财务审批权限规定.doc

。财务审批权限规定1、目的：加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。2、 使用范围：集团内各公司。3、 费用支出：3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。3.3费用支出程序： 3.3.1预算内费用支出程序：3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理；3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。3.3.2预算外费用支出程序：3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。4、费用审批：4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。4.2 集团公司预算内审批权限：额度经办部门负责人主管部门负责人主管副总总经理1000审核批准10000审核审核批准10000审核审核审核批准4.3下属公司费用审批及预批权限：4.3.1 都市公司预算内费用审批权限：审批项目审批内容额度(元) 审 批 权 限下属公司负责人集团总部或分公司负责人审核部门主管副总总经理审核（批准）部门（公司）主管副总总经理管理费用工资人事部批准综合办-人事单项奖励费1000相关部门审核批准1000相关部门审核审核综合办-人事批准培训费500人事部审核综合办-人事500人事部审核综合办-人事批准办公用品500相关部门批准综合办-行政500相关部门审核综合办-行政批准各种保险费相关部门批准公司内招待费50人事行政部50人事部批准公司外招待费500批准500审核批准差旅费100批准100批准规定补贴人事行政部批准单项补贴500人事部批准500人事部审核批准市内交通费人事部批准车辆维修费1000人事部批准1000相关部门审核综合办-行政批准销售费用各种运费批准三包费批准运营部差旅费1000批准运营部1000批准运营部公司内招待费批准公司外招待费批准运营部其他各种税金批准4.3.2 都市公司预算外费用预批权限：额度主管部门负责人主管副总总经理集团公司总经理10000审核审核预批批准10000审核审核审核批准 4.3.3 英科公司预算内费用审批权限：审批项目审批内容额度(元) 审 批 权 限下属公司负责人集团总部或分公司负责人审核部门主管副总总经理审核（批准）部门（公司）主管副总总经理管理费用工资审核批准综合办-人事单项办公用品200批准综合办-行政500审核批准综合办-行政单次招待费500批准500审核批准差旅费100批准100批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审核批准车辆维修费1000审核批准1000审核审核综合办-行政批准销售费用各种运费审核批准差旅费500审核批准500审核批准4.3.4 英科公司预算外费用预批权限：额度主管部门负责人主管副总总经理集团公司总经理500审核审核预批批准500审核审核审核批准4.3.5上孵公司预算内费用审核权限：审批项目审批内容额度(元) 审 批 权 限下属公司负责人集团总部负责人审核部门主管副总总经理审核部门主管副总总经理管理费用工资批准综合办-人事招待费800批准800审核批准差旅费500批准500审核批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审核批准4.3.6上孵公司预算外费用预批权限：额度主管部门负责人主管副总总经理集团公司总经理1000审核审核预批批准1000审核审核审核批准 4.3.7景孵公司预算内费用审批权限：审批项目审批内容额度(元) 审 批 权 限下属公司负责人集团总部负责人审核部门主管副总总经理审核部门主管副总总经理销售费用生产物资10000审核批准10000审核审核批准管理费用销售奖金审核综合办-人事审核批准提成奖金审核综合办-人事批准招待费800批准800审核批准差旅费500审核批准审核批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审核批准4.3.8景孵公司预算外费用预批权限：额度主管部门负责人主管副总总经理集团公司总经理5000审核审核预批批准5000审核审核审核批准5、付款审批程序：退回主管部门审核部门主管审核经办人签字 不合规定 审批权限内领导审核财务部核对按规定支付 预算内 总经理批准下属总经理预批准 不符 不符预算规定限额内 不符预算超过规定限额 6、借款审批程序：财务部核对审批权限内领导批准部门主管审核借款人签字 预算内 按规定支付集团公司总经理预批准下属公司总经理预批批 不符预算规定限额内 不符预算超过规定限额 7、 相关要求：7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支出。必须严格在个人权限内审批，不得越权审批；7.2 必须严格按照预算进行审批，如果未经下属公司总经理预批或集团公司总经理批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字审批谁承担全额责任。7.3 对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为公司节省费用的部门或员工，经核实后，年终集团公司给予一次性奖励。7.4 如有未列到项目及内容，原则上由下属公司总经理及集团财务部、人事行政部根据实