发行可转换公司债券境内主体资格是什么？.doc

发行可转换公司债券境内主体资格是什么？ 1、符合条件的上市公司:上市公司是指所发行的股票经国务院授权的证券管理部门批准，在证券交易所上市交易的股份有限公司。2、重点国有企业：指经营业绩好，有明确可行的企业改制和上市计划的重点国有企业。 发行债券是很多公司用来解决发展过程中的资金问题。由于公司债券比一般的债券的利率要高，因此很多人民都会选择购买公司债券。所以，发放债券能够最快的吸收到社会资金进行投资。不过，国家为了保障人民的权益不受损失，就对发放债券进行了相关的规定。那么，发行可转换公司债券境内主体资格是什么？一、发行可转换公司债券境内主体资格是什么？1、符合条件的上市公司上市公司是指所发行的股票经国务院授权的证券管理部门批准，在证券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司要发行可转换公司债券，也必须符合下列条件：（1）最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在10以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7。（2）可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70。（3）累计债券余额不超过公司净资产额的40。（4）募集资金的投向符合国家产业政策。（5）可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平。（6）可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元。（7）国务院证券委员会规定的其他条件。除此之外，相关法律法规还有更为严格的规定。2、重点国有企业指经营业绩好，有明确可行的企业改制和上市计划的重点国有企业。重点国有企业发行可转换公司债券，除应符合上述(3)(4)(5)(6)(7)项条件外，还应符合下列条件：（1）最近3年连续盈利，且最近3年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计；（2）有明确可行的企业改制和上市计划；（3）有可靠的偿债能力；（4）有具有代为清偿债务能力的保证人的担保。 符合上述条件的主体若发生下列情形之的，亦无发行可转换公司债券的资格：前一次发行的债券尚未募足；对已发行的债券有迟延支付本息的事实，且仍处于继续延期支付状态。二、可转换公司债券的主体资格的法律依据可转换公司债券管理暂行办法1、第九条上市公司发行可转换公司债券，应当符合下列条件：（1）最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在10以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7；（2）可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70；（3）累计债券余额不超过公司净资产额的40；（4）募集资金的投向符合国家产业政策；（5）可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平；（6）可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元；（7）国务院证券委员会规定的其他条件。2、第十条重点国有企业发行可转换公司债券，除应当符合本办法第九条第(3)(4)(5)(6)(7)项条件外，还应当符合下列条件：（1）最近3年连续盈利，且最近3年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计；（2）有明确、可行的企业改制和上市计划；（3）有可靠的偿债能力；（4）有具有代为清偿债务能力的保证人的担保。3、第十五条有下列情形之一的，不得发行可转换公司债券：（1）前一次发行的债券尚未募足的；（2）对已发行的债券有延迟支付本息的事实，且仍处于继续延期支付状态的。人民会为了获取更多的经济利益选择购买公司债券，公司为了能够解决自己的发展过程中的资金问题，就会通过发放债券的