股东大会决议发行公司债券的决议.doc

股东大会决议发行公司债券的决议 公司法里面提到的特别决议-需要持股三分之二以上股东通过的决议包括:修改章程、增资、减资、合并、分立、解散、变更公司形式。(公司法44条)发行公司债券是股东会决议范围的内容，但是并没有对投票通过比例有特殊规定，因此是普通决议。 股东大会是公司的最高决策机构，决定着公司未来的发展方向。当然公司债券的发行与否也需要经过股东大会的讨论和商议，股东大会决议发行公司债券的决议，对公司债券的发行具有决定权。接下来，小编将详细介绍股东大会关于公司债券的发行是如何决议的。一、股东大会决议发行公司债券的决议公司法里面提到的特别决议-需要持股三分之二以上股东通过的决议包括:修改章程、增资、减资、合并、分立、解散、变更公司形式。(公司法44条)发行公司债券是股东会决议范围的内容，但是并没有对投票通过比例有特殊规定，因此是普通决议。二、股东大会决议事项有哪些1、下列事项须於股东大会以普通决议通过：董事会和监事会的工作报告;董事会拟订的利润分派方案和亏损弥补方案;董事会和监事会成员的罢免及其报酬和支付方法;本公司年度初步及决算报告、资产负债表、损益表及其他财务报表;除法律、行政法规或公司章程规定以特别决议采纳以外的其他事项。2、下列事项在股东大会以特别决议通过：本公司增减股本和发行任何类别股份、认股权证和其他类似证券;发行本公司债券;公司的分立、合并、解散和清算;公司章程的修改;及在股东大会以普通决议通过的被认为会对公司产生重大影响，且要以特别决议采纳的其他事项。三、股东大会决定发行公司债券的发行股东大会就发行债券作出的决定，至少应当包括下列事项：1、本次发行证券的种类和数量;2、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排;3、定价方式或价格区间;4、募集资金用途;5、决议的有效期;6、对董事会办理本次发行具体事宜的授权;7、其他必须明确的事项。四、公开公开发行公司债券的条件1、资产条件：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;解释：公司所拥有的净资产的规模如何，是衡量公司的财产责任能力大小的标志。因此，本条要求公司债发行主体的净资产额必须达到一定的规模。2、对累计发行债券的限制规定：累计债券余额不超过公司净资产额的40%;解释：累计债券余额是指已发行尚未到期的债券金额。这项规定的目的是使公司发行公司债券与其净资产保持合理的比例，以保证公司有足够的偿还公司债券的能力。3、盈利要求：最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;解释：公司债券发行不仅需要有一定数量的净资产作为其基础，还需要公司债券发行主体在经营上有良好的业绩，以确保有足够的偿债能力。而经营业绩的评定标准是营业利润达到一定水平。4、用途要求：公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策;解释：为了使公司发行债券所筹资金发挥更大的经济效益，必须接受国家宏观产业政策的调节，这是国家加强对发行公司债券的管理，使公司债券发行服从国家总的经济宏观调控的必要措施之一。5、利率要求：债券的利率不超过国务院限定的利率水平;解释：这一规定也是国家加强对发行公司债券管理的措施之一。如果公司发行债券的利率比国家所发行的债券的利率高，就会影响国家建设资金的筹措。而且公司债券利率过高，有可能导致金融秩序混乱，也有可能通过高利率吸引投资者，但难以做到如期如数偿还。所以必须加以控制。6、国务院规定的其他条件。解释：这一项是概括性的规定，为国务院根据实际需要规定其他条件提供了法律依据。此外，在规定了上述六项条件外，还规定发行债券所筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 可转换为股票的公司债券，是指以债券形式依照法定程序发行的，在一定时间内依据约定的条件可以转换为公司股份的债券。它兼有股票和债券的双重属性，因此，公开发行可转换为股票的公司债券，既要符合公开发行公司债券的条件，又要符合公开发行股票的条件，并经国务院证券监督管理机构核准。因此，在对公开发行公司债券的条件作出规定的同时，根据可转换为股票的公司债券的上述特性，对其应当符合的条件作了规定，即除应当符合公开发行公司债券的条件外，还应当符合公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。同时，根据公司法的规定，上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券。即公司法只对上市公司发行可转换为股票的公司债券作了规定。所以本条对发行可转换为股票的公司债券条件的规定仅适用于