农大农村发展研究会财务管理制度.doc

农大农村发展研究会财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理规范财务行为使账目清晰、明了收入支出有据可寻提高资金使用效益提高自治能力促进事业发展结合本会实际情况制定本制度 第二条财务管理的基本原则：贯彻执行学校有关规定和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理社团发展需要和资金供给的关系社会效益和经济效益的关系集体和个人两者利益的关系 第三条财务管理的任务：依法多渠道筹措资金；合理审核项目活动预算并对预算执行过程进行控制、监督和管理；科学配置会内资源努力节约支出提高资金使用效益；建立健全财务管理制度规范会内经济秩序；如实反映本会财务状况 第四条会长担任财务主管下设会计和出纳一般情况下均由常委担任 财务主管全面负责财务工作主要核审发票是否属实是否符合规定如属实则签字报销； 会计负责掌管账簿按序记账简明扼要地注明资金用途发票分类管理、粘贴同时保管部分报销备用金会计每月向常委会汇报财务开支情况一次 出纳负责保管现金具体属实地登记好每一笔现金去向用途作好现金日记账 财务主管、会计、出纳相互不能同班级、同寝室 第二章收入管理 第五条收入是指本会开展调研主办、承办论坛、讲座及其他活动依法取得的非偿还性资金本会收入包括： 1、会员会费（包括会员在社团中缴纳的其他费用）在收取会员费用时须向会员开出收据第一联存根联收款人保管第二联副联交会计记账第三联发票联加盖公章交会员保管 2、上级主管部门拨款上级主管部门所拨款项目归各社团作为社团活动经费由校团委管理使用 3、赞助本会不得与赞助商进行纯商业性的经营活动赞助费只能优先用于被赞助的活动除从中提取5%给联系赞助商的工作人员作为奖励外如有剩余则转入本会活动经费 4、其它收入（如捐赠等）其它收入可由本会自行管理使用有特殊要求的情况除外并做好账目记录 第六条全会各部门各会员必须严格按照学校有关政策规定依法组织收入除上级主管部门拨款和部分其他收入外的各项收入本文来自转载请保留此标记必须全部纳入会内统一管理和核算不得设置小金库 第七条各部门各会员以农研会的名义取得的收入必须及时、全额上缴财务入账核算禁止截留、私存或挪作他用 第三章支出管理 第八条支出是指本会开展调研主办、承办论坛、讲座及其他活动发生的各项资金耗费和损失本会支出包括： 1、日常管理支出主要有办公室电费、办公用品会员大会、换届费用会内刊物出版等费用 2、论坛讲座等学术性支出 3、实践性支出主要是各项社会实践前期筹备工作的费用 4、其他支出（如捐赠等）其他支出如一次总金额超过100元须经常委会审核 除用于办公室的费用外其他费用须由负责人向会计提交预算实践性支出向常委会提交预算 第九条实行预算审批制本会预算是指对某项活动的开支至少提前三天做出计划安排项目活动的一切费用由相关负责人做出详细预算经常委会或会计初步审核再交上级主管部门批准后实际开支与预算开支相差不大可按程序给予全部报销无特殊情况超出预算由相关负责人自负责任 第十条预算坚持量入为出收支平衡的总原则坚持统筹兼顾保证重点勤俭节约的原则烟酒支出一律不可报销 第十一条大型活动或经费预算超过200元的活动可以向常委会或财务管理人员申请预支部分经费预支额度为已审批的预算的60%预支须开具借条写明借款原因、借款时间、借款金额、借款人和经手人 第十二条预算内所有活动经费凭票据可找会计报销报销凭证必须为正规发票日常一次总金额小于50元的零星开支可用收据代替发票但必须签有付款人完整姓名 第十三条所有报销凭证背面必须详细写明用途、时间和付款人必须有财务主管和项目活动负责人同时签字同意后方可报销并将报销凭证依次重叠90%粘贴在同一张比报销凭证稍大的白纸上 第十四条对于购入的会内公共财产除按常规支出记帐外还要标明其品种、数量、规格、价格等 第十五条每周一值班时间为固定报销时间没有特殊情况其他时间不受理经批准的预支经费可单独找出纳或会计处理 第六条每年1月10日至春季开学期间和6月20日至秋季开学期间财务封库停止一切开支 第十七条财务交接后上届未报销的费用需上届财务管理人员和活动负责人以及本届财务管理人员同时审核批准后方可报销 第四章专用基金管理 第十八条专用基金是指本会按照规定提取或 接受其他来源的资金设置专门用途的资金 第二十八条现有专用基金由农研会发展基金本会可以根据事业发展需要设置其他专用基金 第二十九条各项基金实行自主的管理办法农研会发展基金由老会员联谊会秘书处专人管理 第五章财务监督 第二十一条本会财务接受上级主管部门和全体会员的监督实行公开的财务管理制度 第二十二条财务监督包括事前监督、事中监督、事后监督三种形式可根据本会实际情况对不同的经济活动实行不同的监本文来自转载请保留此标记督方式 第二十三条会计如实规范记账然后总结、结出账面余额每届的账簿要求至少保留三年并且备案换届时财务要按照有关规定交接 第二十四条财务分析报告是反映本会一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件主要内容包括本会一定时期收支情况分析、资金效益分析、财务管理情况等 第二十五条出纳与会计定期进行财务核对如发现有问题应及时处理如有意隐瞒或纂改发票套取现金者金额50元内追回现金并追究相关人员的责任100元以上追回现金并上报校团委给予纪