学校下一步内部控制工作计划.doc

学校下一步内部控制工作计划 为了更好的做好学校内部控制建设工作工作计划不可少下面是应届毕业生小编为大家整理的学校下一步内部控制工作计划我们一起来看看吧 根据教育部财务司关于报送教育审计工作总结的通知要求现将学校贯彻落实教育部办公厅印发的关于做好教育系统经济责任审计工作的通知要求以及全年审计工作完成情况报告如下： 20xx年学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开展工作取得了一定成效在完善内控制度建设规范财务管理提高资金使用效益等方面发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的免疫功能一年来学校内审部门共接手各类审计事项131项已完成119项审计资金总额41,743万元其中校级财务预算执行审计调查1项;经济责任审计4项审计金额21,087万元;大型建设项目前期工程预算审核20项审核金额7,409万元;基建工程跟踪审计3项审计金额8,058万元;修缮工程竣工结算审计74项审计金额5,073万元;科研项目结项审签12项审签金额116万元;其他有关经济事项审计5项参与各类项目招投标109次共提交审计报告79份签发审计意见217份提出审计整改建议17条为学校减少不合理资金支出3,223万元 一、构建三位一体的内审工作格局提升内审质量和效益 学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的三位一体内部审计工作格局科学合理安排内审业务切实履行好内部审计监督和服务职能 (一)开展校级财务预算执行审计调查促进规范管理 根据教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见(教财12号)的有关工作要求审计处对学校20xx年110月份财务预算执行情况进行了事中审计调查目的在于增强预算执行的约束力促进预算规范管理审计调查过程中重点关注了预算收支总体执行情况并对近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析调查结果显示截至10月底学校财务预算总体执行情况比较好 (二)深化领导干部任期经济责任审计明确经济责任 1.完善经济责任审计工作程序 经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作审计处在总结以往经验的基础上进一步规范执业标准完善审计程序做到审计事项公开透明一是实施审前公告公告期间教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项通过信息平台、信件、电话、面谈等方式向组织部、纪检监察处、审计处反映问题此举增强了经济责任审计工作的透明度和群众参与度二是实施审计约谈召开进点会通报审计事项约谈不同层次的教职工代表充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价并对领导干部任职期间履职情况进行民主测评三是实施审计报告复核对经济责任审计报告披露的每一经济事项进行认真复核做到事实清楚、证据充分、结论准确在此基础上形成审计报告初稿征求被审计对象反馈意见后最终定稿四是实施前后任经济责任事项交接根据审计结果完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改增强领导干部经济责任意识和自律意识杜绝新官不理旧账保证工作的延续性 2.认真开展中层领导干部经济责任审计 经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责加强党风廉政建设的重要途径按照教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的通知要求学校召开了经济责任审计工作联席会议根据会议确定的工作计划经组织部门授权审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计从审计结果看上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体情况是好的审计期间未发现领导干部个人存在严重的违纪问题对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实审计结果向被审部门和个人进行了反馈审计结果报告现已提交组织部 (三)强化基建、修缮工程审计促进增收节支 审计处始终把工程建设项目审计列为重点将事前控制、过程监督和事后结算审计有机结合起来重点监控建设项目的实施此项审计的开展为学校节约大量资金提高了资金使用效益促进了工程建设管理逐步走向规范化和制度化 1.大中型建设项目前期工程预算审核 本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20项审核金额7,409万元审定金额5,945万元核减金额1,464万元核减率19.76%通过审计事前的介入有效控制了工程造价维护了学校合法权益 2.在建基建工程项目的全过程跟踪审计 审计处继续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程跟踪内容主要为项目的变更洽商审计金额8,058万元审定金额6,784万元审减金额1,274万元中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪20xx年底已基本完成审减金额664万元审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入与基建、设计、施工、监理等单位共同配合全过程控制工程造价为使建设工程有序顺利进行审计、基建两部门建立了工程事项通报制度对工程建设过程中出现的问题及时召开内部协调会围绕问题充分发表建设性意见力争在短时间内把问题解决由于搭建了良好的沟通平台本着理解、信任、支持和配合的态度对待工作杜绝互相扯皮与推委保证了工程建设有序和规范地进行 3.日常修缮工程的竣工结算审计 本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86项完成审计74项在已完项目中审计金额5,073万元审定金额4,588万元审减金额485万元审减率9.6%审减率较往年相比有了明显的下降内审人员经常深入施工现场对实际工程量进行核查力求审计结果做到客观公正、实事求是建立了报审工程项目的三审制度即工程管理部门初审审计部门二审使用方三审通过三审结合对不合理的工程造价和费用坚决予以审减尽可能地维护学校利益不受侵害 二、加强制度创新推动内审工作规范有序开展 学校内审部门注重实践积累和调查研究在工作中积极创新保证内审工作规范有序并能见到实效 (一)内审工作理念创新 一是树立建设性审计理念在揭示具体问题、针对性查处漏洞的基础上更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议帮助关键部门优化管理二是树立审纠结合理念注重审计成果的运用发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用使审计结果真正变为管理的自觉行动纠正管理偏差防范和降低经济风险三是树立和谐审计理念客观评价自身作用依法、科学地开展审计业务实施和谐审计形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面建立良好的信息沟通渠道有效促进预期审计目标的实现 一、指导思想 按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求通过清理职权、优化流程、预防风险努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制为深入实施科研兴教战略大力推进研究性教学推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障 二、工作目标 1.总体目标 增强风险防范意识建立自我检视、主动防控、持续改进的廉政建设内生机制最终实现从源头上预防贪腐的目的 2.具体目标 (1)达到六个到位：行政职权清理到位;风险源(点)查找到位;防范措施制定到位;防范责任落实到位;内控长效机制建立到位;行政效能提高到位 (2)形成六种内控机制：目标控制(干部队伍不出事违纪违法案件零发生);横向控制(形成责任明确、管理科学、约束有力的岗位责任体系对热点岗位和重要权力进行适度分解与制衡);纵向控制(形成内部垂直监控体系);流程控制(权力运行环节之间形成制约关系对权力运行的高风险环节进行实时监控形成有监控力的制度体系);预警控制(定期进行警示教育对行政风险进行事前预警);审计控制(定期进行内部审计) 三、工作内容和实施步骤 (一)建立内控机构深入宣传发动 1.建立内控机构为内控机制建设提供组织保障 2.深入开展宣传发动以每个党员干部都理解内控、熟悉内控、参与内控为目标深入开展内控机制建设宣传教育活动大力宣传内控机制建设的重要意义 3.制订内控机制建设实施方案方案制订时认真吸纳建言献策活动中有价值的意见和建议;方案制订后要广泛征求群众意见不断完善方案 (二)清理行政职权优化权力运行流程 1.清理行政职权编制职权清单 根据学校实际行政职权清理的范围包括：(1)各项内部管理权包括组织人事管理(干部选任、新教师招聘、教师调动、职称评定、评优评先等)财务管理(公务接待、资金使用、工程建设等)资产管理(物品采购、日常办公用品管理、固定资产管理等)重要决策(政策制定、项目立项、资产处置、评估确认、行政奖惩等);(2)其他依法实施的行政执法权和内部事务管理权 2.优化权力运行流程健全组织规则和程序制度要以合乎法度、简单明了、方便群众、便于监督为基本原则优化权力运行路径提升内控效率保证环节之间、人员之间互相制衡让决策权、执法权和管理权处于缜密的内部制约与监控之下 (三)坚持上下联动排查行政风险 风险是指党员干部在行使权力、执行公务或日常生活中发生贪腐行为的可能性排查的具体要求： 1.逐岗位逐环节排查要将风险排查工作落实到每个具体岗位、岗位的每项权力、权力运行的每个环节拓展排查广度和深度尽可能把隐患和问题想得严重一些力求风险源(点)查找全面、细致、准确一些在普遍排查的基础上要突出重点岗位、重要权力项目、权力运行重点环节的风险排查 2.明确查找办法将自己找、群众帮、领导点和民主评等方式结合起来组织全体党员干部和教职工参与查找风险人人查出风险人人制定防范措施 具体来说主要从三个方面入手：一是将目前已经发生违法违纪案件的环节作为风险点查找出来;二是将目前虽未发生案件但存在较大风险隐患的环节作为风险点查找出来;三是将有发案风险目前其他地区、其他单位已采取措施预防的环节作为风险点查找出来 3.规范查找步骤风险点的排查要按照每位干部和教职工自查学校的科室负责人带领全体人员集中讨论科室负责人初审单位内控委员会二审听取民主管理委员会意见单位领导组集体终审确认六个步骤进行做到步骤齐全、层层把关、确保质量 4.突出查找重点重点排查思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险和人际交往风险等五类风险 (1)思想道德风险查找是否无视纪律制度规定不断发生小过错是否滥用裁量空间经常做出有悖常理的决定;是否不按规定报告或故意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务;是否经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响;是否以沉默的方式容忍违纪违法行为或对可疑的现象没有应有的反应;是否经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所生活行为不检点群众或家庭成员有反映等 (2)制度机制风险结合管理权限查找本科室的内控制度是否具体、管用是否覆盖各项公务或业务活动和权力运行的全过程特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险源(点)确保涉及职权、利益的关键节点均能得到有效的制度规范和约束 (3)岗位职责风险结合岗位职责要求重点排查在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的风险 (4)业务操作风险结合业务工作特点查找各类业务流程运行过程中易发的违纪违法行为 (5)人际交往风险结合自身职权查找有无与服务对象交往过密经常在一起吃吃喝喝;有无接受可能影响公正执行公务的宴请、娱乐和其他消费方面的风险源 5.建立廉政风险源(点)信息库对排查出的各类风险点要认真分析、评估按照风险发生机率高低和危害损失程度大小进行风险排序划分为高、中、低三个等级按照内容全面、描述清楚、语言简洁的要求采取图表方式对风险点逐一登记归类汇总一一列举出问题类型、表现形式、形成原因、风险等级以及牵涉到的岗位和人员建立风险台账形成本单位的风险信息库 (四)制定防范措施清理整合制度 1.制定风险防范措施针对查找出的每个风险源(点)深入分析风险产生的原因按照有风险点必有防范措施的要求逐一制定具体有效的防范措施 2.完善规章制度对原有制度进行清理、整合并根据新形势、新要求进行创造性地修订和补充重构单位权力内控各项规章制度并将内控制度汇编成册形成制度体系 重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品管理等方面权力的制约和监督用完备的内控制度管人、管事、管钱、管物 3.持续更新内控机制 (五)抓好检查评估务求内控实效 1.正常开展自查自纠如发现问题要及时对违纪违规行为进行问责督促被检查对象整改2.定期接受专项考评3.认真执行问责制度 五、工作要求 1.加强领导落实责任推进内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务要按照党风廉政建设责任制的要求层层落实工作责任 2.突出重点统筹安排要按照县局实施方案