街道办事处财务管理制度.doc

街道办事处财务管理制度 为了进一步加强街道财务管理，规范街道财务收支行为，严肃财经纪律，根据行政事业单位会计制度的有关规定并结合街道实际，特制定本财务管理制度。一、管理机构及职权街道财务管理中心是街道办事处的财务管理机构，负责街道各项经费的筹集、管理、使用。街道办事处机关、东湄工业小区的财务统一纳入街道财务管理中心管理，街道财务管理中心要严格贯彻执行国家财经法律、法规和制度，认真做好财务各项工作，及时、准确、完整地提供各项财务数据，当好领导的参谋。二、备用金管理1、单位建立备用金制度，由街道财务管理中心出纳管理，负责管理本单位的备用金。2、备用金数额为人民币叁仟元整。3、备用金使用范围：（1）单笔支出1000元以下的小额费用。（2）发放各种非本单位人员的奖金、津贴。（3）购买小额农副产品等支出。（4）慰问金等福利支出。（5）中国人民银行确定需要支付现金的其他款项。除上述外，其余收支由财务管理中心负责通过转账支付。三、经费报销审批1、经费的审批权限购买物品前一律由综合办安排、提出资金预算方案，经办事处主任审批同意后购买，否则不予报销任何经费。参加各类培训班、参观考察，必须由书记、主任批准同意，否则不予报销任何费用。召开各种会议或活动所需经费支出，应事先报告，编制预算，经分管领导审定，报办事处主任审批同意后方可列支。2、报销凭证审核的内容及程序所有财务支出票据需合法、合规，购置物件票据不得使用自制票据。支出发票报销需经财务审核，审核票据是否规范，支付事项的填写是否符合规定要求，内容填写是否完整（包括数量、单价、金额及接受票据的单位名称、日期等），填制单位是否加盖公章，以上内容审核后加盖“发票报销专用章”并签字；支付事项经办人在“发票报销专用章”相关栏目内，内容完整地、具体地写明开支用途，然后签有证明人、分管领导；再交由综合办审核，最后由办事处主任“一支笔”审批。1000元以上的支出需报分管财务领导审核后再予以报销。3、1万元以上正常经费及重点工程项目资金的报批程序（1）1万元以上正常经费的报销，按报销凭证审核的内容及程序办理；如遇特殊情况，主任不能决定的，由主任提交书记办公会议或党工委会议讨论决定。（2）重点工程项目资金拨付的报批程序：在项目资金确定拨付前需由分管领导向街道党工委提交相关内容的可行性报告（包括工程项目协议书、资金预算、决算及审计决定书）；资金内容确立后，由分管领导填报“项目资金拨付单”提交街道党工委研究决定（包括资金数额、拨付方式及拨付时间）；经街道党工委研究决定后，再由收款单位或领款人使用正规发票按正常经费报销凭证审核、审批报销。4、其他经费报销规定（1）餐费报销严格控制各种招待费用。凡上级部门、兄弟单位来客招待，一律经书记、主任批准同意，由综合办安排，原则上在街道食堂用餐，如需在外用餐的须经书记、主任批准后到指定的饭店就餐，一律不得记账，擅自在外用餐的费用一律不予报销。（2）因公出差报销机关工作人员因公出差报销费用，应严格按照财政部门有关文件规定执行。出差人员不得乘坐出租车，如因特殊情况必须乘坐出租车，在报销时应说明理由。出差人员的住宿费，应按规定的标准限额内凭票据报销，无住宿票据的一律不予报销。如遇特殊情况，由街道主要领导审批，确定报销费用。（3）借（还）款的规定机关干部因公需要借款的，应填具借款单，经主任同意签字后，送财务管理中心办理借款手续。还款时，凭借款单向财务管理中心办理还款手续。四、发票管理1、统一票据管理。凡是纳入街道财务管理中心统一核算的各种收入都要统一使用区财政局领发的“非税收入统一票据”、“往来款票据”和各类专用票据，并按票据规定的用途使用票据，不能私自购买、使用非正式收款收据。建立票据使用登记制度，票据在领用时应检查票据有否缺页、漏页、重号等情况，如果发现应及时向领导汇报并予以调换，使用票据时，票据填开必须内容完整、字迹工整清楚、各联次应一并复写填开。票据不能拆本使用，票据用完后应及时进行结报核销。票据要妥善保管，不得遗失，如有遗失，要及时报告，并视情节轻重酌情处理。2、资金缴存要足额、及时。已开具发票的各类收入应及时足额缴入预算外资金财政专户，不得擅自开立银行账户或私设小金库，不得截留、移用和坐支。要定期与金东区乡财区管中心对账，做到票款相符。五、固定资产管理1、街道建立固定资产管理领导小组，并设立一名固定资产管理员。2、建立固定资产使用登记制度，党政综合办要建立固定资产登记卡，街道财务管理中心要建立固定资产明细账，工作调动时要办理固定资产移交手续。3、年终固定资产管理领导小组对固定资产进行一次全面清查核对，发现盘盈、盘亏情况应查明原因，并按规定进行财务处理，做到账实相符、账账相符。六、建立组织，加强领导为加强对财务工作的领导，建立街道财务领导小组。街道财务领导小组由主任、综合办主任、分管财政领导、财务管理中心人员等组成，主任任组长。七、严肃财经纪律，加强财务监督1、发现贪污、挪用公款等违反国家财经纪律的要进行严肃处理。2、干部调动应及时办理钱、物、票据的移交手续，经领导及有关人员核对、监督后移交，才能离开工作岗位。3、街道财务管理中心接受人大工委和纪委的检查和监督。 为了进一步加强街道财务管理，规范街道财务收支行为，严肃财经纪律，根据行政事业单位会计制度的有关规定并结合街道实际，特制定本财务管理制度。一、管理机构及职权街道财务管理中心是街道办事处的财务管理机构，负责街道各项经费的筹集、管理、使用。街道办事处机关、东湄工业小区的财务统一纳入街道财务管理中心管理，街道财务管理中心要严格贯彻执行国家财经法律、法规和制度，认真做好财务各项工作，及时、准确、完整地提供各项财务数据，当好领导的参谋。二、备用金管理1、单位建立备用金制度，由街道财务管理中心出纳管理，负责管理本单位的备用金。2、备用金数额为人民币叁仟元整。3、备用金使用范围：（1）单笔支出1000元以下的小额费用。（2）发放各种非本单位人员的奖金、津贴。（3）购买小额农副产品等支出。（4）慰问金等福利支出。（5）中国人民银行确定需要支付现金的其他款项。除上述外，其余收支由财务管理中心负责通过转账支付。三、经费报销审批1、经费的审批权限购买物品前一律由综合办安排、提出资金预算方案，经办事处主任审批同意后购买，否则不予报销任何经费。参加各类培训班、参观考察，必须由书记、主任批准同意，否则不予报销任何费用。召开各种会议或活动所需经费支出，应事先报告，编制预算，经分管领导审定，报办事处主任审批同意后方可列支。2、报销凭证审核的内容及程序所有财务支出票据需合法、合规，购置物件票据不得使用自制票据。支出发票报销需经财务审核，审核票据是否规范，支付事项的填写是否符合规定要求，内容填写是否完整（包括数量、单价、金额及接受票据的单位名称、日期等），填制单位是否加盖公章，以上内容审核后加盖“发票报销专用章”并签字；支付事项经办人在“发票报销专用章”相关栏目内，内容完整地、具体地写明开支用途，然后签有证明人、分管领导；再交由综合办审核，最后由办事处主任“一支笔”审批。1000元以上的支出需报分管财务领导审核后再予以报销。3、1万元以上正常经费及重点工程项目资金的报批程序（1）1万元以上正常经费的报销，按报销凭证审核的内容及程序办理；如遇特殊情况，主任不能决定的，由主任提交书记办公会议或党工委会议讨论决定。（2）重点工程项目资金拨付的报批程序：在项目资金确定拨付前需由分管领导向街道党工委提交相关内容的可行性报告（包括工程项目协议书、资金预算、决算及审计决定书）；资金内容确立后，由分管领导填报“项目资金拨付单”提交街道党工委研究决定（包括资金数额、拨付方式及拨付时间）；经街道党工委研究决定后，再由收款单位或领款人使用正规发票按正常经费报销凭证审核、审批报销。4、其他经费报销规定（1）餐费报销严格控制各种招待费用。凡上级部门、兄弟单位来客招待，一律经书记、主任批准同意，由综合办安排，原则上在街道食堂用餐，如需在外用餐的须经书记、主任批准后到指定的饭店就餐，一律不得记账，擅自在外用餐的费用一律不予报销。（2）因公出差报销机关工作人员因公出差报销费用，应严格按照财政部门有关文件规定执行。出差人员不得乘坐出租车，如因特殊情况必须乘坐出租车，在报销时应说明理由。出差人员的住宿费，应按规定的标准限额内凭票据报销，无住宿票据的一律不予报销。如遇特殊情况，由街道主要领导审批，确定报销费用。（3）借（还）款的规定机关干部因公需要借款的，应填具借款单，经主任同意签字后，送财务管理中心办理借款手续。还款时，凭借款单向财务管理中心办理还款手续。四、发票管理1、统一票据管理。凡是纳入街道财务管理中心统一核算的各种收入都要统一使用区财政局领发的“非税收入统一票据”、“往来款票据”和各类专用票据，并按票据规定的用途使用票据，不能私自购买、使用非正式收款收据。建立票据使用登记制度，票据在领用时应检查票据有否缺页、漏页、重号等情况，如果发现应及时向领导汇报并予以调换，使用票据时，票据填开必须内容完整、字迹工整清楚、各联次应一并复写填开。票据不能拆本使用，票据用完后应及时进行结报核销。票据要妥善保管，不得遗失，如有遗失，要及时报告，并视情节轻重酌情处理。2、资金缴存要足额、及时。已开具发票的各类收入应及时足额缴入预算外资金财政专户，不得擅自开立银行账户或私设小金库，不得截留、移用和坐支。要定期与金东区乡财区管中心对账，做到票款相符。五、固定资产管理1、街道建立固定资产管理领导小组，并设立一名固定资产管理员。2、建立固定资产使用登记制度，党政综合办要建立固定资产登记卡，街道财务管理中心要建立固定资产明细账，工作调动时要办理固定资产移交手续。3、年终固定资产管理领导小组对固定资产进行一次全面清查核对，发现盘盈、盘亏情况应查明原因，并按规定进行财