2013中级经济师考试【基础知识】重点复习资料(打印版共34页).pdf

1 第一章市场需求、供给与均衡价格 需求需求需求需求：在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量。 需求构成要素需求构成要素需求构成要素需求构成要素：一是消费者愿意购买，即有购买的欲望；二是消费者能够购买，即有支付能力。 市场需求：在一定时间内，一定价格条件下和一定的市场上所有消费者对某种商品或服务愿意而且 能够购买的数量，市场需求是消费者需求的总和。 影响需求的主要因素影响需求的主要因素影响需求的主要因素影响需求的主要因素：1 消费者偏好，2 消费者个人收入，3 产品价格，4 替代品价格，5 互补 品价格，6 预期，7 其他因素。在一般情况下，需求与价格的变动成反方向变化。 供给供给供给供给：某一时间内和一定的价格水平下，生产者愿意并可能为市场提供商品或服务的数量。市 场供给是所有生产者供给总和。 影响供给的因素影响供给的因素影响供给的因素影响供给的因素：1 产品价格，2 生产成本，3 生产技术，4 预期，5 相关产品价格，6 其他因 素。供给曲线：市场上商品或服务的供给量和市场价格呈正向关系变化。在我国，最高限价属于政 府对市场价格的干预措施。在我国，保护价属于政府对市场价格的干预措施。由于保护价格高于均 衡价格，因此会刺激生产，限制消费，导致市场过剩。保护价格只宜在少数产品上实行。需求价格 弹性系数需求量的相对变动/价格的相对变动，价格和需求量呈相反方向变化的，价格下跌，需求 量增加；需求价格弹性系数总是负数。 需求价格弹性基本类型需求价格弹性基本类型需求价格弹性基本类型需求价格弹性基本类型：1 需求弹性系数大于 1，需求富有弹性或高弹性，2 需求弹性系数等于 1，叫需求单一弹性，需求弹性系数小于 1，叫需求缺乏弹性或低弹性。 影响需求价格弹性因素影响需求价格弹性因素影响需求价格弹性因素影响需求价格弹性因素：1 替代品数量和相近程度，2 商品的重要性，3 商品用途的多少，4 时 间与需求价格弹性的大小至关重要。 需求收入弹性需求收入弹性需求收入弹性需求收入弹性：需求量的变动引起这一变动的消费者收入变动之比，用以徇需求变动对消费者 收入变动的反应程度。一般商品而言，收入弹性的大小，可作为划分“高档品”和“必需品”的标 准。凡是收入弹性大于 1 的商品，都可以称为“高档品” ，小于 1 的则称为“必需品” ，收入弹性为 负值的商品称为低档物品。供给价格弹性系数供给量的相对变动价格的相对变动。由于供给规 律的作用，价格的变化和供给变化总是同方向的。 影响供给价格弹性因素影响供给价格弹性因素影响供给价格弹性因素影响供给价格弹性因素：1 时间是决定供给弹性的首要因素，2 资金有机构成不同影响供给弹 性的大小，3 供给弹性还受到生产周期和自然条件的影响，4 投入品替代性大小和相似程度对供给弹 性的影响也很大。 第二章消费者行为理论 2 效用效用效用效用：商品或服务满足人们某种欲望的能力，或是消费者在消费商品时所感受到的满足程度。 效用是人们的一种心理感觉，是消费者对商品或服务满足自己的欲望的能力的主观心理评价，因此 效用没有客观标准。基数效用论和序数效用论是分析消费者行为的不同方法，基数效用理论是运用 边际效用论分析的，而序数效用理论是无差异曲线和预算约束线来分析的。二者得出的分析结论基 本是相同的。 效用可分为效用可分为效用可分为效用可分为总效用和边际效用。一般来说，总效用取决于消费数量的多少，在一定范围内，消 费量越大，则总效用就越大。边际效用就是总效用函数的斜率。在一定时间内，随着消费某种商品 数量的不断增加，消费者从中得到的总效用是在增加的，但以递减的速度增加的，即边际效用是递 减的。 无差异曲线无差异曲线无差异曲线无差异曲线：描述消费者的偏好。 消费者偏好的基本假定消费者偏好的基本假定消费者偏好的基本假定消费者偏好的基本假定：1 完备性，2 可传递性，3 消费者总是偏好于多而不是少。 无差异曲线无差异曲线无差异曲线无差异曲线：表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线，在这条曲线 上的所有各点的两种商品的组合带给消费者的满足程度是完全相同的，消费者对这条曲线上各个点 的偏好程度是无差异的。 无差异曲线特征无差异曲线特征无差异曲线特征无差异曲线特征：1 离原点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度越高。2 任意两条无差异曲 线都不能相交。3 无差异曲线从左向右倾斜，凸向原点。无差异曲线某一点的边际替代率就是无差 异曲线上该点的切线斜率的绝对值，无差异曲线是凸向原点的。 决定预算线变动因素：决定预算线变动因素：决定预算线变动因素：决定预算线变动因素：商品的价格、消费者收入。收入改变，会使预算线出现平行移动，收入 增加使预算线向右平移，收入减少使预算线向左平移。预算线的斜率取决于商品的价格。一个消费 者关于两种商品的预算线只能有一条，但该消费者关于两种商品的无差异曲线由于偏好的不同却有 无数条。商品价格的变化会产品两种效应，即收入效应和替代效应。对于正常物品而言，替代效应 与价格成反方向变动，收入效应也与价格成反方向变动，从而总效应必定与价格成反方向变动。 第三章 生产与成本理论 企业企业企业企业包括个人企业、合伙制企业和公司制企业。 合伙制企业特点合伙制企业特点合伙制企业特点合伙制企业特点：1 合伙人是财产所有者，共同拥有资源使用权和生产决策权，2 合伙人共同 对其他要素所有者进行监督和管理，3 合伙人共同承担债务，共同享有企业剩余索取权。 公司制企业包括公司制企业包括公司制企业包括公司制企业包括：有限责任公司、股份有限公司。 公司制企业特点公司制企业特点公司制企业特点公司制企业特点：1 公司为股东所有，2 公司股东承担有限责任，3 所有权与经营权相分离，4 可通过发行股票和债券的形式筹集资金。企业存在的根本原因：交易成本的节约。 3 交易费用包括交易费用包括交易费用包括交易费用包括：1 交易费用是产生于签定契约交易双方面临的偶然因素所可能带来的损失，2 交易费用是签订契约及监督和执行契约所花费的成本。导致市场机制和企业的交易费用不同的主要 因素在于信息的不完全性。 有形物质产出包括有形物质产出包括有形物质产出包括有形物质产出包括：食品、机器设备、日常用品等。无形服务产出包括：医疗、信息服务、金 融、旅游服务等。产出是企业获得销售收入的基础。 生产要素一般被划为四种类型：生产要素一般被划为四种类型：生产要素一般被划为四种类型：生产要素一般被划为四种类型：劳动、资本、土地和企业才能。 投入一般可分为投入一般可分为投入一般可分为投入一般可分为：可变投入、不变投入。当各种投入要素都可变时，一般是研究企业的长期行 为，当某种或几种要素不可变时，一般是研究企业的短期行为。生产函数表示生产过程中生产要素 投入量与产品的产出量之间的关系。 边际产量边际产量边际产量边际产量：指在其他投入保持不变的条件下，由于新增一单位的投入而多生产出来的产量或产 出。 规模报酬规模报酬规模报酬规模报酬：也称规模收益，指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素按照相同比例 变化时所带来的产量的变化。 规模报酬分类规模报酬分类规模报酬分类规模报酬分类：1 规模报酬不变，2 规模报酬递增，3 规模报酬递减。隐成本是企业自己拥有并 使用的资源成本，它实际上也是一种机会成本。 短期成本函数和长期成本函数的区别：短期成本函数和长期成本函数的区别：短期成本函数和长期成本函数的区别：短期成本函数和长期成本函数的区别：是否含有固定成本。 总成本分总成本分总成本分总成本分：固定成本、可变成本。 固定成本固定成本固定成本固定成本：指在短期内不随产量增减而变动的成本，主要包括厂房和设备折旧，以及管理人员 工资费用等。 可变成本可变成本可变成本可变成本：随着产量变动而变动的成本，主要包括原材料、燃料和动力以及生产工人的工资费 用等。 平均成本分平均成本分平均成本分平均成本分：平均固定成本、平均可变成本。总固定成本曲线是平行于横轴的一条直线。平均 固定成本曲线是一条向右下方倾斜的曲线，平均可变成本曲线是一种 u 形曲线。 第四章 市场结构理论 市场结构市场结构市场结构市场结构：指某种产品或服务的竞争状况和竞争程度。市场类型划分标准：市场的竞争程度或 垄断程度。竞争程度高，则垄断程度就低，而竞争程度低，则垄断程度就高。 划分行业市场结构划分行业市场结构划分行业市场结构划分行业市场结构：1 本行业内部生产者数目或企业数目，2 本行业内各企业生产者的产品的 差别程度（主要区别） ，3 进入障碍的大小。 市场类型分为市场类型分为市场类型分为市场类型分为：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头市场、垄断市场。完全竞争市场：1 市场 4 上有很多生产者与消费者，2 企业生产的产品是同质的，即不存在产品差别，3 资源可自由流动， 企 业可自由进入或退出市场，4 买卖双方对市场信息都有充分的了解（小麦、玉米） 。 完全垄断市场包括完全垄断市场包括完全垄断市场包括完全垄断市场包括：1 政府垄断，2 对某些特殊原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品 的完全垄断，3 专利权形成的完全垄断，4 自然垄断。 完全垄断特征完全垄断特征完全垄断特征完全垄断特征：1 只有一个生产者，因而他是价格的决定者，而不是价格接受者，2 没有合适 替代品的独特性产品，3 其他企业进入这一市场非常困难（公用事业、电力、电话） 。 垄断竞争市场特征垄断竞争市场特征垄断竞争市场特征垄断竞争市场特征：1 具有很多生产者和消费者，2 产品具有差别性，3 进入或退出市场比较容 易，不存在什么进入障碍。 寡头垄断市场特征寡头垄断市场特征寡头垄断市场特征寡头垄断市场特征：1 在一个行业中只有很少几个企业进行生产，2 所生产的产品有一定的差 别或完全无差别，3 它们对价格有较大程度的控制，4 进入这一行业比较困难（汽车业，钢铁） 。边 际成本等于边际收益时，企业的利润最大。企业的边际成本曲线是其供给曲线。完全垄断企业的需 求曲线就是行业的需求曲线，向右下方倾斜，斜率为负。在完全垄断市场上，企业的平均收益仍然 等于单位产品的价格，但完全垄断企业的边际收益不等于其平均收益或价格，而是小于平均收益。 完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则也是边际成本等于边际收益。 价格歧视价格歧视价格歧视价格歧视：也叫差别定价，指企业为了获取更大的利润，对同一产品规定的不同价格，分三级： 一级价格歧视，二级价格歧视，三级价格歧视。 实行价格歧视的基本条件实行价格歧视的基本条件实行价格歧视的基本条件实行价格歧视的基本条件： 1 必须有可能根据不同需求价格弹性划分出两组或以上不同购买者， 2 市场必须是能够有效地隔离开的，同一产品不能在不同市场之间流动。 企业实行价格歧视的基本原则企业实行价格歧视的基本原则企业实行价格歧视的基本原则企业实行价格歧视的基本原则：不同市场上的边际收益相等并且等于边际成本，垄断企业可对 需求价格弹性较小的市场规定较高的价格，实行“少销厚利” ；而对需价格弹性较大市场规定较低价 格，实行“薄利多销” 。 第五章 市场失灵和政府干预 市场失灵市场失灵市场失灵市场失灵：由于市场机制不能充分发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情 况。 市场失灵的原因市场失灵的原因市场失灵的原因市场失灵的原因：垄断、外部性、公共物品、信息不对称等。 外部性分外部性分外部性分外部性分：外部经济、外部不经济。根据经济活动主体是生活者还是消费者， 外部性分外部性分外部性分外部性分：生产的外部性、消费的外部性。 私人物品具有特征私人物品具有特征私人物品具有特征私人物品具有特征：1 竞争性，2 排他性。公共物品特点：1 非竞争性，2 非排他性。 公共物品分类公共物品分类公共物品分类公共物品分类：纯公共物品、准公共物品。纯公共物品是具有完全的非竞争性和完全的非排他 性物品。一般认为，国防、治安等都是最典型的纯粹公共物品。纯公共物品一般通过纳税间接购买 5 而被动消费，消费时无法分割，只能由政府提供。 准公共物品准公共物品准公共物品准公共物品：具有有限的非竞争性和非排他性物品。典型的是教育、医疗卫生、收费公路。公 共物品的市场需求曲线是所有消费者需求曲线沿纵向相加得到的。 政府对市场的干预政府对市场的干预政府对市场的干预政府对市场的干预：1 为了限制和消除垄断，促进竞争，政府可通过法律手段限制垄断和反对 不正当竞争。2 消除外部性的传统方法包括，使用税收和补贴手段，将相关企业合并从而使外部性 内部化的手段。消除外部性另一个重要方法就是明晰产权。3 为了提供适当水平公共物品，政府承 担了主要提供者的职责。4 为解决信息不对称所造成的市场失灵，政府对许多商品的说明、质量标 准和广告都作出了具体的法律规定。 第六章 国民收入核算和简单的宏观经济模型 国内生产总值三种形态国内生产总值三种形态国内生产总值三种形态国内生产总值三种形态：价值形态、收入形态、产品形态。在实际核算中， 国内生产总值计算方法国内生产总值计算方法国内生产总值计算方法国内生产总值计算方法：生产法、收入法、支出法。 用支出法核算国内生产总值用支出法核算国内生产总值用支出法核算国内生产总值用支出法核算国内生产总值：1 消费支出，2 固定投资支出，3 政府购买，4 净出口。收入主要 指提供生产要素所取得的收入，也包括一部分非生产要素（间接税、折旧、公司未分配利润等）的 收入。国内生产总值既可以从收入方面核算，也可从支出角度核算，从两方面核算出来的 gdp 在理 论上是完全一致的，即储蓄投资恒等式。 两部门经济中的储蓄投资恒等式两部门经济中的储蓄投资恒等式两部门经济中的储蓄投资恒等式两部门经济中的储蓄投资恒等式：消费者、企业， 三部门经济储蓄投资恒等式三部门经济储蓄投资恒等式三部门经济储蓄投资恒等式三部门经济储蓄投资恒等式：消费者、企业、政府部门。 四部门经济储蓄投资恒等式四部门经济储蓄投资恒等式四部门经济储蓄投资恒等式四部门经济储蓄投资恒等式：消费者、企业、政府部门、国外部门（境外部门） 。 国外部门的经济活动分国外部门的经济活动分国外部门的经济活动分国外部门的经济活动分：对外贸易、资本流动。 消费理论消费理论消费理论消费理论：1 凯恩斯理论：边际消费倾向递减规律，收入是决定消费的最重要因素，平均消费 倾向会随着收入的增加而减少。 莫迪利安尼生命周期理论莫迪利安尼生命周期理论莫迪利安尼生命周期理论莫迪利安尼生命周期理论：消费取决于民延的生命周期阶段。 弗里德曼持久收入理论弗里德曼持久收入理论弗里德曼持久收入理论弗里德曼持久收入理论：消费者的消费支出是根据他的持久性决定的，人们的收入分为暂时性 收入和持久性收入。 储蓄函数储蓄函数储蓄函数储蓄函数：储蓄收入消费，平均储蓄倾向和平均消费倾向是相似的。 消费函数和储蓄函数关系消费函数和储蓄函数关系消费函数和储蓄函数关系消费函数和储蓄函数关系：消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。 投资投资投资投资：购置物质资本的活动，即形成固定资产的活动投资，一般不包括金融投资在内。决定投 资因素：实际利率、预期收益率、投资风险等。预期的通货膨胀和折旧等也在一定程度上影响投资。 凯恩斯认为，实际利率越低，投资量越大。如果企业贷款进行投资，则投资的成本就是利息，如用 6 自有资本投资，利息是投资的机会成本，因此仍可认为投资的成本是利息。决定利息的直接因素即 为实际利率，投资成本取决于实际利率，如投资的预期收益率既定，则实际利率越高，利息越多投 资成本越高，投资就会越少。反之，实际利率越低，利息越少，投资成本越低，投资就会增加。 自主投资自主投资自主投资自主投资：由于人口、技术、资源等外生变量的变动所引起的投资，与利率无关，即使利率为 零也会存在。 投资乘数投资乘数投资乘数投资乘数：也叫倍数，即一个因素或变量的变化对整个社会经济活动的影响程度。决定收入和 各种因素变化都会对国民收入产生乘数作用。投资乘数为边际储蓄倾向的倒数。 第七章宏观经济运行分析 用现行价格计算 gdp，可以反映一个国家或地区的经济发展规模，用不变价格计算的 gdp 可 用来计算经济增长速度。经济增长率的高低体现了一个国家或一个地区在一定时期内经济总量的增 长速度，也是衡量一个国家总体经济实力增长速度的标准。 经济发展包括经济发展包括经济发展包括经济发展包括：经济增长、技术进步、结构优化、制度变迁、福利改善、人与自然之间关系进 一步和谐等内容。 决定经济增长基本因素决定经济增长基本因素决定经济增长基本因素决定经济增长基本因素：1 劳动的投入数量，2 资本的投入数量，3 劳动生产率，4 资本的效率。 一般来说， 决定经济增长的因素包括决定经济增长的因素包括决定经济增长的因素包括决定经济增长的因素包括：科学技术进步、自然资源状况、社会制度经济体制与经济政策，人 口的增长情况等。经济增长率工作小时数的增加率每小时产出的增加率， 经济增长取决因素经济增长取决因素经济增长取决因素经济增长取决因素：1 劳动时间、2 劳动生产率。 三因素分解法三因素分解法三因素分解法三因素分解法：把经济增长按照劳动投入、资本投入和全要素生产率三个因素分解。 经济周期三种类型经济周期三种类型经济周期三种类型经济周期三种类型：长周期、中周期、短周期。经济周期分两阶段：1 扩张阶段（复苏阶段、 繁荣阶段） ，2 紧缩或衰退阶段。 度量价格总水平方法度量价格总水平方法度量价格总水平方法度量价格总水平方法：1 编制各种价格指数，2 计算国内生产总值缩减指数（gdp） 。 价格指数价格指数价格指数价格指数：用于反映报告期与基期相比价格水平变化程度的相对数。如消费者价格指数，批发 价格指数等。很多国家或地区都用消费者价格指数，简称 cpi 作为度量价格总水平的主要指标。 决定价格总水平因素决定价格总水平因素决定价格总水平因素决定价格总水平因素：1 货币供给量，2 货币流通速度，3 总产出。价格总水平变动与货币供给 量，货币流通速度的变化成正比，而与总产出变化成反比。 价格总水平变动对经济效应影响价格总水平变动对经济效应影响价格总水平变动对经济效应影响价格总水平变动对经济效应影响：1 对工资影响，2 利息率影响，3 间接效应。 就业三个方面界定就业三个方面界定就业三个方面界定就业三个方面界定：1 就业者条件，指一定年龄，2 收入条件，获得一定劳动报酬或经营收入， 3 时间条件，即每周工作时间长度。属于失业人口情况：1 没有工作，2 当前可以工作，3 正在寻找 工作。在发达国家，失业率失业率是反映一个国家或地区劳动力资源利用状况的最重要的指标，是失业总 7 人数与民用劳动力总人数的比率。失业率失业总人数/民用劳动力总人数100，就业率就业 人口/民用成年人口总数100。 失业类型失业类型失业类型失业类型：自愿失业、需求不足型失业。 自愿失业包括自愿失业包括自愿失业包括自愿失业包括：摩擦性失业、结构性失业。 需求不足型失业需求不足型失业需求不足型失业需求不足型失业：也叫非自愿失业、周期性失业，指劳动者在现行工资水平下找不到工作的状 况，或指总需求相对不足减少劳动力派生需求所导致的失业。 摩擦性失业摩擦性失业摩擦性失业摩擦性失业：劳动者找到最适合自己的偏好和技能的工作需要一定时间而引起的失业。 奥肯定律奥肯定律奥肯定律奥肯定律：失业率每提高 1 个百分点，gdp 就会下降 2 个至 3 个百分点。 菲利普斯曲线菲利普斯曲线菲利普斯曲线菲利普斯曲线：描述通货膨胀与失业或经济增长之间相互关系的曲线，是分析宏观经济问题的 重要工具。失业率越低，工资增长率越高，工资增长与失业水平之间存在负相关关系。 我国就业和失业特点我国就业和失业特点我国就业和失业特点我国就业和失业特点：二元结构，一个是现代城市工业部门，一个是传统农村农业部门。 第八章宏观经济调控目标和手段 政府经济职能政府经济职能政府经济职能政府经济职能：经济调节、市场监管、社会管理、公共服务。 经济调节职能包括经济调节职能包括经济调节职能包括经济调节职能包括：对社会总需求和总供给进行总量调控，对收入分配的调节，对经济结构的 调节，对进出口贸易、国际收支等国际经济关系的调整和控制等方面。 经济调节主要运用经济调节主要运用经济调节主要运用经济调节主要运用：经济手段、法律手段。 宏观调控的基本目标宏观调控的基本目标宏观调控的基本目标宏观调控的基本目标：促进经济增长、增加就业、稳定价格总水平、保护国际收支平衡。政府 把扩大就业作为最重要的调控目标。 政府在选择宏观调控的政策目标时，应遵循原则政府在选择宏观调控的政策目标时，应遵循原则政府在选择宏观调控的政策目标时，应遵循原则政府在选择宏观调控的政策目标时，应遵循原则：1 在制定目标时，不能只追求单一目标，顾 此失彼，而应综合考虑。2 要遵循适度原则，以免对经济运行形成较大冲击和引起社会震荡。3 为实 现宏观调控的政策目标，在经济政策运用上，既要掌握好财政政策和货币政策的松紧力度，又要注 意政策相互配合，还要把握好实施政策的时机，以增强政策的有效性。 宏观经济调控基本手段宏观经济调控基本手段宏观经济调控基本手段宏观经济调控基本手段：财政政策、货币政策。在我国，宏观经济调控的基本手段除了财政政 策、货币政策，还有国家计划或规划。 财政政策包括财政政策包括财政政策包括财政政策包括：财政收入政策、财政支出政策。 财政收入政策的基本内财政收入政策的基本内财政收入政策的基本内财政收入政策的基本内容是税收政策， 我国目标的货币政策主要工具包括我国目标的货币政策主要工具包括我国目标的货币政策主要工具包括我国目标的货币政策主要工具包括：法定准备金率、公开市场业务、贴现率，还有利率、汇率 及窗口指导等。 财政政策的四种搭配方式财政政策的四种搭配方式财政政策的四种搭配方式财政政策的四种搭配方式：双松、双紧、一松一紧和均为中性。政策把经济增长作为宏观调控 的政策目标，通常要实行扩张性财政政策和货币政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致价格 8 水平上升或通货膨胀。政府把稳定价格水平作为宏观调控政策目标，通常要实行紧缩性的财政政策 和货币政策，一般情况下，这会导致经济增长速度放慢。 第九章国际贸易和国际资本流动 国际贸易国际贸易国际贸易国际贸易：指一个国家同其他国家（或地区）之间进行商品和劳务交换活动，从一个国家的角 度来看，这种商品和劳务交换活动，称对外贸易。 国际贸易分类国际贸易分类国际贸易分类国际贸易分类：1 根据货物移动方向，分出口贸易、进口贸易、过境贸易。2 按商品形式，分 货物贸易、服务贸易。 服务贸易内容包括服务贸易内容包括服务贸易内容包括服务贸易内容包括：1 与商品进出口有关而发生的从属性费用，如运费、保险费、装卸费、船 只修理费等，2 与商品进出口无关的贸易，如国际旅游收费、贷款利息、投资利润、技术转让、咨 询服务、信息等。 货物贸易和服务贸易主要区别货物贸易和服务贸易主要区别货物贸易和服务贸易主要区别货物贸易和服务贸易主要区别：货物贸易的进口和出口需经海关手续，而表现在海关的贸易统 计上，后者不经过海关手续，通常不显示在海关的贸易统计上，二者都是国际收支的组成部分。 影响国际贸易因影响国际贸易因影响国际贸易因影响国际贸易因素：1 自然资源的丰裕程度，2 生产能力和技术水平高低，3 汇率水平的高低， 4 一国出口贸易水平的高低。 影响一国进口贸易因素影响一国进口贸易因素影响一国进口贸易因素影响一国进口贸易因素：1 一国的经济总量或总产出水平，2 汇率水平，3 一国出口贸易水平高 低同国际市场商品的供给情况和价格水平高低。 政府对进出口贸易进行干预或限制的目的政府对进出口贸易进行干预或限制的目的政府对进出口贸易进行干预或限制的目的政府对进出口贸易进行干预或限制的目的：主要为了保护国内产业受国外竞争者的损害、维持 本国的经济增长和国际收支平衡。政府对国际贸易干预包括：进口贸易的干预、出口贸易的干预。 政府对进口贸易干预采取方式政府对进口贸易干预采取方式政府对进口贸易干预采取方式政府对进口贸易干预采取方式：关税限制（关税壁垒） 、非关税限制（非关税壁垒） 。 非关税壁垒非关税壁垒非关税壁垒非关税壁垒：采用关税以外手段对外国商品进口设置障碍的各种措施，如进口配额制、自愿出 口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准等。政府除利用关税和非关税措施限制和调节 进口贸易外，还常常采取各种鼓励出口的措施，对出口贸易进行干预。 政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施：出口补贴。 出口补贴分出口补贴分出口补贴分出口补贴分：直接补贴、间接补贴。间接补贴：财政上优惠待遇，如出口退税，出口信贷等。 实行出口补贴的目的实行出口补贴的目的实行出口补贴的目的实行出口补贴的目的：降低本国出口产品的价格，提高在国际市场上的竞争力，扩大出口。 国际资本流动国际资本流动从时期长短分：长期资本流动、短期资本流动，从资本流动方式分：外国直接投 资、国际证券投资、国际贷款。 外国直接投资具体方式包括外国直接投资具体方式包括外国直接投资具体方式包括外国直接投资具体方式包括：1 在东道国开办独资企业，2 收购或合并国外企业，3 与东道国企 业合资开办企业，4 对国外企业进行一定比例以上的授权投资，5 利润再投资。 9 一般来说，资本在国际间流动的主要动因一般来说，资本在国际间流动的主要动因一般来说，资本在国际间流动的主要动因一般来说，资本在国际间流动的主要动因：追求利润。 国际资本流动的动因国际资本流动的动因国际资本流动的动因国际资本流动的动因：1 不同国家或地区间收益率的差异促使资本跨国流动，从收益率较低的 地方向收益率较高的地方流动。2 由汇率变动产生的国际资本流动以及国际收支造成的国际资本流 动。3 由于各种风险因素造成的资本国际流动，如汇率风险、市场风险等。4 其他因素。 国际资本流动影响国际资本流动影响： （输入国输入国）积极作用积极作用：1 资本流入可缓解本国资本不足，促进本国经济增长 和就业，也有利于资源的合理配置。2 资本流入意味着本国外汇收入的增加，有利于平衡国际收支。 3 促进本国对外贸易的发展。 消极作用消极作用消极作用消极作用：1 短期容易造成本国货币金融秩序混乱，有可能引发金融危机。2 资本流入过多会 加重外债负担，并可能陷入债务危机。3 对长期投资如果利用不当，还可能成为资本国输出国的附 庸。 （输出国）（输出国）积极作用积极作用积极作用积极作用：为相对过剩资本找到更有利的投资场所，获高额利润，2 会带动本国贸 易发展，扩大本国商品在外国市场份额和占领世界市场。 消极作用消极作用消极作用消极作用：长期过度的资本流出会导致资本输出国经济增长停滞，并减少本国的就业机会。 世界各国对资本流动的干预手段世界各国对资本流动的干预手段世界各国对资本流动的干预手段世界各国对资本流动的干预手段：1 实行外汇管制，2 颁布专门的政策法规与条例，3 对偿债能 力进行控制，4 制定财政政策和金融政策，利用政策手段对资本的国际流动加以控制。 第十章公共财政职能 在市场经济条件下，社会经济活动是由政府、企业和个人家庭三大经济主体构成的。我们把以 企业为主体的理财活动称为企业财务或公司理财， 把以个人家庭为主体的理财活动称为家计或家政， 而把以政府为主体进行的理财活动称为财政。 公共财政基本职能公共财政基本职能公共财政基本职能公共财政基本职能：资源配置、收入分配、经济稳定、发展职能。：资源配置、收入分配、经济稳定、发展职能。 公共财政公共财政公共财政公共财政：国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公 共需要的分配活动或经济行为，公共财政既有财政的一般特征，又具有现代市场经济特征的财政形 态。公共财政配置资源范围大小决定于政府职能范围的大小。 公共财政配置社会资源的机制和手段公共财政配置社会资源的机制和手段公共财政配置社会资源的机制和手段公共财政配置社会资源的机制和手段： 1 根据政府职能动态变化确定社会公共需要的基本范围， 2 优化财政支出结构，3 为公共工程提供必要的资金保障，4 通过政府直接投资、财政贴息、税收优 惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率，5 通过实行部门预算制度、建立国 库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。 财政经济稳定职能包括：财政经济稳定职能包括：财政经济稳定职能包括：财政经济稳定职能包括：实现充分就业、稳定物价水平、国际收支平衡。 财政实现经济稳定和发展职能机制和手段财政实现经济稳定和发展职能机制和手段财政实现经济稳定和发展职能机制和手段财政实现经济稳定和发展职能机制和手段：1 通过财政政策、货币政府协调配合，推动社会总 需求和总供给的基本平衡，保证物价和经济发展的稳定，实现充分就业和国际收支平衡，2 通过税 10 惦、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定增长。 3 通过税收等调节个人消费水平和结构，4 财政加大对节约资源能源和环境保护的投入。 第十一章财政支出概述 财政支出体现着财政的目的财政的目的和财政职能财政职能的基本内涵。 财政支出原则财政支出原则财政支出原则财政支出原则：1 公平分配原则，2 效益原则，3 稳定与发展原则。 财政支出分类财政支出分类：1 按政府职能分两大类：社会管理职能、经济管理职能。财政支出分：社会管 理支出、经济管理支出。 财政社会管理支出包括财政社会管理支出包括财政社会管理支出包括财政社会管理支出包括：国防支出、社会文教支出、行政支出、其他支出。财政经济管理支出： 经济建设支出。2 按支出使用部门， 财政支出分财政支出分财政支出分财政支出分：外交部、国防部、建设部、文化部、教育部、卫生部等部门的支出。3 按支出经 济分类：支出经济分类、支出功能分类。4 按财政支出能否直接得到等价补偿分：购买性支出（政 府投资性支出、政府消费性支出） 、转移性支出（政府补助支出、捐赠支出、债务利息支出） 。 我国财政预算支出经济分类包括我国财政预算支出经济分类包括我国财政预算支出经济分类包括我国财政预算支出经济分类包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、 对 企事业单位的补贴、赠与、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款 转贷及产权参股和基他支出共 12 类。财政支出规模是衡量一定时期内政府支配社会资源的多少， 满 足公共需要能力高低的重要指标，反映着政府对社会经济发影响力的强弱。 衡量财政支出规模指标衡量财政支出规模指标衡量财政支出规模指标衡量财政支出规模指标：绝对规模指标、相对规模指标。常用相对规模指标衡量财政支出的规 模。财政支出占国内生产总值的比重，反映政府干预经济的程度，中央财政支出占全国财政支出的 比重，反映中央政府对地方政府的控制程度。 财政支出规模增长的理论观点财政支出规模增长的理论观点财政支出规模增长的理论观点财政支出规模增长的理论观点：1 瓦格纳法则政府活动扩张法则，2 皮考克和魏斯曼 梯度渐进增长理论，3 马斯格雷达经济发展阶段增长理论，4 鲍莫尔非均衡增长理论。财政 支出结构存在问题：1 财政支出越位，2 财政支出缺位。 按照公共财政要求优化支出结构按照公共财政要求优化支出结构按照公共财政要求优化支出结构按照公共财政要求优化支出结构：1 严格控制一般性开支，2 大力支持教育事业发展，3 大力支 持医疗卫生事业发展，4 大力支持社会保障和就业工作，5 大力支持生态环境建设。财政部门对政府 各部门的项目实施绩效考评，国会对政府部门实施绩效考评。 财政支出绩效评价的主体财政支出绩效评价的主体财政支出绩效评价的主体财政支出绩效评价的主体： 政府及其财政部门， 绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构， 绩效评价的内容是公共委托代理事项，绩效评价是按某种确定的规则、绩效目标和指标进行的。 3e3e3e3e 原则原则原则原则：经济性、效率性、效果性。 实施部门预算支出绩效考评原则实施部门预算支出绩效考评原则实施部门预算支出绩效考评原则实施部门预算支出绩效考评原则：1 统一领导原则，2 分类管理原则，3 客观公正原则，4 科学 11 规范原则。 绩效考评采取方式绩效考评采取方式绩效考评采取方式绩效考评采取方式：定性、定量。 财政支出考评方法财政支出考评方法财政支出考评方法财政支出考评方法：1 比较法，2 因素分析法，3 公众评价法，4 成本效益分析法。 绩效考评指标选择原则绩效考评指标选择原则绩效考评指标选择原则绩效考评指标选择原则：相关性、可比性、重要性、经济性。 第十二章财政收入概述 财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。 财政收入财政收入财政收入财政收入是衡量一国政府财力的重要指标。 财政收入基本原则财政收入基本原则财政收入基本原则财政收入基本原则：1 发展经济，扩大财政收入来源原则，2 兼顾国家，企业和个人三者利益 关系的原则，3 规范政府间收入分配关系的原则。 财政收入分类财政收入分类财政收入分类财政收入分类：税收收入、国有资产收益、国债收入、收费收入等。 税收按征税对象分税收按征税对象分税收按征税对象分税收按征税对象分：流转税、所得税、财产税，还可再分资源税类、行为税类。 税收按计量标准分税收按计量标准分税收按计量标准分税收按计量标准分：从价税、从量税， 税收与价格关系分税收与价格关系分税收与价格关系分税收与价格关系分：价内税、价外税，按税负能否转嫁分：直接税、间接税， 按税收管理权限和使用权限分按税收管理权限和使用权限分按税收管理权限和使用权限分按税收管理权限和使用权限分：中央税、地方税、中央和地方共享税。国家对国有资产拥有所 有权，企业则拥有法人财产权。作为一种收入形式，国有资产具有强制性和固定性的特征。 国债收入特点：国债收入特点：国债收入特点：国债收入特点：自愿性、有偿性、灵活性。 收费分收费分收费分收费分：使用费、规费。规费分规费分规费分规费分：行政收费、司法规费。 收费收入特点收费收入特点收费收入特点收费收入特点：有偿性、不确定性，不宜作为政府财政收入的主要形式。财政收入规模是衡量 一个国家政府财力的重要指标，它表明该国政府在社会经济生活中的职能范围大小。保证财政收入 的持续稳定增长是一个国家政府的主要财政目标之一。 影响财政收入规模因素影响财政收入规模因素影响财政收入规模因素影响财政收入规模因素：经济发展水平、收入分配政策、价格。 税收税收税收税收：政府为实现其职能的需要，凭借其政治权力并按照特定的标准，强制、无偿地取得财政 收入的一种形式。收税的征收主体是政府，包括中央政府和地方政府，其他任何组织或机构都无权 征税，政府征税的过程就是把一部分社会资源强制地转变为政府所有的过程。 税收的基本特征税收的基本特征税收的基本特征税收的基本特征：1 强制性，2 无偿性，3 固定性。 税收基本原则税收基本原则税收基本原则税收基本原则：1 古典税收原则（平等、确实、便利、最少征收费） ，2 现代税收原则（效率、 公平） 。 税收效率原则包括税收效率原则包括税收效率原则包括税收效率原则包括：经济效率、行政效率。 税负转稼税负转稼税负转稼税负转稼：指纳税人在缴纳税款后，通过各种途径将税收负担全部或部分转移给他人的过程。 12 最初缴纳税款的法定纳税人不一定是该税收的最后负担者，只要某种税收纳税人和负税人不是同一 个人，便发生了税负转移。税收负担转嫁的最后结果形成税负转移。 税负转移方式：税负转移方式：税负转移方式：税负转移方式：前转、后转、混转、消转、旁转、税收资本化。前转是税收转嫁最典型和最普 遍的形式，多发生在流转税上。混转在实践比较常见，消转实际上税负并没有转嫁，而是由纳税人 自己负担了，是一种特殊的转嫁形式。部收资本化是现在承担未税收，最典型的就是对土地交易的 课税。 影响税负转嫁因素影响税负转嫁因素影响税负转嫁因素影响税负转嫁因素：1 应税商品供给与需求的弹性，2 课税商品的性质，3 课税与经济交易的关 系，4 课税范围的大小。税负转嫁情况如何还与商品的竞争程度有关。国债：国家债务，通常指一 国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的 财政收入。 国债产生具备条件国债产生具备条件国债产生具备条件国债产生具备条件：1 在经济方面，商品货币经济发展到一定水平，社会存在比较充实闲置资 金和比较健全信用制度。2 财政方面，国家财力不充裕，存在财政困难，有资金和经济上的需要。 国债特点国债特点国债特点国债特点：自愿性、有偿性、灵活性。 国债种类国债种类国债种类国债种类：1 1 1 1 按发行地域分按发行地域分按发行地域分按发行地域分：内债与外债，2 按借债还债时间长短分按借债还债时间长短分按借债还债时间长短分按借债还债时间长短分：短期国债、中期国债、 长期国债。3 3 3 3 按利率变动分按利率变动分按利率变动分按利率变动分：固定利率国债、浮动利率国债。4 4 4 4 按是否流通分按是否流通分按是否流通分按是否流通分：上市（流通）国债、 非上市（流通）国债。5、按债务本位不同分按债务本位不同分按债务本位不同分按债务本位不同分：货币国债、实物国债。一般情况下，能够上市流通的 国债多为中短期国债，不能上市流通的国债多为长期国债。 国债功能国债功能国债功能国债功能：1 弥补财政赤字，2 筹集建设资金，3 调节货币供应量和利率，4 调控宏观经济。国 债制度构成：发行制度、偿还制度、市场交易制度。 国债发行制度构成国债发行制度构成国债发行制度构成国债发行制度构成：国债发行条件、国债发行方式。 国债发行方式有国债发行方式有国债发行方式有国债发行方式有：公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式、 “随买”方式。 我国国债偿还方式我国国债偿还方式我国国债偿还方式我国国债偿还方式：抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还、市场购销法等。 在证券交易所内进行国债交易成交订约和清算期分在证券交易所内进行国债交易成交订约和清算期分在证券交易所内进行国债交易成交订约和清算期分在证券交易所内进行国债交易成交订约和清算期分：回购交易方式、期货交易方式。 第十三章政府预算和财政管理体制 政府预算政府预算政府预算政府预算：1 从形式上，政府预算是政府财政收支计划，以预算平衡表的形式体现，政府预算 就是政府的工作计划。2 从内容上，政府预算是政府对财政收支的计划安排，反映可供政府集中支 配的财政资金数量的多少，是财政部门按法定程序管理财政资金的活动。从政治方面看，政府预算 是重大的政治行为，从本质方面看，政府预算是国家和政府意志的体现。 政府预算的职能政府预算的职能政府预算的职能政府预算的职能：1 反映政府部门的活动，2 监督政府部门收支运作的情况，3 控制政府部门的 支出。 13 政府预算的原则政府预算的原则政府预算的原则政府预算的原则：1 完整性原则，2 统一性原则，3 真实性原则，4 年度性原则，5 公开性原则。 政府预算分政府预算分政府预算分政府预算分类：1 按预算编制形式分按预算编制形式分按预算编制形式分按预算编制形式分：单式预算、复式预算。2 按预算编制依据的内容和方法按预算编制依据的内容和方法按预算编制依据的内容和方法按预算编制依据的内容和方法 分分分分：增量（基数）预算、零基预算。3 3 3 3 按预算作用时间长短分按预算作用时间长短分按预算作用时间长短分按预算作用时间长短分：年度预算、多年预算。4 4 4 4 按预算收支按预算收支按预算收支按预算收支 平衡状况分平衡状况分平衡状况分平衡状况分：平衡预算、差额预算。5 5 5 5 按预算项目是否直接反映经济效益分按预算项目是否直接反映经济效益分按预算项目是否直接反映经济效益分按预算项目是否直接反映经济效益分：投入预算、绩效预算、 规划项目预算。6 6 6 6 按预算管理层级分按预算管理层级分按预算管理层级分按预算管理层级分：中央预算、地方预算。我国政府预算级次与国家政权结构和 行政区域密切相关，原则上一级政府、一级财政、一级预算，我国现行政府预算体系由中央预算、 省（自治区、直辖市）预算、设区的市（自治州）预算县（自治县、不设区的市、市辖区）预算、 乡（民族乡、镇）预算组成。我国政府从我国政府从我国政府从我国政府从 1998199819981998 年开始年开始年开始年开始，进行了以实行进行了以实行进行了以实行进行了以实行（部门预算部门预算部门预算部门预算） 、 （收支两条线收支两条线收支两条线收支两条线）、 、 、 、 （国库集中收付制度）和（政府采购制度）等为主要内容的预算管理制度改革（国库集中收付制度）和（政府采购制度）等为主要内容的预算管理制度改革（国库集中收付制度）和（政府采购制度）等为主要内容的预算管理制度改革（国库集中收付制度）和（政府采购制度）等为主要内容的预算管理制度改革。 政府预算制度改革要性和重要性政府预算制度改革要性和重要性政府预算制度改革要性和重要性政府预算制度改革要性和重要性：1 是建设社会主义政治文明的本质要求，2 是发展社会主义 市场经济必然选择，3 是构建公共财政体制的基础。政治预算制度改革，是公共财政改革的核心内 容。 政府预算制度改革主要内容政府预算制度改革主要内容政府预算制度改革主要内容政府预算制度改革主要内容：1 建立科学规范的部门预算制度，2 推进国库单一账户体系，3 实行政府采购制度，4 建立先进完备的预算技术保障体系。财政管理体制作为划分政府间财政关系 的根据制度，其依据是政治职能界定和政府间事权划分。 （广义） 财政管理体制主要包括：财政管理体制主要包括：财政管理体制主要包括：财政管理体制主要包括：政府预算管理体制、税收管理体制、公共部门财务管理体制等。 （狭 义）财政管理体制：政府预算管理体制。 财政管理体制内容财政管理体制内容财政管理体制内容财政管理体制内容：1 财政分配和管理机构的设置，2 财政管理权责的划分，3 财政收支划分， 4 政府间财政转移支付制度。 财政管理体制类型财政管理体制类型财政管理体制类型财政管理体制类型：1 统收统支型，2 收支挂钩型，3 收入分成型，4 包干型，5 分税制型。 分税制财政管理体制改革指导思想分税制财政管理体制改革指导思想分税制财政管理体制改革指导思想分税制财政管理体制改革指导思想：1 正确处理中央和地方分配关系，调动两个积极性，促进 财政收入合理增长，2 合理调节地区间财力分配，3 正确处理政府与企业间财力分配关系，4 坚持统 一政策与分级管理相结合的原则，5 坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。 中央固定收入包括：中央固定收入包括：中央固定收入包括：中央固定收入包括：关税、消费税、中央企业所得税中央企业上缴利润等收入。 地方固定收入包括地方固定收入包括地方固定收入包括地方固定收入包括：营业税、地方企业所得税、地方企业上缴利润、个人所得税、城镇土地使 用税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税、房产税、车船税、屠宰税、农牧业税、农业特 产税、耕地占用税、契税国有