2010年明发集团各中心管理制度-财务中心管理制度8.13.ppt

2010年7月30日,财务管理中心 管理制度 (草案),前言,组织架构,部门职责,工作流程,目录,岗位说明书,应用表单,管理制度,为了规范本集团会计核算，保证财务信息的及时、准确和完整，防范、化解财务风险，支持管理决策，特制定本手册。,本手册共分为两篇：组织架构篇和工作流程篇。主要内容有：1个财务管理中心职责，4个部门职责，3个岗位职责；11项管理流程，17项管理制度（办法），30套表单，覆盖财务管理全过程。,通过本手册的执行，力求构建起规范、高效的财务管理体系：,1、规范严谨 严格遵守国家及地区财会规章，规范会计核算，全面、系统反映集团财务状况和运营成果。,2、反应敏捷 对财政、银行、税务等国家及地区政策法规保持着高度的敏感，动态了解、把握最新的动向并评估其对行业和集团可能的影响。,3、职责清晰 组织机构、流程设置清晰、高效，避免职责不清和相互推诿。,一、前言1,前言 组织架构 部门职责 岗位说明工作流程,5、运行高效 严谨运行，依法披露，追求效率。,4、监控严密 严格执行集团内部管理制度并不断完善内部控制流程，保障集团资产安全、完整。,本手册于2010年9月1日起试执行。,前言2,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,二、组织架构图1,财务管理中心,会计部,副总经理1名,预算部,资金部,税务部,核 算 部,所属公司 财务部,财务经理,会计,出纳（含收款员）,内 控 部,考 评 部,档 案 部,融 资 部,收 款 控 制 部,付 款 控 制 部,投 资 评 估 部,共15人,共3人,共8人,共3人,共31人,总经理1名,经理1名，专员2名,经理1名,经理1名，专员2名,经理1名,主管 1名专员 2名,主管 1名专员 1名,主管或专员 1名,主管或专员 1名,主管 1名专员 2名,主管 1名专员3名,主管 1名专员4名,主管 1名专员 1名,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,岗位职能示意图2,总经理,会计经理,资金经理,预算经理,税务经理,所属公司财务部,组织、实施会计核算； 汇总、合并会计报表； 汇总、分析内控报表； 组织、实施财务分析； 管理、维护nc系统； 法规解读、制度修订； 绩效考评、档案管理。,组织、编制预算； 汇总、平衡预算； 实施、修订预算； 分析、评估差异。,融通筹集资金； 银行按揭管理； 集中管理资金； 监控资金收支； 参与合同会审； 投资评估分析。,制订、实施税务筹划； 分析、控制税收成本； 规避、化解税务风险； 收集、解读税收政策； 协调、维护税务关系。,会计核算； 财务预算； 资金管理； 税收申缴； 资产稽核； 票证管理。,经理,会计,出纳,副总经理,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,三、财务管理中心职责1-1,职责概述： 完善制度，规范财务管理；及时、准确提供财务信息，支持管理决策；实施财务监控（特别是对销售回款及款项支付的监控），加强税务筹划，推行预算管理，筹集所需资金，参与集团重大合同及经济事项的决策，防范、化解财务风险。,主要职责：,1、制度建设 对集团财务管理活动进行分析研究，修订并不断完善集团的财务管理制度和工作流程；,2、财务规划 根据集团的经营战略，制定财务战略规划，组织编制年度预算，落实利润规划和资金计划；,3、财务监控 全面掌控集团的资金状况，强化资金管理，监控资金收付（特别是对销售回款及款项支付的监控），明确各级财务审核权限，规范集团财务审核流程，保障资产安全、完整，提高资金使用效率；,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,财务管理中心职责1-2,4、信息反馈 规范核算体系，确保数据口径统一、分类合理，及时汇总财务信息，真实反映集团的经营成果和财务状况；,5、资金筹集 根据集团财务战略规划，筹集集团运营所需资金，保证集团战略发展的资金需求；,6、财务分析 进行财务分析及预测，提出财务控制措施和建议，并对重大经济事项提供财务分析、评估报告；,7、税务筹划 研究国家相关税收政策，组织税务规划，规范税务基础工作，防范、化解税收风险，合理降低税收成本；,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,财务管理中心职责1-3,8、绩效考评 制定考核方案，完善考核指标体系，对中心及各公司财务部门、人员进行绩效考评；,9、团队建设 制定培训计划，不断提升财务人员的综合素质及业务水平，为集团发展培养、储备人才。,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,会计部2-1,前言 组织架构 部门职责 岗位说明工作流程,会计部-核算部2-1-1,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,会计部-内控部2-1-2,前言 组织架构 部门职责 岗位说明工作流程,会计部-档案部2-1-3,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,会计部-考评部2-1-4,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,预算部2-2,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,1、筹集集团运营所需资金，满足集团战略发展的资金需求； 2、统筹集团内部资金，提高资金使用效率； 3、根据集团制定的回款指标监督与分析各项目公司收款完成情况； 4、根据资金计划审核、监督与分析各项目公司付款执行情况； 5、协助各项目公司银行按揭催办工作； 6、参与集团投资项目的评估与分析。,资金部职责2-3,前言 组织架构 部门职责 岗位说明工作流程,资金部融资管理部2-3-1,（1）实时关注国家金融政策的调整变化，评估可能产生的影响并制定相关应对措施； （2）合理整合和利用集团内现有信贷资源； （3）多渠道寻求贷款机构，选择最佳筹资方案； （4）落实信用额度，组织实施银行贷款的办理； （5）组织协调银行贷款及利息的归还。,前言 组织架构 部门职责 岗位说明工作流程,资金部收款控制部2-3-2,1、监控各项目收款账户情况； 2、检查、指导各项目的收款工作，保障资金回笼的及时与安全； 3、根据集团制定的回款指标汇总及分析各项目公司回款完成情况； 4、根据实际业务存在的问题，完善收款流程及制度。,5、银行按揭管理 （1）实时关注各家银行按揭政策的调整变化； （2）组织协调选择最有利的合作银行办理按揭业务，审核与各家银行签订的按揭协议； （3）根据销售情况，组织协调及时办理银行解押工作； （4）组织协调银行按揭的审批及按揭下款。,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,资金部付款控制部2-3-3,1、根据资金计划及可用资金情况，统筹集团内资金； 2、审核各项目公司权限外付款申请； 3、集团中心日常费用审核； 4、根据资金计划监督管理各项目付款执行情况； 5、根据实际业务存在的问题，制订、完善付款流程及制度。,前言 组织架构 部门职责 岗位说明工作流程,资金部投资评估部2-3-4,1、组织各项目公司安全、稳健选择理财产品，提高资金使用效益； 2、参与合同审核与会签； 3、参与集团投资项目的可行性评估； 4、参与对集团项目执行过程的分析,前言 组织架构 部门职责 岗位说明工作流程,税务部2-4,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,四、所属公司财务经理1,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,所属公司会计2,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,所属公司出纳3,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,1资金管理类,五、流程、制度及表单,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,2收款控制类,流程、制度及表单,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,3付款控制类,流程、制度及表单,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,4融资类,流程、制度及表单,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,5会计类,流程、制度及表单,前言 组织架构 部门职责 岗位说明 工作流程,6税务类