会计电算化试题E卷.doc

会计电算化试题e卷一、 帐套信息操作员：唐林 张一生 李一清帐套编号：110帐套名称：（姓名）会计启用日期：本年本月单位名称：上海市中华机械制造公司行业性质：工业企业帐套主管：唐林客户分类；1-2-3 供应商分类：1-2-3 部门级次：1-2-2 结算方式：1-2存货分类：2-2-3 会计科目级次：3-2-2-2 有外币核算权限：张一生（公用目录设置、总帐） 李一清（记帐）总帐模块启用：1）往来款核算方式：总帐系统核算 2）总帐系统启用日期：本年本月结算方式：1.支票 101 现金支票 102 转帐支票2.汇票凭证类别：收款凭证、付款凭证、转帐凭证二、 月初财务数据会计科目及余额表类型级次科目编码科目名称辅助帐类型方向余额资产1101现金日记帐借4038.00资产1102银行存款银行帐、日记帐借672038.10资产210201 工行存款银行帐、日记帐借469668.10资产210202 中行存款银行帐、日记帐借202370.00资产1109其他货币资金借1000000.00资产1112应收票据借292300.00资产1113应收帐款客户往来借1268000.00资产1114坏帐准备贷6340.00资产1115预付帐款借180000.00资产1119其他应收款个人往来借4400.00资产211901 其他个人应收款个人往来借4400.00资产1123原材料借1414708.00资产1128包装物借43797.00资产1135自制半成品借40000.00资产1137产成品借372040.00资产1139待摊费用借39600.00资产1161固定资产借6686000.00资产1165累计折旧贷1952514.00资产1171无形资产借143000.00负债1201短期借款贷500000.00负债1202应付票据贷204750.00负债1203应付帐款供应商往来贷1058756.00负债1209其他应付款贷84850.00负债1211应付工资贷10000.00负债1214应付福利费贷163323.40负债1221应交税金贷150387.40负债222101 应交所得税贷90808.21负债222102 应交个人所得税贷2371.19负债222103 应交城建税贷3742.00负债122104 未交增值税贷53466.00负债1223应付利润贷400000.00负债1229其他应交款贷1604.00负债1231预提费用贷200000.00负债1241长期借款贷700000.00负债1251应付债券贷100000.00负债1261长期应付款贷68695.30权益1301实收资本贷6200000.00权益1311资本公积贷292701.00权益1313盈余公积贷300000.00权益1322利润分配贷126000.00三、 辅助项目1. 辅助核算目录：1）部门及编号：1 综合处 101 厂办公室 102 财务科 2 生产处 201 金工车间 202 装配车间 3 销售处 301 本地销售部 302 外地销售部2）个人及编号：001 李力 厂办公室 002 唐林 财务科 003 张一生 财务科 004 李一清 财务科 005 吴强 本地销售部3）客户分类： 1 本地 2外地4）客户档案： 101 南京汽配厂102 长沙水泥制品厂103 北京物资公司5）供应商分类：1 本地 2 外地6）供应商档案：本地 101 沈阳铁合金厂 102 南京汽配厂 外地 201 京朝煤炭公司 202 北京工具厂2. 辅助核算余额表：客户往来113应收帐款余额日期单位名称摘要借贷方向金额上月末南京汽配厂销售商品借200000上月末北京物资公司销售商品借400000上月末长沙水泥制品厂销售商品借668000个人往来11901其他应收个人款日期单位名称姓名摘要借贷方向金额上月末本地销售部吴强差旅费借4400供应商往来203应付帐款余额日期单位名称摘要借贷方向金额上月末沈阳铁合金厂购货款贷45810上月末南京汽配厂购货款贷45946上月末京朝煤炭公司购货款贷26700上月末北京工具厂欠货款贷940300四、 日常业务：本月发生以下业务：1. 本月2号提取备用金2000元。（现金支票201）借：现金 2000 贷：银行存款工行存款 20002. 本月5号购材料5000元。（转帐支票1007）借：原材料 4150 应交税金应交增值税进项税额 850 贷：银行存款-工行存款 50003. 销售部吴强预支差旅费1000元。（现金支票202）借：其他应收款其他应收个人款 1000 贷：现金 10004. 本月10号发工人工资16000元，管理人员工资9000元借：生产成本人工费 16000 管理费用人工费 9000 贷；应付工资 250005. 车间领用材料2100元。借：生产成本材料费 2100 贷：原材料 21006. 销售部销售产品74880元。（转帐支票1008）借：银行存款中行存款 74880 贷：产品销售收入 64000 应交税金应交增值税进项税额 108807. 本月交电话费400元。（转帐支票1009）借：管理费用其他 400 贷：银行存款工行存款 4008. 本月支付银行利息120元。（转帐支票2001）借：财务费用 120 贷：银行存款中行存款 1209. 本月计提固定资产折旧3000元。借：生产成本折旧 2000 管理费用折旧 1000 贷：累计折旧 300010. 结转本月完工产品。借：产成品 20100 贷：生产成本人工费 16000 材料费 2100 折旧 200011. 结转本月销售成本借：产品销售成本 20100 贷：产成品 2010012. 结转本月产品销售收入。借：产品销售收入 64000 贷：本年利润 64000借；本年利润 30620 贷：产品销售成本 20100 管理费用人工费 9000 折旧 1000 其他 400 财务费用 12013. 本年利润借：本年