15月份财政收支运行情况汇报.doc

1-5月份财政收支运行情况汇报焦作市财政局5月份，全市各级财税部门认真贯彻落实省市经济运行暨财税工作会议精神，齐心协力战危机，千方百计保增长，争分夺秒抓落实，财政收入下降势头得到有效遏制，县市区全部实现正增长，财政支出进度加快，重点支出保障有力。一、财政收支情况（一）收入累计完成情况1-5月份，全市地方财政收入完成25.4亿元，完成年预算的43.3%，超出时间进度1.6个百分点，较上年同期下降8.8%，减少收入2.45亿元。其中：一般预算收入完成23.6亿元，完成年预算的43.8%，超出时间进度2.1个百分点，较上年同期下降1.8%，减少收入4236万元；基金预算收入完成1.86亿元，完成年预算的37.9%，低于时间进度3.8个百分点，较上年同期下降52.1%，减少收入2.03亿元。收入分级完成情况是：市本级一般预算收入完成5.64亿元，完成年预算的34.5%，低于时间进度7.2个百分点，较上年同期下降18.1%，减少收入1.25亿元，占全市一般预算收入的比重为23.9；五城区完成4.12亿元，完成年预算的48.4%，超出时间进度6.7个百分点，较上年同期增长7.8%，增加收入2981万元，占全市一般预算收入的比重为17.5；六县市完成13.8亿元，完成年预算的47.7%，超出时间进度6个百分点，较上年同期增长4%，增加收入5248万元，占全市一般预算收入的比重为58.6。收入结构情况是：税收收入完成15.97亿元，完成年预算的39.5%，低于时间进度2.2个百分点，较上年同期下降11.6%，税收占一般预算收入的比重为67.8%，较上年同期比重下降7.5个百分点。其中：主体税种完成9.63亿元，较上年同期下降25.6%，占税收收入的比重为60.3%；小税种完成6.34亿元，较上年同期增长23.8%，占税收收入的比重为39.7%。非税收入完成7.59亿元，完成年预算的56.8%，超出时间进度15.1个百分点，较上年同期增长28.2%，占一般预算收入的比重为32.2%。收入分部门完成情况是：财政部门完成10.35亿元，较上年同期增长2.8%，占财政收入的比重为40.7%；地税部门完成11.41亿元，较上年同期下降8.5%，占财政收入的比重为44.9%；国税部门完成3.66亿元，较上年同期下降31.5%，占财政收入的比重为14.4%。收入在全省的情况是: 一般预算收入总量居全省第4位，增幅居全省第17位，较全省地市级平均增幅低5.1个百分点。税收收入总量居全省第5位，增幅居全省第16位，较全省地市级平均增幅低8.6个百分点；税收占一般预算收入的比重为67.8%，居全省第15位，较全省地市级平均比重低9.4个百分点。（二）支出累计完成情况1-5月份，全市地方财政支出完成36.79亿元，完成调整预算数的40.8%，低于时间进度0.9个百分点，较上年同期增长32.8%。其中：一般预算支出完成34.16亿元，完成调整预算数的41.9%，超出时间进度0.2个百分点，较上年同期增长34.7；基金支出完成26281万元，完成调整预算数的30.4%，低于时间进度11.3个百分点，较上年同期增长12.9%。支出分级完成情况是：市本级一般预算支出完成8.1亿元，完成调整预算数的33.9%，低于时间进度7.8个百分点，较上年同期增长38.1，占全市一般预算支出的比重为23.7；五城区完成4.6亿元，完成调整预算数的41.2%，低于时间进度0.5个百分点，较上年同期增长25.8，占全市一般预算支出的比重为13.5；六县市完成21.46亿元，完成调整预算数的46.2%，超出时间进度4.5个百分点，较上年同期增长35.5，占全市一般预算支出的比重为62.8。支出在全省的情况是：一般预算支出总量居全省第11位，增幅居全省第14位，支出进度居全省第14位。二、预算执行的主要特点（一）一般预算收入进度加快，县市区全部实现正增长。5月份，全市一般预算收入完成6.23亿元，单月入库额创近年来新高，占年预算的11.6%，超序时进度3.3个百分点。单月增幅连续两个月实现增长，5月份增长25.2%，较上月提高17.6个百分点，下降势头得到有效遏制。截止5月底，一般预算收入累计完成23.56亿元，占年预算的43.8%，今年以来首次超出时间进度，较序时进度快2.1个百分点，10个县市区超出序时进度，5个县市区完成年预算的50%以上。累计降幅逐月收窄，同比下降1.8%，较前4个月降幅分别缩小10.9个、14.7个、13.2个、7个百分点，总量居全省第4位，比上月提升一个位次。分级情况看，市本级同比下降18.1%，降幅较上月缩小4.2个百分点，11月县市区全部实现正增长，区级和县市级累计增幅分别达到7.8%和4%，高新、中站、修武、山阳、孟州达到6%以上。（二）工业经济运行形势向好，主体税种降幅收窄。从4月份全市主要经济指标看，工业经济运行形势趋于好转，工业生产累计增速由降转升。规模以上工业增加值增长8.7%，比3月份加快7.4个百分点；累计增速0.4%，比一季度回升2.8个百分点，扭转了今年以来连续负增长的局面。工业用电量环比回升，较3月份增加1.8亿千瓦时，回升11.8个百分点。重点企业生产趋于好转，18家重点企业总产值环比增加的有13家，累计下降18.3%，比一季度降幅减缓1个百分点。在经济运行形势向好带动下，5月份，增值税完成0.68亿元，同比下降33.1%，较上月降幅缩小7.7个百分点；累计完成2.88亿元，同比下降34.3%，较前4个月降幅缩小0.4个百分点。企业所得税止降回升，当月完成0.51亿元，同比增长4.5%，较上月降幅缩小68.2个百分点；累计完成1.41亿元，同比下降47.8%，较前4个月降幅缩小11.4个百分点。营业税累计完成3.86亿元，同比下降7.4%，虽较1-4月份降幅扩大0.5个百分点，但相对前3个月降幅仍保持较强的回升势头，占主体税种的比重达到40%，对主体税种的贡献最大。城市维护建设税当月完成0.26亿元，同比下降0.2%，较上月降幅缩小17.5个百分点；累计完成1.02亿元，同比下降14.2%，较前4个月降幅缩小4.1个百分点。（三）小税种增幅大幅回升，拉动税收降幅逐月收窄。1-4月份，全市在建项目944个，同比增加243个；房地产投资同比下降0.9%，比一季度降幅减缓5.2个百分点；城镇基础设施投资增长55.8%，比城镇投资增幅高出22个百分点；汽车类商品消费成为市场销售亮点，实现销售额3.2亿元，增长83.7%。在这些积极因素的带动下，加之耕地占用税、城镇土地使用税等新条例贯彻落实到位和征期调整等政策影响，5月份，8个小税种全部实现增长，城镇土地使用税、车船使用和牌照税、耕地占用税、契税增速均达到1倍以上。截止5月底，小税种合计完成6.34亿元，增长23.8%，增速分别较前4个月提高19.7个、23.2个、27个、20个百分点，占税收的比重达到39.7%，较上年同期比重提高11.4个百分点。其中，城镇土地使用税、车船使用和牌照税、耕地占用税、契税分别增长39.7%、55.6、61.9%、64.4%。在小税种恢复性增长的带动下，税收整体降幅逐月收窄，5月份累计下降11.6%，分别较前4个月降幅缩小10.4个、12.6个、8.6个、7.5个百分点。（四）非税收入快速增长，对一般预算收入贡献较大。5月份，非税收入继续保持较快增长势头，当月入库1.9亿元，同比增长46.5%，增收0.6亿元，拉动一般预算收入增长12.1个百分点。累计完成7.59亿元，同比增长28.2%，分别比前4个月提高6.1个、19.6个、27.8个、5.2个百分点。非税收入占一般预算收入比重达到32.2%，较上年同期比重提高7.5个百分点，高出全省地市级平均比重5.4个百分点。分收入项目看，受中央和省政府取消和降低部分收费项目和标准影响，行政事业性收费增长1.1%；市本级转让污水处理厂、广电网络产权收入4000万元，部分县市区清缴欠缴国有资本转让收入较多，国有资本经营收入增长43.2%，增收1.02亿元，国有资源有偿使用收入增长8.6倍，增收0.78亿元。 （五）支出与时间进度同步，重点支出保障较好。各级财政部门切实加快财政支出进度，确保中央、省委省政府和市委市政府扩内需保增长政策措施尽早见效。截止5月底，全市一般预算支出完成34.16亿元，占调整预算的41.9%，与时间进度保持同步，比上年同期快5个百分点。分级情况看，有 9个县市区达到或超出时间进度，市本级和11个县市区均较上年同期有较大幅度提高。分支出项目情况看，扩内需涉民生的各项支出得到较好保障，社会保障与就业、医疗卫生、环境保护、农林水事务、交通运输分别增长88.4%、44%、5.2倍、2倍、55.9%；调结构促转型，支持经济发展的相关支出进度加快，采掘电力信息等事务、粮油物资储备、债务利息等支出分别完成调整的预算的72.8%、60.3%、43.8%，同比增长62.7%、4倍、3.8倍。三、预算执行的主要问题当前，全市经济运行开始回暖，预算执行出现了一些积极变化，整体表现好于预期，但财政收支形势仍不容乐观。（一）一般预算收入持续减收，在全省位次靠后。受国际金融危机影响，全市经济下行压力加大，工业生产形势严峻，一般预算收入增速持续回落，累计增速自1999年以来连续5个月出现负增长，同比下降12.7%、16.5%、15%、8.8%、1.8%，分别较上年同期增速回落41.3个、48.9个、43.4个、19.2个、26.9个百分点。从全省情况看，5月份，15个地市实现正增长，我市和济源、洛阳仍处于同比下降状态，一般预算收入增幅居全省第17位，较全省地市级平均增幅低5.1个百分点。（二）经济下行对税收影响加大，主体税种降幅较大。受经济增长放缓和企业效益下滑影响，税收收入持续减收，累计增速连续5个月负增长，13个税种8个负增长，增幅居全省第16位，较全省地市级平均增幅低8.6个百分点。与经济关联度较高的5个主体税种全部负增长，主体税种占税收的比重为60.3%，较地市级平均水平低12.4个百分点，居全省第18位。（三）非税收入快速增长，税收比重持续下降。前5个月，受国有资本经营收入和国有资源有偿使用收入等一次性收入入库较多影响，非税收入增速渐行渐高，5月份累计增速达到28.2%，为今年以来最高增幅，总量和增速分居全省第3位和第6位，拉动一般预算收入增长7个百分点，成为收入增长的主要动力。非税收入的较速增长，相应拉低了税收占一般预算收入比重，前5月分别为70.4%、69.4%、70%、67.2%、67.8%，比上年同期下降8.4个、7.1个、4.6个、8.5个、7.5个百分点，较地市级平均比重低5.4个百分点，居全省第15位。四、财政收入下降的主要原因（一）经济运行加速减缓。经济运行状况欠佳是决定财政收入增长趋缓的根本因素。近两年我市经济发展的增速在逐步放缓，2004年全市GDP增速达到20.5%，2005年回落到16.8%，2006年进一步回落到15.8%，2007年虽小幅回升至16.4%，2008年又大幅回落至12.6%。伴随着GDP增速的回落，工业增加值和工业企业利润增速大幅度减缓。今年一季度，全市GDP增速仅为2%，同比回落16个百分点，分别低于全国、全省4.1个、4.5个百分点；1-4月份，规模以上工业增加值增长0.4%，同比回落23.6个百分点。4月份，在全市34个行业中，有10个行业增加值增幅同比下降，1-4月份累计同比下降的行业有12个，其中橡胶品业、有色金属冶炼及压延加工业、电力、热力的生产和供应业等行业下降幅度较大。工业用电量增幅同比下降20.7%，居全省第17位。（二）主要工业行业效益下滑。随着国际需求约束加剧，工业增加值的不变价增长率的逐月回落，产品成本持续上升和汇率变化，工业品出厂价格水平也在回落。我市经济结构不合理，传统工业企业自主创新能力不强、抗风险能力不高的一些深层次矛盾更加凸显。特别是电解铝、化工、钢铁、水泥等工业行业陷入高成本、低需求、低价格、低效益的经营困境。（三）骨干税源企业入库税收大幅下降。从今年1-4月份骨干企业税收入库情况看，中铝中州分公司入库税收4408万元，较上年同期减少12921万元；风神轮胎入库税收1627万元，较上年同期减少3735万元；焦作万方入库税收9205万元，较上年同期减少16368万元；沁澳铝业入库税收155万元，较上年同期减少4846万元；昊华宇航入库税收438万元，较上年同期减少1878万元。上述5户企业中有3户企业实现增值税为0，5户企业共入库增值税2703万元，较上年同期减少5285万元，影响地方财政收入1321万元；5户企业共入库企业所得税1212万元，较上年同期减少20779万元，影响地方财政收入8312万元。五、影响后几个月财政收入的主要增减收因素预计后几个月，金融危机对我市工业经济的不利影响仍将延续，企业生产经营困难还未明显改善，作为增值税和企业所得税主要税源的制造业税收将延续下滑势头，而城建税同样会因为工业产品附加值的降低而造成较大缺口。全面实施增值税转型改革，加上去年企业所得税改革、提高个人所得税工薪所得减除费用标准、暂免征收储蓄存款利息所得税等翘尾因素影响，会减少税收收入；继续落实促进下岗失业人员再就业以及残疾人就业、促进房地产市场健康发展等财税政策，也将减少税收收入。同时，近几年财政收入增长快，有土地增值税、资源税、耕地占用税调整等较多政策因素，今年这些特殊因素没有了，加上上年同期收入基数较高，使收入增长难度加大。从重点行业和税源企业情况看，全球汽车生产和房地产业作为铝材料消费的两个主要行业将处于低迷状态，使得电解铝需求增速显著低于市场预期，价格依然不断下跌，中铝、万方销售形势不容乐观。由于欧美汽车市场的大幅萎缩，出口依赖性较强的轮胎行业将进一步受到冲击，出口量继续下滑，风神轮胎囤积的高价库存，还需要逐步消化。非税收入方面，省政府决定取消（停止征收）100项行政事业性收费、降低56项行政事业收费标准，涉及我市38个项目（取消的18项、停止征收的4项、降低收费标准的16项），预计2009年影响市本级行政事业性收费1048万元，对全市的影响在5000万元左右。支出方面，落实积极财政政策和中央扩大内需政策，保增长、保稳定、保民生，加大政府投资、促进企业发展和医药卫生体制改革等，使财政支出压力不断加大。特别是在税收减收较多、可支配财力增加有限的情况下，收支矛盾将进一步加剧。四、工作建议各级财税部门要继续全面贯彻落实省委、省政府和市委、市政府的决策部署，鼓干劲、强信心、决战二季度，把工作的着力点切实放在已出台各项政策措施的落实上，坚决打赢决战二季度这场硬仗，确保上半年“双过半”。（一）确保收入目标任务完成。继续支持税务部门加强分税种、分行业管理，加大科学化、专业化、精细化管理力度，提高税源管理质量和效率；进一步完善分析、评估、稽查、监管互动机制，认真查找征管薄弱环节，强化征管手段，完善征管措施，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。重点做好四方面的工作：一是加强契税、耕地占用税征管。在全面强化征管的基础上，加大对铁路客运专线、南水北调等重点工程耕地占用税的征管。组织开展契税、耕地占用税税源调查分析和政策执行专项检查，完善分析、评估、稽查机制，查找征管薄弱环节，强化征管手段，堵塞征管漏洞，做到应收尽收。二是规范非税收入征缴管理。健全完善非税收入征管衔接机制，规范资金征收和上缴程序，认真落实“收支两条线”管理政策和“小金库”治理工作部署，加强资金收缴动态监控，确保按规定征收的非税收入及时足额收缴国库或财政专户，防止截留、挤占、坐支、挪用政府非税收入。三是严格执行税费减免政策。全面落实增值税转型改革、高新技术企业享受15%优惠所得税率、房地产交易税收优惠、出口退税等结构性减税政策和取消、停止征收、降低行政事业性收费政策，优化经济发展环境。四是严肃收入组织纪律。严厉打击偷税、漏税，坚决制止和纠正应收不收、越权减免、乱收乱罚、收过头税和虚收空转。（二）确保重点支出资金需要。按照科学化、精细化的要求，统筹调度资金，保增长、保民生、保稳定。一是加快支出进度。进一步加强与有关部门的沟通，将年初预算安排专项资金尽快细化到