开空头支票会怎样处罚？.doc

开空头支票会怎样处罚？ 根据票据管理实施办法第三十一条规定，签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5但不低于1000元的罚款。 我们在生活中，常听说，你不要老是给我开空头支票这句话。空头支票是指不可以实现的承诺，因而这张支票也取不到钱。但是，对于有的公司签发空头支票，在法律规定上是会受到处罚的。那么，开空头支票具体是怎样处罚的。一起来看看有关资料吧。空头支票，是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的可供合法支配的存款不足以支付票据金额的支票。 票据法规定支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额，即不得签发空头支票，这就要求出票人自出票日起至支付完毕止，保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资金。对签发空头支票骗取财物的，要依法追究刑事责任。如果签发空头支票骗取财物的行为情节轻微，不构成犯罪，票据法规定要依照国家有关规定给予行政处罚。处罚流程票据管理实施办法第三十一条规定，“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款”。中国人民银行及其分支机构依据上述规定对空头支票的出票人予以处罚。持票人有权要求出票人赔偿支票2%的赔偿金空头支票行政处罚操作流程一调查取证(一)银行发现出票人有签发空头支票行为的，应立即填制空头支票报告书(以下简称报告书)，将支票和其他足以证明出票人违规签发空头支票的资料复印并签章后作报告书附件，于当日至迟次日(节假日顺延)报送当地人民银行分支行支付结算管理部门(以下简称人民银行)。(二)人民银行收到报告书之日起3个工作日内进行核实，并作出是否进行行政处罚的决定。1签发空头支票事实清楚证据确凿的，应作出行政处罚。行政处罚决定由主管行长授权支付结算管理部门负责人批准。作出行政处罚决定后，应编制中国人民银行行政处罚意见告知书(以下简称告知书)，并连同拟处罚决定一并通知举报行。2签发空头支票事实不清证据不足的，应提出纠正意见，将材料退回举报行。二告知银行应在收到人民银行作出的拟处罚决定和告知书之日起5个工作日内，填写告知书中出票人名称违规事实等有关内容，并送达出票人。送达情况应在当日至迟次日(节假日顺延)报告人民银行。三决定(一)人民银行在银行送达告知书之日起5个工作日内，未收到出票人陈述或申辩的书面材料的，或在对当事人提出的陈述或申辩意见复核后不予采纳的，应编制中国人民银行行政处罚决定书(以下简称决定书)，并通知银行。对于拟进行重大行政处罚决定的，出票人在收到告知书3日内，要求听证的，人民银行应组织听证。(二)银行在收到决定书之日起5个工作日内填写决定书中出票人名称违规事实罚款金额等内容，送达出票人，并填制送达回证。送达情况应在当日至迟次日(节假日顺延)报告人民银行。四罚款缴纳罚款代收机构应根据决定书决定的罚款金额收取罚款。对逾期缴纳罚款的出票人，人民银行可按每日按罚款数额的3%加处罚款，或填写中国人民银行强制执行申请书，向人民法院申请强制执行。罚款代收机构应将所收罚款就地全额缴入中央国库，预算科目为“4350其他罚没收入”。代收机构应于每季终了后3日内，将上季代收并缴入中央国库的各项罚款汇总，填制空头支票罚款收入汇总表，分送财政部驻各地财政监察专员办事机构和作出行政处罚决定的中国人民银行分支行。人民银行分支行应按月与委托的代收机构就罚款收入的代收情况进行对账，对未到指定代收机构缴纳罚款的，应责成被处罚单位和个人缴纳并加处罚款。五手续费的支付(一)代收手续费。财政部门向收取空头支票罚款的代收机构支付代收手续费法。财政专员办于每年终了后的20个工作日内，按上年金融机构代收空头支票罚款实际缴入中央国库总额的0.5%，开具收入退还书，就地从中央国库退付给代收机构。(二)协助执行手续费。协助执行手续费是指向发现并举报空头支票违规行为协助人民银行办理行政处罚工作的出票人开户银行支付的费用。人民银行分支行向举报空头支票行为的银行按每案罚款的10%支付协助执行手续费，协助执行手续费每笔最高不超过10万元。人民银行分支行于每年终了后的20个工作日内，将上年应支付的协助执行手续费核付给举报行。六资料管理有关空头支票处罚的资料按会计档案管理要求进行专项装订，保管期限五年。中国人民银行分行营业管理部省会(首府)城市中心支行参照空头支票行政处罚操作流程，制定本辖区的处罚操作流程。综合上述，国