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文档简介
省直属机关工委财务管理制度 省直属机关工委财务管理制度 为了进一步加强工委机关财务管理工作,规范资金管理,严格财经纪律,更好地为工委工作和机关服务,根据国家预算法、会计法和有关财会规定,按照党风廉政责任制的有关要求,结合工委机关实际情况,制定本制度。一、经费:(一)工委机关经费主要有财政拨入的公用经费、事业经费以及专项经费。(二)部门按规定收缴的党费、团费、工会会费等。(三)其他收入。二、工委机关的公用经费、事业经费、专项经费,由部门按规定收入的党费、团费、会费实行统一管理、单设帐号、分别审批的办法管理和使用。各项经费由工委办公室确定专人负责管理。实行专户专用,专款专用,严禁部门自行开户或自设“小钱柜”。三、工委各部门在银行所开帐户预留印鉴、私人印章和法人印章由工委办公室确定专人保管。四、工委公用经费和专项经费,按照省财政当年划拨数额,根据工委机关各部门人员编制、当年任务和上年经费支出情况,向各部门划拨一定数额的工作经费。各部门按工作需要计划开支,开支由部门负责人审批,工委办公室复核。五、各项经费开支,根据不同资金用途,按照以下审批制度规定,严格履行审批手续。(一)工委公用经费、事业经费、专项经费开支由工委主要领导、分管领导和办公室分管财务领导审批:1、1000元以下(含1000元)的经费支出由办公室分管财务的主任或副主任审批。2、1000元以上至3000元以下的经费支出由办公室室务会议审批。3、3000元以上至10000元以下(含10000元)的经费支出由工委分管领导审批。4、10000元以上的经费支出由主要领导审批或由工委会议研究审定。(二)工委收缴的省直机关党费支出审批:1、1000元以下(含1000元)的经费支出由组织部分管财务的部长或副部长审批。2、1000元以上至3000元以下的经费支出由组织部部务会议审批。3、3000元以上至10000元以下(含10000元)的经费支出由工委分管领导审批。4、10000元以上的经费支出由主要领导审批或工委会议研究审定。(三)工会会费和团费的支出审批按照工会、团委有关规定办理,3000元以上的支出必须事先报告分管领导。六、凡需使用全省行政事业性收款收据的部门,应事先提出计划,说明所需收款事由,由分管领导审批。事业性收款收据,由工委办公室统一购买,实行缴旧领新制度,部门不得擅自购买。七、报帐时间一般在每周二全天。报销审批手续由经办人填写现金支出报销单,并在原始票据上签字,再按有关规定办理审批手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确和印鉴不全的,不予报销。报销按要求需附有附件的,附件文本须齐全,如:会议要附会议通知文件和参加人数;汽车维修要附维修清单;需要事先请示审批事项的,还要附经审批的请示报告。八、召开会议或组织培训,要按有关规定,做到会前进行预算并经审批,会后进行决算。会议费开支要按规定办理,坚持勤俭办会,报销按审批程序分别审批。九、各部门预借差旅费或其他公务预借款,应提前填写用款计划和借款单,注明款项用途、金额等内容,需经部门领导、办公室分管财务主任或工委主管财务领导审核批准。财务人员对所要预借款项进行复核,复核无误后,方可办理借款手续。凡借款人未结清前次借款的,一般不得再次借款。十、工作人员因公出差或办理专项事宜借款的,在办事或出差回机关后,应在十天内及时清理手续。凡出差期间无住宿发票的不予报销伙食补贴;凡参加会议的,需附会议通知,会议期间无伙食补贴,凭车票只报路途补贴。根据财政厅核算中心规定,出差期间乘坐出租汽车费用不予报销。部门接待及因工作确需在外就餐,应提前报告,并尽可能在定点饭店就餐。十一、办公设备、办公用品等固定资产的购置保管发放由办公室统一办理,各部门不得自行购买。购货发票必须有经手人、验收人和领导签字。各部门确需新增的办公设施和办公用具,应事先提出,由办公室考察后提出计划,由分管领导审批或提交工委会议研究决定,购买后记入工委固定资产帐。十二、各部门要认真遵循有关会计制度、财务法规和工委财务制度,坚持执行工委会批准的年度预算,认真履行收支两条线制度,严格按照管理和审批规定,本着量入为出,厉行节约,用好管好各项经费。十三、财会人员要严格执行财经纪律,坚持原则,严格把关,秉公办事,保持良好的职业道德。对不合理的开支有权拒付,对违反财经纪律的应及时纠正。十四、财会部门要加强财务监督自查,每季度将各项经费开支情况进行汇总,向分管领导或主要领导汇报;每半年要将财务状况向工委财务监督小组报告;年终工委要审定当年收支情况和下一年度预算。对党费、工会经费和团费使用管理情况,按要求分别向省委组织部、省总工会和团省委上报。工委将根据需要对财务工作进行检查和审计,发现问题认真查处。十五、机关全体干部和职工都应树立社会主义荣辱观,树立全局意
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