烟草公司固定资产专项检查自查报告.doc

烟草公司固定资产专项检查自查报告 国家烟草专卖局：根据全国烟草行业xx年整顿和规范市场经济秩序工作会议和国烟办xx135号、324号文件的总体部署，我公司按照9月20号全国烟草系统固定资产投资专项检查电视电话会议和关于烟草系统固定资产投资专项检查工作安排的通知（国烟办综xx372号）的具体要求，在认真组织企业有关单位学习文件的同时，积极深入地开展了我省企业固定资产投资专项检查的自查工作，现将我省自查情况报告如下：一、我公司及所属企业固定资产投资管理制度建设及执行情况1、固定资产投资管理制度建设情况*工业公司成立于xx年9月。根据国家局关于进一步加强对烟草行业重大投资管理要求，我公司于当年9月，成立了公司投资管理委员会（*烟工xx87号），主要负责公司所属企业重大投资项目的审议和决定，并相继制定了江苏*工业公司投资委员会工作职责（*烟工xx159号）。xx年7月，为了加强烟草制品生产企业投资项目及非烟草制品投资项目管理，按照国家局有关规范要求，制定下发了*中烟工业公司关于烟草制品生产企业投资项目审批管理办法（*烟工xx185号）、*中烟工业公司关于非烟草制品投资项目内部审批管理规定（*烟工xx186号）。xx年12月，*中烟工业公司完成合并重组后，为进一步加强投资管理体制建设，规范投资决策程序，强化监管机制，先后制定下发了*中烟工业公司对外事务印章使用规定（暂行）（*烟工xx344号）、*中烟工业公司投资管理委员会工作规则（暂行）、*中烟工业公司投资项目管理规定（暂行）（*烟工xx194号）、关于加强基建技改投资项目规范管理工作的通知（*烟工xx216号）和*中烟工业公司固定资产投资审计实施办法（*烟工xx361号），进一步明确了工业公司及其所属企业投资管理的权限、程序、操作过程以及必备的文件附件等。同时，所属企业按照省公司的要求，相应制订了一系列的管理制度（详见企业附件）。2、固定资产投资项目管理制度执行及监管情况（）严格项目程序管理。为了进一步规范投资程序，我公司明确了省工业公司作为全省工业企业固定资产投资管理主体，公司综合计划部作为固定资产投资管理的具体责任部门。公司所属各企业基建、技改部门受企业和工业公司综合计划部双重领导，业务主要以工业公司综合计划部垂直管理为主，公司及所属企业的固定资产投资管理必须在综合计划部的具体管理和指导下进行。所属企业上报的固定资产投资项目，按需要进行企业论证，并经企业投资管理委员会讨论通过后，以文件的形式上报省工业公司。工业公司按照国家局批准的权限和要求，对于重大投资项目申请，组织专家论证后上报国家局，一般项目需要组织技术论证，经公司投资管理委员会讨论同意，上报公司总经理办公会议或总经理批准后执行。（2）做好项目审批备案根据我公司投资项目管理制度，对于企业权限范围内的投资项目，公司要求所属企业严格按照项目管理的要求，在企业进行备案，由省公司负责进行抽查。对于省公司批准的项目，由省公司进行档案管理。同时，为了进一步强化我省的投资项目档案管理，我们和北京五洲工程设计院联合开发了“*中烟工业公司投资项目管理信息系统”，进行具体的监管工作。有关建设项目按照国务院关于投资体制改革的决定（国发xx20号）、*省企业投资项目备案暂行办法（*政发xx38号）以及地方政府关于投资项目备案暂行办法的要求，做好了地方政府备案工作。（3）执行项目的审计和监督制度在*中烟工业公司固定资产投资审计实施办法中，首先对固定资产投资项目进行分级管理、合理授权，明确实施项目权限。第二，为加强固定资产投资全过程管理，合理控制造价，明确了跟踪审计和决算审计的内容，将合同条款和工程进度、工程量、工程质量考核相结合，严格控制付款进度。第三，为加强固定资产投资审计项目的管理，建立了相应的考核制度，有效保证保证固定资产投资审计管理。这样在项目执行过程中，就形成了企业的审计部门、第三方审计、地方政府的纪律监督部门相互牵制、相互制约的有效的内部监督制度体系。二、我省固定资产投资专项检查工作开展情况根据国家局xx年全国烟草行业整顿和规范市场经济秩序工作会议，和全国烟草行业发展计划会议有关规范固定资产投资管理专项规定，我公司按照国烟办xx135号文件中对固定资产投资管理专项检查的要求，于xx年5月份组织了全省所属企业固定资产投资的专项检查活动。7月份，结合国家局下发324号文件关于xx年加强工程投资项目管理监督的实施方案，制定了我省有关在固定资产投资方面的贯彻文件，并按照要求进行了任务分解、责任到人，xx年8月底，我省所属企业均基本完成了固定资产投资方面的自查工作。1、投资项目自查的过程和方法xx年9月下旬，根据国家局全国烟草系统固定资产投资专项检查电视电话会议工作部署，和关于烟草系统固定资产投资专项检查工作安排的通知（国烟办综xx372号）要求，我公司组织了认真的传达和学习，并按照电视电话会议和文件要求，在工业公司所属企业自查的基础上，由公司牵头再次组织一次全面的检查。为更好的贯彻落实全国烟草行业整顿规范工作会议的要求，工业公司制定了*中烟工业公司关于贯彻落实整顿规范工作六个实施方案的工作意见（*烟工xx268号文件），明确了各个方案的责任部门、工作内容和完成时间。其中关于xx年加强工程投资项目管理监督的实施方案由综合计划部牵头组织，审计部、财务管理部、监察部配合实施。各所属单位根据工作意见的总体安排，制定了各自工作安排，并上报了工业公司。xx年5月上中旬，工业公司组织固定资产投资项目检查组，对全省公司系统固定资产投资项目进行了专项检查。检查方式主要是按照国家局、省公司近几年审批的固定资产台帐，查阅相关直属单位固定资产投资管理各类项目的合同、标书、批复文件等相关资料，并进行了实地检查。通过检查摸清了公司所属各单位近几年的固定资产投资管理的基本情况。2、加快项目管理信息系统实施工作为了适应我省固定资产投资项目的集中管理要求，我公司组织开发了“江苏中烟工业投资项目管理信息系统”。系统管理主要分为两个方面：一是今后凡属于国家局（总公司）、工业公司批准的基建、技改项目从投资项目立项开始，必须将各类原始资料录入“投资项目管理信息系统”，以便于国家局（总公司）和工业公司技术查询和控制，对于没有录入系统的项目一律不予批复和实施。二是对于江苏中烟工业公司成立以来（xx年9月）所有已完成的基建、技改项目，按照项目的实施顺序，补充录入，便于跟踪项目实施，指导和协调项目的管理。目前，此项工作正在有条不紊的进行之中。三、我省工业系统固定资产投资项目的自查情况1、全省工业系统累计完成投资自查情况xx年1月1日至xx年6月30日，全省工业系统经批准的项目总投资金额202169.06万元，实际发生的投资金额160303.6万元。2、全省工业系统完成投资项目分类统计xx年1月1日至xx年6月30日，全省累计完成投资项目299个。其中烟机设备购置项目113个，基本建设项目23个，技术改造项目186个。3、国家局批准的重点投资项目概况（1）*卷烟厂重点技术改造项目执行情况*卷烟厂本期基建技改项目主要包括“十五”后期技术改造项目、制丝配套设备和物流系统技术改造项目、南厂区新建生产辅助综合楼项目、烟草专用机械购置、澄城分厂烟草专用机械购置、澄城分厂制丝线技术改造项目等，上述项目分别由国烟计xx562号、xx874号、xx631号、xx876号、xx306号和苏烟工xx302号文件批复。“十五”后期技术改造项目批复建筑面积39300，批复投资18600万元；制丝配套设备和物流系统技术改造项目批复投资19000万元；南厂区生产辅助综合楼项目批复建筑面积21000，批复投资18680万元（待建）。（2）*卷烟厂重点技术改造项目执行情况*卷烟厂本期技术改造项目主要包括“十五”后期规划调整项目、62亩土地搬迁工程、烟叶仓库建设项目和其他相关配套工程，上述项目分别由国烟计xx183号文件、国烟计xx814号文件、国烟计xx178号文件和江苏中烟工业公司相关文件批复。“十五”后期规划调整项目批复建筑面积65000，批复投资17500万元。烟叶仓库建设项目批复建筑面积51140，批复投资7700万元。（3）南京卷烟厂重点技术改造项目情况南京卷烟厂现有制丝及卷接包车间受原设计限制，不能适应制丝生产分组加工的需要。为进一步打造中式卷烟特色工艺，继续保持“南京”品牌良好的发展态势，根据南京市人民政府市长办公会议纪要（xx年第15号），南京市政府提供300亩土地用于南京卷烟厂的技术改造工程。由于土地拆迁难度大、耗费时间长，经南京市人民政府协调，需要按照拆迁进度支付300亩土地出让金。如不及时按照拆迁进度缴纳土地出让金，南京卷烟厂将失去进行技术改造的空间。江苏中烟工业公司根据拆迁进度分别批准南京卷烟厂支付土地出让金987.84万元、919.24万元、823.2万元。目前，土地拆迁事宜已接近尾声，项目进入供地阶段。（4）格瑞公司投资项目情况格瑞公司本期基建项目主要包括仓库楼和浴室综合楼项目，分别由苏烟工xx165号（徐发改工业备字xx0008号）和徐发改投资备字xx0042号文件批复。仓库楼批复建筑面积8000，批复投资980万元。浴室综合楼项目批复建筑面积1300，批复投资298万元。项目实施过程规范，均已经按规定向相关部门报批、备案。（5）南通烟滤嘴有限责任公司投资项目情况江苏中烟工业公司以苏烟工xx85号文批准南通烟滤嘴有限责任公司生产车间改造项目，批准投资520万元；后南通烟滤嘴有限责任公司根据南通市环保局和南通市规划局意见分别于06年11月20日和07年3月28日对初步设计进行了变更，申请增补费用480万元，江苏中烟工业公司论证后以苏烟工xx235号予以批准。该项目于xx年1月开工，目前主体结构已封顶，正在进行公用工程设备安装工作，预计11月份投入使用。四、我省在固定资产投资项目管理中存在问题及情况说明按照国家局、省工业公司有关投资项目管理规定，在工业公司组织的检查和企业自查中，主要发现了以下投资过程中的问题：1、项目招标超前的问题淮阴卷烟厂在国家局批准“十五”后期规划项目后，因地方政府征用土地拆迁时间影响了总体规划的实施，后根据拆迁后的情况结合企业的总体规划要求，省公司以苏烟工xx205号文件，上报了关于上报江苏中烟工业公司所属淮阴卷烟厂“十一五”技术改造项目申请报告的请示。由于企业考虑到实施期间正值企业所在地淮安的雨季，以及部分项目整体性、连续性和相关性等方面的问题。先期对部分项目进行了招投标工作，并签定了相关合同。在省公司5月份组织的专项自查中，及时发现并制止了该问题。省公司要求淮阴卷烟厂全面停止合同执行，以国烟计xx183号文批复的17500万元投资金额为准，不得再进行施工，等待国家局的批准文件。目前该项目投资全部停止，投资金额控制在国家局批准的17500万元以内。2、存在项目先期运作的问题。xx年国家局以国烟计xx562号关于徐州卷烟厂“十五”后期技术改造项目的批复，批复了徐州卷烟厂“十五”后期技术改造工程。徐州卷烟厂在总体规划项目的实施过程中，因考虑实施项目施工的优化和项目报批时间，在实际施工中对高架库物流系统、锅炉房、部分附属工程等部分建设内容在没获得批准的情况下，先期进行了项目的招标和部分的实施，涉及的先期投入金额80万元。为此，我公司向国家烟草专卖局转报了徐州卷烟厂的检讨，得到了国家局领导的谅解，对配套项目及时给予了批复。3、部分项目超支问题徐州卷烟厂在实施国烟计xx562号关于徐州卷烟厂“十五”后期技术改造项目的批复项目中，由于先期对项目设计要求不高，后考虑到地质条件复杂，防火、环保、节能要求提高，原材料价格上涨和设计变更等原因，造成了工程实际发生费用超出了预算批复投资额约3500万元。虽然在在批复总投资15%以内，但是在项目的报告中未做具体的汇报。五、相关建议1、加快出台相应的投资项目管理制度。国家局组织进行的实施六个方案中，关于xx年加强工程投资项目管理监督的实施方案，提出的烟草行业投资项目招投标实施办法，目前尚未出台，使得在对照检查、制度修改等方面缺乏明确的执行标准。2、有关投资项目的建设标准不应一刀切对技改投资的建设标准方面，以企业年实际产量（年生产能力），职工人数等因素，划定投资总额范围，生产用房、辅助用房、办公用房及附属设施的建筑面积以及单位面积的施工标准，应修改后出台。但是应考虑到各省的发展情况不一，地方建设相应的要求不一，以及各省的发展要求等方面的问题，不宜规定过细、限制过死，具有一定的弹性，便于固定资产投资项目的实际操作。3、建议国家局组织开发统一的固定资产投资项目管理信息系统为规范烟草系统的固定资产投资的管理流程，提高管理效率，增强管理透明度，建议国家局组织开发统一的固定资产投资项目管理信息系统，内容主要包括：固定资产投资项目的招投标管理、投资项目的合同管理、投资项目的资金给付管理、投资项目的统计管理等。同时适当增加系统管理及数据录入人员的数量。4、建议在技改项目中对节能减排给予倾斜。随着国家和各地方政府对节能减排、保护环境工作的日益重视，国家局也即将对工业公司的节能减排工作进行考核。建议国家局在烟草行业系统的技术改造中对节能、减排等项目应给予支持，特别是对新建项目给予指导外，对于老车间和设备改造给予一定的放开。以上汇报，不足之处，请于指正。 国家烟草专卖局：根据全国烟草行业xx年整顿和规范市场经济秩序工作会议和国烟办xx135号、324号文件的总体部署，我公司按照9月20号全国烟草系统固定资产投资专项检查电视电话会议和关于烟草系统固定资产投资专项检查工作安排的通知（国烟办综xx372号）的具体要求，在认真组织企业有关单位学习文件的同时，积极深入地开展了我省企业固定资产投资专项检查的自查工作，现将我省自查情况报告如下：一、我公司及所属企业固定资产投资管理制度建设及执行情况1、固定资产投资管理制度建设情况*工业公司成立于xx年9月。根据国家局关于进一步加强对烟草行业重大投资管理要求，我公司于当年9月，成立了公司投资管理委员会（*烟工xx87号），主要负责公司所属企业重大投资项目的审议和决定，并相继制定了江苏*工业公司投资委员会工作职责（*烟工xx159号）。xx年7月，为了加强烟草制品生产企业投资项目及非烟草制品投资项目管理，按照国家局有关规范要求，制定下发了*中烟工业公司关于烟草制品生产企业投资项目审批管理办法（*烟工xx185号）、*中烟工业公司关于非烟草制品投资项目内部审批管理规定（*烟工xx186号）。xx年12月，*中烟工业公司完成合并重组后，为进一步加强投资管理体制建设，规范投资决策程序，强化监管机制，先后制定下发了*中烟工业公司对外事务印章使用规定（暂行）（*烟工xx344号）、*中烟工业公司投资管理委员会工作规则（暂行）、*中烟工业公司投资项目管理规定（暂行）（*烟工xx194号）、关于加强基建技改投资项目规范管理工作的通知（*烟工xx216号）和*中烟工业公司固定资产投资审计实施办法（*烟工xx361号），进一步明确了工业公司及其所属企业投资管理的权限、程序、操作过程以及必备的文件附件等。同时，所属企业按照省公司的要求，相应制订了一系列的管理制度（详见企业附件）。2、固定资产投资项目管理制度执行及监管情况（）严格项目程序管理。为了进一步规范投资程序，我公司明确了省工业公司作为全省工业企业固定资产投资管理主体，公司综合计划部作为固定资产投资管理的具体责任部门。公司所属各企业基建、技改部门受企业和工业公司综合计划部双重领导，业务主要以工业公司综合计划部垂直管理为主，公司及所属企业的固定资产投资管理必须在综合计划部的具体管理和指导下进行。所属企业上报的固定资产投资项目，按需要进行企业论证，并经企业投资管理委员会讨论通过后，以文件的形式上报省工业公司。工业公司按照国家局批准的权限和要求，对于重大投资项目申请，组织专家论证后上报国家局，一般项目需要组织技术论证，经公司投资管理委员会讨论同意，上报公司总经理办公会议或总经理批准后执行。（2）做好项目审批备案根据我公司投资项目管理制度，对于企业权限范围内的投资项目，公司要求所属企业严格按照项目管理的要求，在企业进行备案，由省公司负责进行抽查。对于省公司批准的项目，由省公司进行档案管理。同时，为了进一步强化我省的投资项目档案管理，我们和北京五洲工程设计院联合开发了“*中烟工业公司投资项目管理信息系统”，进行具体的监管工作。有关建设项目按照国务院关于投资体制改革的决定（国发xx20号）、*省企业投资项目备案暂行办法（*政发xx38号）以及地方政府关于投资项目备案暂行办法的要求，做好了地方政府备案工作。（3）执行项目的审计和监督制度在*中烟工业公司固定资产投资审计实施办法中，首先对固定资产投资项目进行分级管理、合理授权，明确实施项目权限。第二，为加强固定资产投资全过程管理，合理控制造价，明确了跟踪审计和决算审计的内容，将合同条款和工程进度、工程量、工程质量考核相结合，严格控制付款进度。第三，为加强固定资产投资审计项目的管理，建立了相应的考核制度，有效保证保证固定资产投资审计管理。这样在项目执行过程中，就形成了企业的审计部门、第三方审计、地方政府的纪律监督部门相互牵制、相互制约的有效的内部监督制度体系。二、我省固定资产投资专项检查工作开展情况根据国家局xx年全国烟草行业整顿和规范市场经济秩序工作会议，和全国烟草行业发展计划会议有关规范固定资产投资管理专项规定，我公司按照国烟办xx135号文件中对固定资产投资管理专项检查的要求，于xx年5月份组织了全省所属企业固定资产投资的专项检查活动。7月份，结合国家局下发324号文件关于xx年加强工程投资项目管理监督的实施方案，制定了我省有关在固定资产投资方面的贯彻文件，并按照要求进行了任务分解、责任到人，xx年8月底，我省所属企业均基本完成了固定资产投资方面的自查工作。1、投资项目自查的过程和方法xx年9月下旬，根据国家局全国烟草系统固定资产投资专项检查电视电话会议工作部署，和关于烟草系统固定资产投资专项检查工作安排的通知（国烟办综xx372号）要求，我公司组织了认真的传达和学习，并按照电视电话会议和文件要求，在工业公司所属企业自查的基础上，由公司牵头再次组织一次全面的检查。为更好的贯彻落实全国烟草行业整顿规范工作会议的要求，工业公司制定了*中烟工业公司关于贯彻落实整顿规范工作六个实施方案的工作意见（*烟工xx268号文件），明确了各个方案的责任部门、工作内容和完成时间。其中关于xx年加强工程投资项目管理监督的实施方案由综合计划部牵头组织，审计部、财务管理部、监察部配合实施。各所属单位根据工作意见的总体安排，制定了各自工作安排，并上报了工业公司。xx年5月上中旬，工业公司组织固定资产投资项目检查组，对全省公司系统固定资产投资项目进行了专项检查。检查方式主要是按照国家局、省公司近几年审批的固定资产台帐，查阅相关直属单位固定资产投资管理各类项目的合同、标书、批复文件等相关资料，并进行了实地检查。通过检查摸清了公司所属各单位近几年的固定资产投资管理的基本情况。2、加快项目管理信息系统实施工作为了适应我省固定资产投资项目的集中管理要求，我公司组织开发了“江苏中烟工业投资项目管理信息系统”。系统管理主要分为两个方面：一是今后凡属于国家局（总公司）、工业公司批准的基建、技改项目从投资项目立项开始，必须将各类原始资料录入“投资项目管理信息系统”，以便于国家局（总公司）和工业公司技术查询和控制，对于没有录入系统的项目一律不予批复和实施。二是对于江苏中烟工业公司成立以来（xx年9月）所有已完成的基建、技改项目，按照项目的实施顺序，补充录入，便于跟踪项目实施，指导和协调项目的管理。目前，此项工作正在有条不紊的进行之中。三、我省工业系统固定资产投资项目的自查情况1、全省工业系统累计完成投资自查情况xx年1月1日至xx年6月30日，全省工业系统经批准的项目总投资金额202169.06万元，实际发生的投资金额160303.6万元。2、全省工业系统完成投资项目分类统计xx年1月1日至xx年6月30日，全省累计完成投资项目299个。其中烟机设备购置项目113个，基本建设项目23个，技术改造项目186个。3、国家局批准的重点投资项目概况（1）*卷烟厂重点技术改造项目执行情况*卷烟厂本期基建技改项目主要包括“十五”后期技术改造项目、制丝配套设备和物流系统技术改造项目、南厂区新建生产辅助综合楼项目、烟草专用机械购置、澄城分厂烟草专用机械购置、澄城分厂制丝线技术改造项目等，上述项目分别由国烟计xx562号、xx874号、xx631号、xx876号、xx306号和苏烟工xx302号文件批复。“十五”后期技术改造项目批复建筑面积39300，批复投资18600万元；制丝配套设备和物流系统技术改造项目批复投资19000万元；南厂区生产辅助综合楼项目批复建筑面积21000，批复投资18680万元（待建）。（2）*卷烟厂重点技术改造项目执行情况*卷烟厂本期技术改造项目主要包括“十五”后期规划调整项目、62亩土地搬迁工程、烟叶仓库建设项目和其他相关配套工程，上述项目分别由国烟计xx183号文件、国烟计xx814号文件、国烟计xx178号文件和江苏中烟工业公司相关文件批复。“十五”后期规划调整项目批复建筑面积65000，批复投资17500万元。烟叶仓库建设项目批复建筑面积51140，批复投资7700万元。（3）南京卷烟厂重点技术改造项目情况南京卷烟厂现有制丝及卷接包车间受原设计限制，不能适应制丝生产分组加工的需要。为进一步打造中式卷烟特色工艺，继续保持“南京”品牌良好的发展态势，根据南京市人民政府市长办公会议纪要（xx年第15号），南京市政府提供300亩土地用于南京卷烟厂的技术改造工程。由于土地拆迁难度大、耗费时间长，经南京市人民政府协调，需要按照拆迁进度支付300亩土地出让金。如不及时按照拆迁进度缴纳土地出让金，南京卷烟厂将失去进行技术改造的空间。江苏中烟工业公司根据拆迁进度分别批准南京卷烟厂支付土地出让金987.84万元、919.24万元、823.2万元。目前，土地拆迁事宜已接近尾声，项目进入供地阶段。（4）格瑞公司投资项目情况格瑞公司本期基建项目主要包括仓库楼和浴室综合楼项目，分别由苏烟工xx165号（徐发改工业备字xx0008号）和徐发改投资备字xx0042号文件批复。仓库楼批复建筑面积8000，批复投资980万元。浴室综合楼项目批复建筑面积1300，批复投资298万元。项目实施过程规范，均已经按规定向相关部门报批、备案。（5）南通烟滤嘴有限责任公司投资项目情况江苏中烟工业公司以苏烟工xx85号文批准南通烟滤嘴有限责任公司生产车间改造项目，批准投资520万元；后南通烟滤嘴有限责任公司根据南通市环保局和南通市规划局意见分别于06年11月20日和07年3月28日对初步设计进行了变更，申请增补费用480万元，江苏中烟工业公司论证后以苏烟工xx235号予以批准。该项目于xx年1月开工，目前主体结构已封顶，正在进行公用工程设备安装工作，预计11月份投入使用。四、我省在固定资产投资项目管理中存在问题及情况说明按照国家局、省工业公司有关投资项目管理规定，在工业公司组织的检查和企业自查中，主要发现了以下投资过程中的问题：1、项目招标超前的问题淮阴卷烟厂在国家局批准“十五”后期规划项目后，因地方政府征用土地拆迁时间影响了总体规划的实施，后根据拆迁后的情况结合企业的总体规划要求，省公司以苏烟工xx205号文件，上报了关于上报江苏中烟工业公司所属淮阴卷烟厂“十一五”技术改造项目申请报告的请示。由于企业考虑到实施期间正值企业所在地淮安的雨季，以及部分项目整体性、连续性和相关性等方面的问题。先期对部分项目进行了招投标工作，并签定了相关合同。在省公司5月份组织的专项自查中，及时发现并制止了该问题。省公司要求淮阴卷烟厂全面停止合同执行，以国烟计xx1