各部门的职能、汇报上级以及各岗位的名称、职责目的及内容、任职 资格及其上下级汇报关系等内容进行说明。 2、发展战略 本公司系涵盖保健品、处方药制剂、原料药、otc 等多个领域的综合性制 药企业， 公司注重每一个业务单元的发展， 根据不同的业务单元， 分别通过品牌、 技术或专利、生产及营销管理等不同的模式发展，从而使公司的不同业务单元发 展成为其细分市场龙头，提高公司的抗风险能力亦提高公司的综合竞争实力。公 司将继续依托现有优势，不断提高公司各业务单元在各自细分市场的市场地位， 同时公司在单克隆抗体等生物制药领域寻求发展，提高民族制药企业的技术实 力。 2012 年公司继续深入开拓国内制剂市场及国际原料药、制剂的市场，努力 争取实现不低于 55 亿元的营业收入目标，并继续通过优化工艺控制成本，争取 实现主营业务收入增长的同时提高公司净利润。 3、人力资源 公司与员工签订正式劳动合同，严格按劳动合同行使权力和履行义务。公司 建立了一套与公司发展相适应的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、薪 酬福利、绩效考核、内部调动、职务升迁、离职手续等进行了详细规定。 4、企业文化 健康是万物之元，健康也是集团的事业根本。公司自 1992 年成立以来，坚 持传承着协作、 奋进、 坚韧、 开拓的企业理念。 管理层高度重视企业文化的建设， 并通过公司期刊、专项工作会议等不同途径宣传企业文化。 5、社会责任 公司作为制药企业上市公司，在为股东创造价值的同时，也高度重视和履行 企业的社会责任。 健康元药业集团 2012年半年度内部控制评价报告 5/9 产品质量及环境保护是制药企业的固有风险，也是制药企业最重要的生命 线，严格执行 gmp 规定，规范生产管理是确保本公司产品质量的重要环节；同 时不断通过生产工艺技术改进、环保技术的变革等方式保证公司产品质量、提高 环境保护水平，是公司长期不变的方针。 公司积极参加社会公益活动，在创造经济效益的同时，更始终如一的贯穿着 制药企业的社会道德和责任，不断追求更严更高的标准！ （二） 、风险评估 公司建立了长远整体目标，建立了有效的风险评估过程，以基本规范中 有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，对公司在经营 管理过程中的风险识别、风险分析和应对策略等活动进行了描述和评级，并对识 别的公司可能遇到的经营风险、环境风险、财务风险等能够及时发现并采取应对 措施。 （三） 、控制活动 结合公司实际情况， 纳入评价范围的业务和事项包括： 组织架构、 人力资源、 资金管理、财务报告与结账、担保业务管理、投资管理、合同管理、信息系统、 采购及费用管理、资产管理、存货管理、销售业务、内部信息沟通等。以下是对 重要控制活动的描述： 1、资金管理 公司对现金、银行存款及票据实行集中管理模式，统一由集团财务部资金组 进行管理。公司建立了资金管理制度 ，明确了资金管理的组织架构设置、现 金管理、银行存款管理、票据管理等资金管理方面的相关规定。建立了关于防 止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金的管理制度 、集团员工借款 和报销制度 、 费用报销流程 、 费用报销及借支的相关规定 ，明确费用报销 流程、 审批权限等内容； 公司对银行户头开立、 管理及注销、 网上银行权限设置、 对帐及现金、票据和印章的使用管理等都有严格的管理规定和程序； 根据不兼容岗位相互分离、相互制约的原则，相关岗位实行岗位分离；定期 对货币资金进行盘点检查， 确保了公司现金和银行存款安全、 记录金额完整准确。 2、采购管理 为了加强公司物资采购的监督管理，提高企业的经济效益，公司制定了采 健康元药业集团 2012年半年度内部控制评价报告 6/9 购管理规程 ，对物料采购的计划制定、审批、供应商选择、采购招标活动、采 购合同订立、采购过程管理以及采购业务会计控制等方面都做出了明确规定，保 证了公司物资采购和供应按制度有效进行。本报告期内，公司采购活动能按照采 购制度规定进行业务处理，控制措施能有效地执行。 3、销售管理 公司制定了切实有效的销售政策，明确规定了包括销售组织、销售计划、合 同签订、价格管理、订单处理流程、退换货事项等销售活动的控制管理。 公司所建立的销售管理规定和流程确保了公司有效地开拓市场， 并以合理的 价格和费用销售企业产品与提供服务。报告期内，所涉及的部门及人员均能严格 按照相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效地执行。 4、资产存货管理 公司建立了固定资产管理制度 ， 仓储管理规程 ，对固定资产的采购与 验收、维护与报废，物料、产成品的验收、入库、出库及退回、资产日常保管及 定期盘点等关键环节进行了有效控制，通过定期资产盘点、账实核对、及财产保 险等措施，在保证资产安全完整的同时最大程度的降低资产的意外损失。报告期 内，固定资产无盘亏记录，各环节的控制措施能有效地执行。 5、担保业务管理 公司在公司章程中明确了对外担保事项的审批权限、信息披露等具体问 题，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容作了明确规定。及时了 解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防潜在的风险，避免和减少可能发生的 损失。 6、投资管理 公司建立了投资风险管理规定，其中对投资类型、投资决策权限、投资的审 批程序、投资管理、经营业绩和考核等内容进行了规定。 7、财务报告与结账 集团财务部根据企业会计法 、 企业会计准则 、 企业财务通则 、 公司 章程等制度制定了财务管理制度 、 会计机构和会计人员管理制度 ，对集 团及子公司的会计核算及会计人员管理进行了规范， 对会计业务全过程建立了有 效的会计控制，保证了公司会计核算信息的真实、准确和完整。 健康元药业集团 2012年半年度内部控制评价报告 7/9 公司严格按企业会计准则及相关制度编制财务报告，财务报告编制格式 符合法规要求；财务报表合并范围界定准确；定期编制经营分析会演示稿以全面 分析公司经营状况；严格按上市公司有关规定审定财务报告，确保了财务信息披 露的真实、准确和完整。 （四） 、信息与沟通 公司以基本规范中有关信息沟通的要求，以及相关应用指引中关于内部 信息传递、信息系统等内容为依据，对公司信息与沟通机制的设计和运行有效性 进行了认定和评价。 1、内部信息与沟通 公司重要的指示、沟通信息依照签发流程由董事长签发公文予以传达；公司 每季度召开经营分析会和全国销售会议，确保管理层及时、全面地收集内外部关 键信息，为经营决策提供有效依据；公司制定有保密制度对公司秘密事项的 范围、密级确定、保密措施、相关责任与处罚等内容做了明确的规定，防止泄露 商业秘密；公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度 ，加大问责力度， 提高信息披露的质量和透明度，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更 正等情况。 2、外部信息与沟通 公司董事会办公室对于电话咨询、网上投资者关系互动平台、上访调研的机 构投资者提出的建议和疑问给予答复，统一记录并归档备案，同时不定期组织召 开投资者交流会；公司设立产品客服热线，依据客户投诉调查处理操作规程 并利用 crm 客服系统接听、记录并处理有关咨询、投诉，形成售后服务信息 汇总分析表存档备案。 3、信息系统 公司各信息系统的总体控制符合内控指引的要求。 系统的开发和变更有相应 的审批和验收程序；系统安全策略设置符合要求；系统用户权限的设置和变更有 相应的审批程序并定期复核用户权限列表；定期进行数据备份；机房、服务器所 在区域的物理环境管理符合要求。 4、反舞弊机制 健康元药业集团 2012年半年度内部控制评价报告 8/9 公司市场督导部负责对扰乱正常销售秩序有关舞弊行为进行调查、处理；此 外，公司内部人员如发现各种涉嫌舞弊行为的，亦可直接向董事长举报有关的舞 弊行为。 5、内部监督 公司以基本规范中有关内部监督的要求为依据，对公司日常监督和专项 监督机制的有效性进行了认定和评价。 （1） 、管理层监督 公司制定公司章程中明确了董事会、监事会和经理层的任职条件、职责 权限，监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受 侵犯。公司制定监事会议事规则 ，以规范监事会职权、监督程序等。 （2） 、内部审计机构的独立监督 公司成立独立的督审部，由其承担公司内部审计的工作职能。公司实行内部 审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。 此外， 由集团总部组织审计小组于每年末对集团总部及下属子公司进行财务收支 和经济活动内部审计，制定明确的审计方案经审批后实施，对审计中发现的问题 及时沟通、确认并整改。 七、七