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文档简介

文件名称事业部资金使用流程图文件编号AT-CW-901版次001页次 41.0目的 为了指导财务部准确地进行业务分部费用的核算，特制定以下程序。2.0适用范围 适用于各业务分部财务收支活动的全过程。3.0相关流程 附件:事业部资金使用流程流程图4.0关键词定义 事业部、资金使用5.0内容5.1 预算流程 5.1.1 预算编制各事业部负责人在每月的25号前编制次月的费用预算表 ， 费用预算表 需详细说明预算编制依据 。 5.1.2 预算批签费用预算表由事业部负责人签字确认后、呈营销总监审核、财务总监审核、总裁批签。事业部负责人跟进费用预算表的批签工作 、费用预算表批签完成时为每月30号前 。 该费用预算表的列支的费用为预算内费用，次月预算内资金的拨付以费用预算表该为上限和拨付依据。5.1.3预算外费用 费用预算表以外发发生的费用，编制补充费用预算表 ，再次执行预算编制、预算批签流程。5.2预算资金拨付5.2.1 预算资金申请各事业部会计编制付款申请表 ，呈事业部负责人审核、财务审核、财务总监审批、总裁签批。5.2.2预算资金拨付审核 出纳收到付款申请书后，检查有否批签齐全 。如是，则付款给事业部。如无有效批签，则退还事业部会计重新填妥及批签。5.2.3付款银行流程预算资金的拨付流程为： 泰州南京银行基本户网银申请 总裁授权支付 各事业部南京银行一般户 收到款项 。第一步完成安泰总部对事业部的资金拨付过程。事业部南京银行基本户网银申请 总裁授权支付 完成款项支付 。第二步完成事业部对供应商的给付或提取备用金过程。5.2.4预算资金申请时间 经营用主要原辅料耗材，每半月申请一次，申请时请提供库存余额、使用明细 百度推广费等主要、大额支出，每周申请拨付一次 备用金及其他零星开支每月月初申请，申请后一次性拨付。5.3 事业部资金使用5.3.1资金使用说明各事业部应在预算范围内、按资金计划合理使用资金，不得挪用指定用途资金。 5.3.2单据提交 各事业部会计应在每月终始前二日内，停止款项支付，提交本月支付明细给泰州财务部，泰州财务部与事业部会计进行往来款项的核对。5.4补充要求5.4.1发票规定各项业务活动中产生的费用列支（工资支付除外），要求提供具有税法效律的发票。请尽可能提供增值税专用发票。5.3.2合同规定各项业务合同请提供合同影印件给财务部备案。6.0 附
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