基于功效函数的建材企业贷款功效评价的探讨.pdf

曳挞悭慕 2 0 1 0 年第3 1 卷第4 期 基于功效函数的建材企业贷款功效评价的探讨 乔芳 ( 合肥水泥研究设计院，合肥2 3 0 0 5 1 ) 摘要：利用数学上数理统计手段中的变异系数法，来计算关于建材企业贷款功效监控指标的权重，并且采用功 效函教的方法计算了企业贷款总功效函数值的大小，从而来评价相关企业贷款的功效。一些案例表明：该功效函数 法可以直观评价出有关企业贷款的功效高低。 关键词：建材企业贷款；功效函数法；变异系数；贷款功效 R e s e a r c ho nE f f i c a c yE v a l u a t i o no fL o a nt oE n t e r p r i s e si nB u i l d i n g M a t e r i a l sB a s e do nE f f i c a c yC o e f f i c i e n tM e t h o d Q i A OF a n g ( H e f e iC e m e n tR e s e a r c h D e s i g nI n s t i t u t e ，H e f e i2 3 0 0 5 1 ，C h i n a ) A b s t r a c t ：T h ee f f i c a c yo fl o a nt oe n t e r p r i s e si nb u i l d i n gm a t e r i a l si si n t r o d u c e di nt h i sp a p e r T h em e t h o do fe f f i c a c y f u n c t i o ni nm a t h e m a t i c a ls t a t i s t i c si sp r o p o s e dt oe v a l u a t et h ee f f i c a c yo fl o a nt oe n t e r p r i s e si nb u i l d i n gm a t e r i a l s T h ew e i g h t s o fi n c a m 碍o ne f f i c a c yo f $ o m ee n t e r p r i s e si nb u i l d i n gm a t e r i a l sa r ec o m p u t e dw i t ht h em e t h o do fv a r i a t i o nc o e f f i c i e n t i nO r - d e rt Oe v a l u a t et h e i re f f i c a c i e s T h ec o m p u t a t i o n a lr e s u l t so fs o m ec a s e ss h o wt h a tt h i sm e t h o dm a yb eu s e dt oe v a l u a t ee f f i c a c i e so fl o a nt oc o r r e s p o n d i n ge n t e r p r i s e s ，s u c c e s s f u l l y K e yw o r d s ：e n t e r p r i s el o a ni nb u i l d i n gm a t e r i a l s ；e f f i c a c yf u n c t i o nm e t h o d ；v a r i a t i o nc o e f f i c i e n t ；l o a ne f f i c a c y 信贷风险管理是商业银行防范和划界信贷风险 的重要手段之一，对于建材企业方面的贷款也不例 外。贷款的功效评估是信贷风险管理中的重要环 节。对于该参数评估的传统方法是对所贷款企业的 大量账单、凭证、报表等信息进行人工评估，该方法 不仅效率低而且质量差。而本文建议采用的功效函 数法对于企业贷款功效进行评价则具有很实用的现 实意义。 众所周知，商业银行给企业贷款具有功效与风 险共存的属性，一方面，企业信用和偿还能力的不确 定性会导致商业银行无法收回贷款的风险；但另一 方面，如果运转良好，则商业银行可以从企业贷款中 同时获得利息收入和非利息收入。然而，功效与风 险的关系是呈负数的相关关系，因此科学地平衡功 效与风险之间的关系至关重要，在本文中，采用功效 函数法对建材企业的贷款功效进行评价，而且建议： 贷款功效监管指标的最优化水平值和最劣化水平值 将随着商业银行的发展战略和国内经济发展的状况 而动态地调整。 1 功效函数法的原理 1 1 原理概述 功效函数法又称为功效系数法，该方法是依据 多目标规划的原理而建立起来的一种特殊的数理统 计评价方法，在评价某一整体系统的综合效益( 即功 效) 时，将正性质与逆性质的不同指标和度量单位的 不同指标通过一定的函数关系转化为同一度量下与 无量纲时的指标，然后再将其进行加权综合，从而形 成总功效函数值。该函数值可以用来评价被评价对 象的功效：总功效函数的值越大，表明其综合性能和 实力越强，其功效越大 1 2 1 。在文中，被评价对象的 功效是指有关建材企业的综合效益。 1 2 功效函数法的计算步骤 功效函数法的计算包括以下5 个步骤： 7 7 万方数据 2 0 1 0 年第3 1 卷第4 期 第1 步，构建被评价对象的功效评价指标体系， 并将其分为：正指标和逆指标。正指标是指：评价值 越大，功效越高，在文中，以I ( ) 十来表示；逆指标则 是指：评价值越大，功效越低，在文中，以I ( ) 、 来表 示。 第2 步，确定指标上、下限的阈值，各个指标在 一定范围存在着最优水平值x i ( ”和最劣水平值 z i ( ，i = 1 ，2 ，2 。 则表示d i _ 的连乘符。 请注意：当采用其他手段定权重时 D= 妻训，屉t ( 3 ) 式( 1 ) 和式( 2 ) 、式( 3 ) 对D 值的影响较大，所以，科 学地确定指数硼i 是应用功效函数法的关键，一般 来说，要求D 值在0 6 1 0 之间才认为是功效较 高。 正指标：z ；“= M A X ( ，X i z ，x l j ) ；2商业银行对建材企业贷款的功效监 2 7 i ( ) = M I N ( x i l ，z i 2 ，z 玎) 逆指标：X i ( “) = M I N ( x t l ，X i 2 ，粕) ；X i ( 7 = M A X ( x n ，z i 2 ，z “) 式中，歹为评价对象的序号和数目；为第i 个 指标的第J 个评价对象。 第3 步，确定指标的权重W i ，功效函数法中的 权重需要采用数理统计方法中的变异系数来赋 权 3 l 。 硼i = q q W 产1 式中，钆为指标i 的变异系数，q = 吼X f ，指标 锄i 越接近1 表明越重要。 z i 为第i 项指标的平均值，要包括评价的具体 值以及z f ( “及z f 的平均值。z f = 币1 ( l + z i 2 + + + z f ( ) + z f ( ) ) 。吼为 指标i 的标准差= j 暖。 第4 步，计算各个评价对象单个指标的功效函 数值d 。 正指标 忙麟x0 4 + 0 6 , x i x ( 1 ) 【0 ，X f z i ( 。) 第5 步，计算总功效函数值D 。可采用变异计 数法或其他方法来确定其权重。 采用变异计数法定权重时 D = I Id ( 2 ) 式中，训；作为单指标评测值的功效函数d i 的指数， 控指标体系 构建评价商业银行对企业贷款的功效监控指标 体系 4 t 5 】是企业防范风险的重要措施之一。建材企 业也不例外，结合建材企业贷款的特殊性，用净资产 收益率、贷款成功回报率、股权回报率和企业产值提 升率作为监管指标，其最优水平值和最劣水平值见 表1 ，如上所述，在文中，以I ( ) 千表示正指标，即指 标值愈大愈好；以I ( ) + 表示逆指标，即指标值愈小 愈好。 表1建材企业贷款功效评价指标的 最优水平值和最劣水平值 1 1 十：净资产收益率= 销售收入净额停资 产总额。指标最优水平值z f ”= 1 2 0 ，指标最劣 水平值z 1 1 ( D = 0 2 5 。1 2 十：贷款成功回报率= 贷 款期限的平均新增利润贷款投资总额z 手”= 0 2 0 ，z f ) = 0 0 1 。J 3 千：股权回报率= 净收益 股权所有者权益资本。z f 6 ) = 1 2 0 ，z 爹”= 0 0 1 。1 4 千：企业产值提升率= 企业新增产值企业投 资总额。z f ) = 0 6 0 ，z f ”= 0 0 5 。 3 企业贷款的功效评价案例 该案例选择2 个已受企业贷款的A 企业和B 企业，在贷款期满，由会计事务所审计所提供的具体 评价值如表2 所示。 表2 贷款期满时A 企业与B 企业的 审计评测值z ： 依据公式求出的指标平均值X f 、标准差巩、变 异系数q 和权重值如表3 所示。 万方数据 建精世界 2 0 1 0 年第3 1 卷第4 期 异系数口i 和权重值如表3 所示。 由于企业贷款的功效监控指标n ，J 2 ，J 3 ， J 4 为正指标，故而采用正指标的功效函数模型求功 效函数d f A ( A 企业的功效函数) 、d 培( B 企业的功 效函数) 后，然后再利用式( 2 ) 来求出着两个企业的 总功效值D A 和D B ，其计算结果列于表4 中。 表3 变异系数法确定的指标权重值 由表4 可知，B 企业因净资产收益率1 1 B = 0 2 0 ，而商业银行要求的最低水平值为0 2 5 ，故而 可以认为B 企业的功效较差。A 企业的净资产收益 率1 1 A = 1 1 0 ，因此可以认为A 企业贷款功效较 好。但A 企业产值提升率的功效函数值为0 3 6 3 6 ，该值过低。商业银行可以通过以上评价，向这2 个企业提出应提高净资产收益率和产值提升率的建 议。一般来说，要求总功效值在0 6 1 0 之间，在 该范围可以认为银行贷款的功效高，而在表4 中，A 企业的总功效值为巩= 0 5 7 55 ，D B = 0 0 0 00 ， 这表明：B 企业的功效很差，A 企业的功效也不很 高。 4结语 用功效函数法来对商业银行向建材企业的贷款 进行功效评价，其评价过程较为直观、科学、有效，但 要注意：其监控指标的最优水平值和最劣水平值要 随商业银行的财务要求及经济发展状况而动态地调 整，也就是采用变异系数法来确定其权重，一般来 说，要求各个功效监控指标的总功效值在O 6 1 0 之间，数值越大，其功效越好。 参考文献 1 占宝剑，水中和，陈伟基于功效函数法的高性能混 凝土配合比优化 J 武汉理工大学学报，2 0 0 9 ，3 1 ( 4 ) ： 2 9 3 2 2 王峰，郭大忠，李淑庆基于功效函数法的城市公交 线网优化模型 J 公路交通技术，2 0 0 7 ( 5 ) ：1 0 5 1 0 8 3 张风军，谢礼立城市防震减灭能力指标权重确定研究 J 自然灾害学报，2 0 0